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1、公司审批与报销规定为使公司管理规范化、制度化，完善公司的财务管理,规范会计基础工作，减少公司经营风险，防止腐败和违法违纪事件的发生，提高公司经济效益，促进公司经济健康发展,特作如下审批和报销规定：一、差旅费管理（一）、公司员工出差应按照勤俭节约的原则选择交通工具，一般可乘坐火车硬席、轮船二等舱位、其他交通工具（不含出租车）；如因任务紧急需乘坐飞机或软席卧铺，事先需经总经理批准，未经批准不得报销。（二）住宿费标准1.住宿费标准实行限额控制:别标准经济特区省会城市其他地区备注董事长、总经理220180160副总经理160140130部门经理130100100公司员工1008080培训学习人员606
2、060说明：出差第一个晚上可上浮一档；因特殊原因一人出差需包房的，经公司总经理同意按二人计算。2 .住宿费低于限额时，住宿发票按下限报销；超过上限部分，个人自负50%,其余按实报销；无住宿发票的（会议统一安排、对方单位接待除外）按限额30%给予补助。3 .若遇会议统一安排等特殊原因，住宿费超过限额标准的，经公司总经理批准后，可按实报销。（三）、伙食补助费1 .经济特区每人每天伙食补助费40元；省会城市及直辖市每人每天伙食补助费30元；其他地区每人每天伙食补助费20元。2 .伙食补助费按出差的自然（日历）天数计算发。3 .连续乘火车超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发伙食补助
3、费20元。4 .夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过六小时的，每人每夜加发伙食补助费20元。5 .公司员工野外出差补贴按特区标准执行。6 .公司员工在XX市区参加各种学习、会议均不享受伙食补贴。7 .公司员工在基地（留下镇）工作并中午就餐的，每餐发放伙食补贴5元；不就餐的及临时工不享受伙食补贴。8 .取消驾驶员出车市区每天1.2元的X贴，出车XX市区以外地方按公司员工出差伙食补助费标准执行，双休日市区出车按每天10元补贴。（四）、市内交通费1 .出差期间市内乘坐公共交通工具凭票据实报实销。2 .单位自备车出差的，不享受市内交通费补助。3 .严格控制公司员工乘坐出租车，确因工作需要乘坐
4、出租车的，报销时应在出租车票后面记载时间、事由及起始点。4 .公司员工上班乘坐公共汽车三站以远（含三站）的，可报销公共汽车1C优惠卡50元/月，或月发自行车补贴10元，费用列入各单位成本。5 五）、差旅费审批与报销1 .员工出差回公司后，须在一周内到财务部报销，有备用金的及时进行核销。报销时按差旅费报销单项目要求详细填写，并将原始凭证附单粘贴整齐。2 .公司员工差旅费由其所在部门负责人签字、财务部经理审核后，报公司总经理审批后方可报销。3 .自行车补贴费按规定的发放范围和标准，由公司办公室造册并审批，财务部经理审核后每半年发放一次；公交车月票由办公室审批同意、财务部经理审核后报销。享受自行车补
5、贴费者不得报销月票。4 .探亲旅差费凭探亲准假单，经办公室（劳人）审批财务部经理审核后报销。探亲所乘坐交通工具的标准和途中住宿费开支标准参照国发（1981）36号、（81）劳总险字12号、X人字（81）052号，X人字（81）080号、（81）财预字第265号、X人薪1997163号执行，但已婚职工探父母的往返路费在本人工资（岗位工资制）30%以内的，由职工本人自理，超过部分由所在单位负担。二、业务费用1 .业务费用是指在经营活动（主要包括业务洽谈、产品销售、对外联络、公关交往、会议接待等）过程中用于接待而发生的餐费、礼品费等各种费用。2 .年初各生产经营单位确定生产经营目标时，要制订出业务费
6、用计划。3 .业务招待费实行总额控制，公司及各部门、责任单位全年业务招待费控制在总收入的2%以下。公司业务费用总额实行向职代会报告制度。4 .业务费用的审批报销：一次性支出在100O元以上的，必须事先征得公司分管领导的同意。业务费报销时在控制总额以内由其所在部门负责人签字、财务部经理审核后，报公司总经理审批；对业务招待费一次性数额超过3000元或部门、责任单位业务费总额超过控制总额1.2倍的，还需经董事长签批。5 .部门、责任单位业务费用总额超过控制总额1.2倍时，按超过控制数部分收取10%的成本费用。6 .公司及内部各部门不准在外定点签字就餐，签单费用公司不予报销。三、医药费管理公司员工（包
7、括离退休职工）医药费审批报销按公司新制定的医疗保险实施办法执行。、材料、劳保用品、办公用品管理1 .各专业室、职能部门需领用的材料、劳保用品、办公用品应向物业管理部报送采购计划，由物业管理部汇总报公司分管领导同意后统一购买。未报物业管理部同意直接采购的，其费用财务部不予报销。2 .材料、劳保用品、办公用品经采购人、仓库保管员（验收）、物业管理部门经理签字，财务审核列入库存材料核算。3 .各专业室、职能部门领用材料、劳保用品、办公用品应填写领料单或登记表并签字，经仓库保管员签字同意后发放，每月底由仓库保管员将领料单、登记表交财务部。4 .控股、参股公司领用材料、劳保用品、办公用品视同代垫款管理，
