十二月下旬证券发行与承销证券从业资格考试冲刺阶段整理与复习卷(附答案和解析).docx

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1、十二月下旬证券发行与承销证券从业资格考试冲刺阶段整理与复习卷(附答案和解析)一、单项选择题(共60题,每题1分)。1、国债承销程序从2002年第二期开始,凭证式国债的发行期限改为OO发行款的上划采取一次缴款办法,国债发行手续费也由财政部一次拔付。A、3个月B、60天C、1个月D、1周【参考答案】:C2、询价结束后,公开发行股票数量在4亿股以下、提供有效报价的询价对象不足O家的,或者公开发行股票数量在4亿股以上、提供有效报价的询价对象不足O家的,发行人及其主承销商不得确定发行价格,并应当中止发行。A、 20、30B、 30、40C、 20、40D、 20、50【参考答案】:D【解析】询价结束后,

2、公开发行股票数量在4亿股以下、提供有效报价的询价对象不足20家的,或者公开发行股票数量在4亿股以上、提供有效报价的询价对象不足50家的,发行人及其主承销商不得确定发行价格,并应当中止发行。3、上市公司就重大资产重组事项作出决议,必须经出席会议的股东所持表决权的O以上通过。A、2/3B、3/4C、1/2D、1/3【参考答案】:A4、预先核准的公司名称,其保留期为OoA、1个月B、2个月C、3个月D、6个月【参考答案】:D5、上市公司应当在可转换公司债券期满前O个交易日内披露本息兑付公告。A、358、 310C、5-10D、515【参考答案】:A【解析】了解可转换公司债券发行上市完成后的重大事项信

3、息披露以及持续性信息披露的内容。见教材第八章第四节,P275o6、我国投资银行业务的发展变化具体表现在发行监管、发行方式、发行定价三个方面。发行监管制度的核心内容是股票发行()的归属。A、决定权B、注册权C、审核权D、定价权【参考答案】:A【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史。发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属。7、企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于OoA、4%B、5%C、8%D、10%【参考答案】:D8、以发起方式设立的股份有限公司的章程须经O发起人同意。A、 1/2的B、 2/3的C、 3/4的D、全体【参考答案】:D9、上市公司在进行收购时,未按照O要求聘请财

4、务顾问的,不得收购上市公司。A、证券法B、关于修改(上市公司收购管理办法)第六十三条的决定C、上市公司收购管理办法D、反垄断法【解析】考点:熟悉上市公司收购中财务顾问的有关规定。见教材第十一章第二节,P432o10、公开发行企业债券,累计债务余额不超过发行人净资产的OOA、30%B、40%C、50%D、60%【参考答案】:B【解析】公开发行企业债券,累计债务余额不超过发行人净资产(不包括少数股东权益)的40%o11、受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定,并应于资产支持证券存续期内每年的O前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。A、6月1日D、 6月30日E、 7月31日

5、F、 7月1日【参考答案】:C12、发行人应采用方框图或其它有效形式,全面披露发起人、持有发行人O以上股份的主要股东、实际控股人,控股股东、实际控股人所控制的其他企业。A、2%B、3%C、4%D、5%【参考答案】:D13、证券交易所市场承销团成员注册资本金必须在()亿元以上。A、5B、6C、7D、8【参考答案】:D14、可转债到期未转股的发行人应当于期满后()个工作日内偿还本息。A、2B、5C、10D、15【参考答案】:B【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内,办理完毕偿还债券余额本息的事项。15、首次发行的股票在中小企业板上市的,发行人及其主承销商可以根据()结果确定发行价格

6、。A、初步询价B、累计投标询价C、综合询价D、判别询价【参考答案】:A16、按照H股公司上市后的公司治理要求,审核委员会须有至少O名成员,并必须全部是非执行董事。A、1B、2C、3D、5【参考答案】:C【解析】H股公司上市后,审核委员会须有至少3名成员,并蓝须全部是非执行董事,其中至少1名是独立非拢行董事且具有适当的专业资格,或具备适当的会计或相关财务管理专长,审核委员会的成员必须以独立非执行董事占大多数,出任主席者也必须是独立非执行董事。17、发行人应在招股说明书中披露持股量O的自然人及其在发行人单位任职。A、最大3名B、最大5名C、最大10名D、最大15名【参考答案】:C18、债权人会议同

7、意债务人的和解协议的,需要出席的债权人的过半数同意,这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的O以上。A、1/2B、2/3C、1/3D、3/4【参考答案】:B19、采用募集设立方式的股份有限公司,发起人应于股缴足后O日内主持召开公司创立大会A、10B、20C、30D、60【参考答案】:C20、O依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督管理。A、财政部B、中国人民银行C、中国银监会D、中国证监会【参考答案】:D21、为了进一步提高上市公司质量,中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行()OA、先发行上市,后改制运行B、先改制运行,后发行上市C、改制发行上市同时进行D、部分改制运行,部分发行上

8、市【参考答案】:B22、以募集方式设立公司,申请发行境内上市外资股的,发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的(),发起人的出资总额不少于()亿元人民币。A、30%.2B、35%,1.5C、35%,2D、30%,1.5【参考答案】:B23、决定聘请主承销商的权力归于OoA、中国证监会B、上市公司股东大会C、上市公司董事会D、证券业协会【参考答案】:C24、发行人发行可转换公司债券时,在募集说明书的“财务会计信息”项中应重点说明()。A、发行人偿债能力的强弱B、本次发行可转换公司债券后公司资产负债结构的变化C、业务目标D、担保合同主要内容【参考答案】:B25、下列描述属于招股说明书中发行披

9、露的相关股本的情况的是OOA、持股量列前10名的自然人股东及其在发行人处担任的职务B、发行人执行社会保障制度住房制度改革、医疗制度改革的情况C、内部职工股发生过转移或交易的情况D、内部职工股的审批及发行情况【参考答案】:A【解析】在招股说明书中,发行人应披露有关股本的情况,主要包括:本次发行前的总股本、本次发行的股份,以及本次发行的股份占发行总股本的比例;前十名股东;前十名自然人股东及其在发行人处担任的职务。26、O一般是指一个公司通过产权交易取得其他公司一定程度的控制权,以实现一定经济目标的经济行为。A、收购B、并购C、资产重组D、兼并【参考答案】:A27、对于分离交易的可转换公司债券,发行

10、后OoA、累计公司债券余额不得高于最近一期末公司总资产额度40%;预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额B、累计公司债券余额不得超过最近一期末公司净资产额的40%;预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40%C、累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的40%;预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额D、累计公司债券余额不得高于最近一期末公司总资产额的40%;预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40%【参考答案】:C【解析】考生应熟悉分离交易的可转换公司债券的条件。28、一般认为,股份有限

11、公司的破产标准是OoA、净资产标准B、现金流量标准C、盈亏平衡标准D、盈利水平标准【参考答案】:B29、公开发行可转换公司债券,应当提供担保,但O的公司除外。A、最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元B、最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元C、最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元D、最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元【参考答案】:D30、超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权,获此授权的主承销商按同一发行价格超额发售OOA、不超过包销数额15%的股份B、不少于包销数额15%的股份C、不超过包销数额20%的股份D、不少于包销数额20%的股份【参考答案】:A

12、【解析】考点:掌握超额配售选择权的概念及其实施、行使和披露的基本要求。见教材第五章第三节,P169o31、上市公司董事会就重大资产重组作出的决议,应提交O批准。A、发起人B、监事会C、董事长D、股东大会【参考答案】:D【解析】上市公司董事会就重大资产重组作出的决议,应提交股东大会批准。上市公司独立董事应当在充分了解相关信息的基础上,就重大资产重组发表独立意见。32、B股首次或增资发行需要报O批准。A、中国人民银行B、交易所C、中国证监会D、财政部【参考答案】:C【解析】公司首次或增资发行B股都要由中国证监会批准发行。33、上市公司及其控股股东或实际控制人最近O内存在未履行向投资者作出的公开承诺

13、的行为,不得公开发行证券。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】:B【解析】上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为,不得公开发行证券。34、可转换公司债券自转换期结束之前的()停止交易。A、第10个交易日起B、第5个交易日起C、第3个交易日起D、第2个交易日起【参考答案】:A35、目前,财政部在上海、深圳交易所和银行间债券市场上主要以()方式发行国债。A、公开招标B、承销包销C、行政分配D、都不是【参考答案】:A36、发行金融债券的承销人应该是金融机构,并且注册资本不低于()亿元人民币。A、1B、2C、3D、4【参考答案】:B【解析】发