8、列入应收款收回。5 .低值易耗品须由设备管理员签字登帐后视同材料履行报销手续报销，对数额较小的一次性列入成本，数额较大的可分期进行摊销。五、教育培训费管理职工教育费审批报销按职工教育管理办法执行。六、资金管理1 .大额资金（指单笔支用超过5000元）实施计划管理，由用款单位（部门）提前一天填写用款计划单报财务部经理核定，公司总经理批准后实施；对单笔支用超过20000元的还需报公司董事长批准。2 .公司员工因工作需要借用备用金的，现金额在3000元以上的，应提前一天通知财务部。备用金（驾驶员、采购员除外）借款期限原则上不超过一个月，前帐未清不准再续借备用金。借备用金时经办人需填写“借款单”，由所
9、在部门负责人签字，财务部审核，报公司总经理批准。3 .银行支票的使用与核销(1)经济业务发生额在3000元以上的要求使用支票结算。需用支票结算的视同借备用金办理审批程序。(2)财务部原则上不开具空白转帐支票，确因工作需要经办人需办理借款手续，并写明日期、用途、限额，在领取后的七天内办理核销手续。(3)需通过银行电汇结算的，填写“汇款申请单”视同借备用金办理审批程序。4 .全资公司、控股公司应在每年年初编制年度流动资金计划。因生产经营需要向公司借用流动资金，金额不超过10万元、借款期限不超过半年的，报经公司总经理同意，董事长批准；超过10万元时，需经公司董事会集体讨论决定。借贷双方需签订“借款合
10、同”，明确借款用途、借款期限、利息等事项。5 .公司为控股公司、参股公司代垫的工资费用、养老金、材料费、劳保费、办公用品等款项，采取预先付款，逐月结算的办法，各参股、控股公司将应发工资等费用预先估算数在本月15日前付款给公司财务，公司财务在次月15日给予发放工资等并提供结算清单。若不及时预付款项，公司财务部将向该公司收取代垫款利息，比率为：拖欠期不到30天，按每日千分之一计；拖欠期超过30天按每日千分之二计算；超过二个月仍未付款的，公司将停止对该单位代发工资等。6 .公司重大投资项目必须附有可行性报告并报经公司董事会同意方可办理，凡无可行性报告的投资项目财务部拒绝预支或借贷。7 .公司资金结算
11、一律通过财务部门办理，严禁公司及内部各部门私设小金库。8 .未经公司董事会集体讨论通过不得对外单位借款。七、基本建设、房产大修管理基本建设支出由物业管理部门年初制订基建计划，明确基本建设项目名称、地址、预计投资总额、本年投资额等，经公司经理班子同意，报公司董事会批准。基本建设项目开工后凭基本建设项目合同书由公司总经理签字报董事长批准使用。房产维修费由物业管理部门年初制订基建计划，明确需维修房产名称、地址、预计维修总额、本年支出额等报公司董事会批准。房产维修项目开工后凭房产维修项目合同书由分管领导签字报公司总经理批准使用。八、银行委托收款费用管理1 .委托收款是指应向公司收款单位通过与公司开户银
12、行、公司三方签定委托收款合同按合同内容收取款项。包括水费、电费、电话费、移动电话费等。2 .委托收款水费、电赛项目托收后，需经公司物业管理部审核后列入成本，固定电话赛、移动电话费项目托收后需经公司办公室审核后列入成本。3 .委托收款项目变更、增加、减少由办公室审核并办理。九、汽车费用管理公司汽车费用实行实报实销，汽车费用包括汽油费、汽车保险费、修理费、过路过桥费等。经办公室主任签字，财务部审核，报公司总经理审批。十、通讯设备管理通讯设备的配置及费用报销按公司通讯设备及费用管理规定执行。十一、设备购置管理1 .各部门在年初应报送年度设备购置计划，经分管领导同意，公司物业管理部门审核并汇总，经总经
13、理班子同意,报公司董事会批准。购置时，对超核定标准的固定资产须经董事长签批。2 .各部门购置设备时需向物业管理部门报送单台设备购置申请单，由物业管理部门负责采购，进行固定资产验收,填写固定资产验收单后，由领用单位（部门）填写固定资产领用单办理领用。凭原始发票、固定资产验收单、固定资产领用单经财务审核后入帐。3 .使用部门按部门内使用设备承担固定资产折旧，列入该单位经济责任制成本核算。4 .设备使用期间发生的维修费用一次性列入成本，数额较大的，经公司总经理批准分期摊销。十二、工会相关经费管理1 .公司工会经费缴交分两部分：工资总额2%部分和职工个人工会经费。付款时，工会应出具工会经费缴交单。2 .工会活动费应在年初由工会提出活动计划，制定补助预算，报党委批准。3 .行政在使用重大福利项目费用时，应征求并听取工会意见。十三、其它规则1 .党群工作费用开支由党委书记签批。2 .董事长和总经理报销费用互相签字后报销。3 .总经理不能履行审批报销职责时，由董事长代为行使；总经理和董事长均不能行使此职权时，委托其他领导代为行使。4 .对弄虚作假、违反报销规定等经济业务，财务部门有权拒付，并及时报告公司总经理，追查有关人员的经济责任。5 .本规定自董事会批准之日起执行。原X地所199840号文中关于业务招待费等开支的若干规定、审批及报销的有关规定同时停止执行。6 .本规定由财务部负责解释。