14、行金融债券的承销可采用协议承销、招标承销等方式。承销人应为金融机构,并须具备下列条件:1、注册资本不低于2亿元人民币;2、具有较强的债券分销能力;3、具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道;4、最近两年内没有重大违法、违规行为;5、中国人民银行要求的其他条件。37、发行人董事、监事、高级管理人员在O内曾发生变动的,应披露变动情况和原因。A、近1年B、近2年C、近3年D、近5年【参考答案】:C38、采用募集设立方式的股份有限公司,发起人应于股款缴足后O内主持召开公司创立大会。A、15日B、30日C、60日D、90日【参考答案】:B39、不属于直接融资范畴的是OOA、股票融资B、公司债

15、券融资C、国债融资D、向银行借款【参考答案】:D40、上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问,应当根据委托进行O,对本次收购的公正性和合法性发表专业意见。A、财务分析B、持续督导C、法律分析D、尽职调查【参考答案】:D【解析】熟悉上市公司收购中财务顾问的有关规定。见教材第十一章第二节,P432o41、中国证监会在受理申请发行可转换公司债券文件后O日内,将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核。A、10B、15C、30D、60【参考答案】:D42、接受上市公司国有股和法人股的外商在付清全部转让价款()个月后,可再转让其所购股份。A、12B、24C、36D、48【参考答案】:A【解析】外商

16、在付清全部转让价款12个月后,可再转让其所购股份。43、()用于弥补公司的亏损。A、公司的公积金B、资本公积金C、税前利润D、资本利得【参考答案】:A【解析】公司的公积金用于弥补公司的亏损,扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是,资本公积金不得用于弥补公司的亏损,设定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%o44、上市公司独立董事不需对O发表独立意见。A、评估机构的独立性B、评估方法与评估目的的相关性C、评估假设前提的合理性D、评估定价的公允性【参考答案】:B45、()方式是由发行人和承销商签订承购包销合同,合同中的有关条款是通过双方协商确定的。A、承购包销B

17、、行政分配C、代销D、配售【参考答案】:A46、H股的发行方式是OoA、定向发行B、国际配售C、公开发行D、公开发行加国际配售【参考答案】:D47、O可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。A、中国证监会派出机构B、中国证券业协会C、国家发展和改革委员会D、保荐人【参考答案】:B48、我国金融债的发行始于OoA、 1985年B、 1982年C、 1983年D、 1994年【参考答案】:A【解析】常识,我国金融债的发行始于1985年。49、承销可转换债券证券至少需要O资格。A、A股承销B、B股承销C、A股和B股承销D、A股或B股承销【参考答案】:A【解析】常识,承销可转换债券证

18、券至少需要A股承销资格。50、海外证券机构担任B股承销商的最低净资产要求为OoA、1亿人民币B、1.2亿人民币C、1亿美元D、L2亿美元【参考答案】:B【解析】考生要熟悉海外证券机构担任B股承销商的资格,其中最低净资产要求为1.2亿人民币。51、重大关联交易时指发行人与其关联方达成的关联交易总额高于人民币O万元或高于最近经审计净资产值的()的关联交易。A、 3000;5%B、 5000;5%C、 3000;35%D、 5000;3%【参考答案】:A【解析】掌握重大关联交易的定义。52、持有、控制一个上市公司的股份低于该公司已发行股份的30%的收购人,以要约收购方式增持上市股份的,其预期收购的股

19、份比例不得低于OOA、1%B、5%C、10%D、15%【参考答案】:B【解析】考生要熟悉这个预期收购的股份比例不得低于5%。53、 O负责公司信息披露制度。A、董事长B、总经理C、监事会D、董事会秘书【参考答案】:D【解析】董事会秘书负责公司信息披露制度。54、拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬,不得在持有公司O以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务,不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。A、2%B、3%C、5%D、10%【参考答案】:C55、上市公司发行新股的,持续督导的期间为OoA、证券上市当年剩余时间B、证券上市后1个完整会计年度C、证券上市

20、当年剩余时问及其后1个完整会计年度D、证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【参考答案】:C56、关于国有企业改组为股份公司时的股权界定,下列说法不正确的是OOA、有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的,原企业应予撤销,原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股B、有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份有限公司的,如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%,或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业,其净资产折成的股份界定为国家股C、国有法人单位所拥有的企业,包括产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业

21、和控股子企业及其下属企业,以全部或部分资产改建为股份有限公司的,进入股份公司的净资产折成的股份,界定为国有法人股D、有权代表国家投资的机构或部门莹接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的,原企业的国家资产折成的股份界定为国有法人股【参考答案】:D57、公司改组为上市公司,其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请,然后聘请具有()级土地评估资格的土地评估机构评估。A、A【解析】B、AA【解析】C、AAA【解析】D、A【参考答案】:A58、公开发行证券的,主承销商应当在证券上市后O日内向中国证监会报备承销总结报告。A、10B、20C、30

22、D、60【参考答案】:A59、公司改组为上市公司,其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请,然后聘请具有O级土地评估资格的土地评估机构评估。A、A【解析】B、AA【解析】C、AAA【解析】D、A+【参考答案】:A60、我国股票发行监管制度在1998年之前,采取()双重控制的办法。A、发行种类和发行规模B、发行规模和发行企业数量C、发行种类和发行企业数量D、发行速度和发行企业规模【参考答案】:B二、多项选择题(共20题,每题1分)。1、对20世纪30年代经济大萧条的成因,调查研究的结论是,O在机构、资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因。A、制

23、造业B、商业银行C、证券业D、保险业【参考答案】:B,C,D2、首次公开发行股票时,公司()必须出席推介活动。A、总经理B、董事长C、董事会秘书I)、控股股东【参考答案】:A,B,C【解析】首次公开发行股票,发行人的董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书(其他高级管理人员不限)和主承销商的项目负责人应出席公司推介活动。3、招股说明书全文文本的扉页应该刊登的内容有OoA、发行股数B、申请上市的证券交易所C、正式申报的招股意向书D、发行股票的类型【参考答案】:A,B,C,D4、下列属于公司经理的职权的是OoA、聘任或解聘公司的副经理、财务负责人B、拟定公司的基本管理制度C、执行股东大会的决议D、拟

24、定公司的内股管理机构设置方案【参考答案】:A,B,D【解析】执行股东大会的决议是董事会的职责5、下列关于重大资产重组行为,说法正确的有OoA、购买的资产为股权的,其资产总额已被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金两者中较高的算B、购买资产为非股权类的,其资产总额已改资产的面值为准C、上市公司同时购买、出售资产的,应当合并计算D、交易标的资产属于同一交易方所有或者控制,或者属于或相近的业务范围,可以认为是相关资产【参考答案】:A,D【解析】B项购买的资产如果是非股权,则应以账面净额和实际交易金额两个中较高的算;C项上市公示同时购买和出售的应分开计算。6、有关公司的财务状态,下列

25、说法正确的是OoA、股份有限公司的财务必须公开B、股份有限公司的财务报表必须在股东大会召开日20天前备置于本公司C、有限责任公司的财务报表须交各股东D、有限责任公司的财务报表不必公开【参考答案】:A,B,C,D【解析】熟悉财务状态,题干中四个选项均是正确表述。7、一般采用现金流量法估值和发行定价的公司有OoA、新上市公路B、桥梁C、港D、电厂【参考答案】:A,B,C,D【解析】考查现金流量法的应用。8、费用是公司在生产经营过程中发生的各项耗费。费用可以分为O等。A、直接材料费用B、直接人工费用C、制造费用D、期间费用【参考答案】:A,B,C,D【解析】了解公司的费用。9、上市公司发行可转换债的

26、盈利能力要求有OoA、最近3个会计年度连续盈利B、业务和盈利来源稳定,不存在严重依赖控股股东及实际控股人的情况C、公司重要资产及核心技术取得合法D、最近24个月没有出现公开发行证券后当年营业利润比去年降低50%以上的情形【参考答案】:A,B,C,D【解析】考查上市公司发行可转换债的盈利能力要求,题干中四个选项均属于。10、某股份有限公司的董事会由11人组成,其中董事长1人,副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列哪些行为不符合公司法规定?OA、因董事长不能出席会议,董事长指定的一位副董事长王某主持该次会议B、通过了增加公司注册资本的决议C、通过了解聘公司现任总经理,由副董事长王某兼任总经理的决

27、议D、会议所有决议事项载入会议记录后,由主持会议的副董事长王某和记录员签名【参考答案】:A,B,C【解析】A项董事长不能与会议的,则有2名副董事长主持,公司增资要通过股东大会批准,解聘总经理需要有董事会决议通过,要征得独立董事的同意。11、在招股说明书中,发行人募股资金拟用于收购兼并其他法人股份或资产的,应主要披露OOA、被收购企业的基本情况及最近一个完整会计年度及最近一期的主要财务会计数据B、收购兼并后参股、控股的比例及其控制情况C、收购的股份或资产D、所收购股份或资产的评估、定价等情况【参考答案】:A,B,C,D【解析】考查对收购兼并资金运用的信息披露,题干中四个选项均是招股说明书对发行人

28、募集资金的披露。12、根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定,向外商转让上市公司国有股和法人股,涉及非金融类企业所持上市公司国有股转让事项由O负责。A、中国证监会B、国家外汇管理局C、财政部D、国务院国有资产监督管理委员会【参考答案】:D【解析】涉及非金融类企业所持上市公司国有股转让事项由国务院国有资产监督管理委员会负责。涉及利用外资事项由商务部负责,涉及金融类企业的由财政部牵头。13、关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下哪几个方面的情况?OA、发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况B、发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况C、发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露

29、的,列表披露投资项目效益情况D、发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的,应列表披露历次变更情况【参考答案】:A,B,C,D【解析】考查披露募集资金的运用情况,四个选项均符合。14、发行人应披露的风险因素包括OOA、产品或服务的市场前景B、内部控制不足导致的风险C、法律政策变化导致的风险D、外资环境等影响公司持续经营的风险因素【参考答案】:A,B,C,D【解析】考生要熟悉发行人关于风险的披露,以上四个选项均符合。15、上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市,应当提交的文件有OOA、上市报告书B、保荐协议和保荐人出具的上市保荐书C、验资报告D、申请上市的董事会和股东大会决议【参考答案】:A,

30、B,C,D16、向证券监督管理机构提出股票上市交易申请时,应当提交下列哪些文件?OA、上市报告书B、申请上市的股东大会决议C、公司章程D、最近2年的财务报告【参考答案】:A,B,C,D17、上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问,财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位,保留的()具有持续经营能力。A、全部资产与业务B、核心资产与业务C、流动资产与业务D、核心资产与主营业务【参考答案】:C18、次级债券的承销可采用O等方式。A、直销B、包销C、代销D、招标承销【参考答案】:B,C,D19、发行人可聘请O等机构担任债权代理人。A、信托投资公司B、基金管理公司C、证券公司D

31、、律师事务所【参考答案】:A,B,C,D20、关联关系包括关联方与发行人之间的OoA、股权关系B、人事关系C、管理关系D、商业利益关系E、亲戚关系【参考答案】:A,B,C,D三、不定项选择题(共20题,每题1分)。1、在上市公司公开发行证券申请文件目录中,“本次证券发行的募集文件”包括()。A、发行人股东大会决议B、募集说明书(申报稿)C、募集说明书摘要D、发行公告(发审会后按中国证监会要求提供)【参考答案】:B,C,D【解析】考点:掌握新股发行申请文件的编制和申报的基本原则、申请文件的形式要求以及文件目录。见教材第七章第一节,P241o2、下列关于企业发行短期融资券的说法正确的是OoA、企业

32、在注册有效期内只可发行一次短期融资券B、企业应在注册后两个月内完成首期发行C、企业如分期发行,后续发行应提前两个工作日向交易商协会备案D、企业在注册有效期内需更换主承销商或变更注册金额的,不需重新注册【参考答案】:B,C3、下列关于股份有限公司的发起人的表述,正确的是OoA、设立股份有限公司,应当有2人以上200人以下为发起人,其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所B、发起人应当签订发起人协议,明确各自在公司设立过程中的权利和义务C、发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资D、全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20%【参考答案】:A,B,

33、C【解析】根据公司法第七十九条的规定,设立股份有限公司,应当有2人以上200人以下为发起人,其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。发起人应当签订发起人协议,明确各自在公司设立过程中的权利和义务。发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的30%o4、下列关于上网发行资金申购流程的说法正确的有OoA、T+10,投资者申购B、T+20,公布中签结果C、T30,收缴股款、清算、登记D、T+40,交割【参考答案】:B,C,D【解析】T+1日,根据总配号量组织统一摇号抽签。5、下列说法中,正确的有OoA、在比较各种

34、筹资方式时通常使用个别资本成本B、在进行资本结构决策时通常使用加权平均资本成本C、在进行追加筹资决策时通常使用边际资本成本I)、在比较各种筹资方式时通常使用边际资本成本【参考答案】:A,B,C【解析】在实际运用中,在比较各种筹资方式时,使用个别资本成本;在进行资本结构决策时,使用加权平均资本成本;在进行追加筹资决策时,使用边际资本成本。6、下列关于股东大会决议通过的章程修改事项的陈述,正确的是OOA、应经主管机关审批的,但不需报原审批的主管机关批准B、涉及公司登记事项的,依法办理变更登记C、章程修改事项属于法律、法规要求披露的信息,按规定应予以公告D、如果公司章程的修改将变更或废除某类别股东的

35、权利,则应当经股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过方可进行【参考答案】:B,C,D【解析】如果公司章程的修改将变更或废除某类别股东的权利,则应当经股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过方可进行。股东大会决议通过的章程修改事项应当经主管机构审批的,须良原审批的主管机关批准;涉及公司登记事项的,依法办理变更登记;章程修改事项属于法律、法规要求披露的信息,按规定应予以公告。7、为了实现境外募股与上市目标,企业股份制改组方案一般应当遵循O基本原则。A、突出主营业务,明确股份有限公司与各关联企业的经济关系B、避免同业竞争,减少关联

36、交易C、保持较高的利润总额与资产利润率D、避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍【参考答案】:A,B,C,D【解析】为了实现境外募股与上市目标,企业股份制改组方案一般应当遵循以下基本原则:突出主营业务;避免同业竞争,减少关联交易;保持较高的利润总额与资产利润率;避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍;明确股份有限公司与各关联企业的经济关系。8、信托投资公司担任特定目的信托受托机构,应当具备的条件是OOA、具有良好的社会信誉和经营业绩,最近3年内没有重大违法、违规行为B、注册资本不低于5亿元人民币,并且最近3年末的净资产不低于3亿元人民币C、根据国家有关规定完成重新登记3年以上I)、自营业务

37、资产状况和流动性良好,符合有关监管要求【参考答案】:A,C,D【解析】选项B应该是注册资本不低于5亿元人民币,并且最近3年末的净资产不低于5亿元人民币。9、关于边际资本成本,正确的是OoA、追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本B、边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线C、内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝D、内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受【参考答案】:A,B,D【解析】本题考查边际资本成本的相关知识。10、关于可转换公司债券的上市,正确的是OOA、可转换公司债券在发行人股票上市的证券交易所上市B、证券交易所应当与发行人订立上市协议,并报中国证监会备案

38、C、分离交易的可转换公司债券中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条件的,应当分别上市交易D、可转换公司债券发行人在发行结束后,可向证券交易所申请将可转换公司债券上市【参考答案】:A,B,C,D【解析】本题考查关于可转换公司债券的上市的相关知识。11、外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括OOA、遵循公平合理、等价有偿、诚实信用的原则B、不得造成过度集中、排除或限制竞争C、不得导致国有资产流失D、应符合中国法律、行政法规和规章对涉及的产业、土地、环保等方面的政策要求【参考答案】:A,B,C,D【解析】考点:熟悉外国投资者并购境内企业规定的适用范围、并购方式、并购要求、涉及的政府职能部门

39、及其基本制度。见教材第十一章第三节,P447o12、关于上市公司重大资产重组,并购重组共性问题审核意见关注要点提出了以下O主要关注内容。A、交易价格公允性、盈利能力与预测、资产权属及完整性B、同业竞争、关联交易、内幕交易、过渡期间损益安排、持续经营能力C、债权债务处置、股权转让和权益变动、矿业权的信息披露与评估D、审计机构与评估机构独立性、挽救上市公司财务困难的重组方案可行性【参考答案】:A,B,C,D【解析】熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。见教材第十二章第一节,P484501o13、发行可转换公司债的上市公司盈利能力需满足OoA、最近4个会计年度连续盈利B、业务和盈利来源相

40、对稳定,不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形C、现有主营业务能够可持续发展,经营模式文件D、高级管理人员和核心技术人员稳定,最近24个月内未发生重大不利变化【参考答案】:B,C【解析】考点:熟悉股份转换及债券偿还、可转换债券的赎回及回售的基本要求。见教材第八章第一节,P257o14、下列属于投资银行在初期繁荣期间的私人银行和证券公司的混合体的是OOA、P摩根B、纽约第一国民银行C、库恩罗布公司D、花旗银行【参考答案】:A,B,C【解析】常规,D为银行但不是混合体。15、终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向()报告。A、股东大会B、中国证监会C、证券交易所D、社会

41、【参考答案】:C16、政策银行包括OoA、中国农业银行B、国家开发银行C、中国进出口银行D、中国农业发展银行【参考答案】:B,C,D17、发行人与承销团各成员之间的并联关系情况披露,主要应包括OOA、发行人、保荐入、副主承销商的前5位股东情况B、发行人、保荐人、副主承销商的持有5%以上股份的股东情况C、发行人、保荐入、副主承销商的持有7%以上股份的股东情况D、发行人、保荐人、副主承销商的公司背景【参考答案】:A,C18、发行可转换公司债券的上市公司涉及下列O事项时,证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求,决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。A、交易日披露涉及调整或修正

42、转股价格的信息B、行使可转换公司债券赎回、回售权C、减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项D、提供担保的,担保人或担保物发生重大变化【参考答案】:A,B,C,D19、上市公司检查方式分为OoA、巡回检查B、专项核查C、定期检查D、不定期检查【参考答案】:A,B20、发行可转换公司债券的上市公司涉及O事项时,证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求,决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。A、交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息B、行使可转换公司债券赎回、回售权;公司实施利润分配或资本公积金转增股本方案C、作出发行新公司债券的决定;减资、合并、分立、

43、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项D、财务或信用状况发生重大变化,可能影响如期偿还公司债券本息;提供担保的,担保人或担保物发生重大变化【参考答案】:A,B,C,D四、判断题(共40题,每题1分)。1、中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块,集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。O【参考答案】:正确2、公司设立地子公司和分公司都是独立承担民事责任的法人企业。()【参考答案】:错误3、向特定的少数投资者发行债券称为公募。O【参考答案】:错误【解析】向特定的少数投资者发行债券称为私募;向社会公众投资者发行债券称为公募

44、。4、承销商不得以提供透支、回扣等不正当手段诱使他人认购股票。()【参考答案】:正确【解析】承销商不得以提供透支、回扣等不正当手段诱使他人认购股票。5、回售条款应当以可转换债券持有人可以行使回售权的年份作出约定,在募集说明书约定的可以行使回售权的年份内,可转换债券持有人每年可以行使一次回售权。()【参考答案】:正确6、当一个公司减少权益融资时,它的权益融资成本将会下降,融资总成本也将下降,所以,根据净收入理论,降低权益融资能增加企业市值。O【参考答案】:错误【解析】根据净收入理论,当一个公司减少权益融资时,它的权益融资成本不变,融资总成本下降,企业市场价值趋于提高。7、资产评估报告不仅是资产评

45、估机构完成评估工作的总结,也是国有资产管理部门验证、确认资产评估过程和评估结果的重要依据。O【参考答案】:正确8、境内上市外资股采取记名股票形式,以外币标明面值,以人民币认购、买卖。()【参考答案】:错误【解析】境内上市外资股采取记名股票形式,以人民币标明面值,以外币认购、买卖。9、发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿的,中国证监会可以责令改正。()【参考答案】:正确了解证券承销业务中的不当行为以及对不当行为的处罚措施。见教材第一章第三节,P25o10、招股说明书的有效期限为9个月,自招股说明书第一次签署之日起算起。()【参考答案】:错误11、境内公司取得无加注的外商投资企业批准证书、外汇登记证之前,不得向股东分配利润或向有关联关系的公司提供担保,不得对外支付转股、减资、清算等资本项目款项。O【参考答案】:正确12、如果国债承销价格定价过低,投资者就会倾

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