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1、一、单选题1、（）是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。cA、选购B、资产管理rC、销售rD、付款【正确答案】A【您的答案】A正确2、下列关于内部掌握要素的选项中对应关系正确的是（）。rA、内部环境是重要基础rB、风险评估是详细方式rC、掌握活动是重要环节rD、内部监督是重要条件【正确答案】A【您的答案】A正确3、（）指引着力解决企业应如何进行组织架构设计和运行，核心是如何加强组织架构方面的风险管控。rA、组织架构B、企业文化rC、人力资源rD、社会责任【正确答案】A【您的答案】A正确4、下列说法中正确的是（）。A、选购方案支配不合理，市场变化趋势猜测不精确，造成库存短缺或积压，可能
2、导致企业生产停滞或资源铺张B、供应商选择不当，选购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不法律规范，可能导致选购物资质次价高，但是不会消失舞弊或患病欺诈rC、选购验收不法律规范，付款审核不严，只会导致选购物资受损D、选购方案支配不合理，市场变化趋势猜测不精确，造成库存短缺或积压，肯定会导致企业生产停滞或资源铺张【正确答案】A【您的答案】A正确5、内部掌握评价的方法不包括（）。rA、个别访谈f-B、调查问卷rC、专题争论rD、汇总评价结果【正确答案】D【您的答案】D正确6、”企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避开和减轻损失的策略”指的是哪种风险应对方式（）。
3、rA、风险规避rB、风险降低cC、风险分担D、风险承受【正确答案】A【您的答案】A正确7、工程项目管理中的主要风险不包括（）。rA、立项缺乏可行性争论或者可行性争论流于形式、决策不当、盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败B、项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以担当工程项目、中标价格失实及相关人员涉案cC、争论成果转化应用不足、爱护措施不力，可能导致企业利益受损D、工程物资质次价高、工程监理不到位、项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断【正确答案】C【您的答案】C正确8、内部掌握的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产平安、财务报告及相关信息真实完整，
4、提高经营效率和效果，促进企业实现进展战略。则下列说法中不正确的是（）。rA、企业平安严禁企业违法经营或非法获利f-B、资产平安企业现金资产和实物资产平安rC、信息平安财务报告及信息的真实和完整D、效率效果促进实现进展战略是终极目标【正确答案】D【您的答案】A9、下列关于内部掌握的说法中错误的是（）。rA、实现了由结果掌握向过程掌握的转化rB、实现了由执行层面对决策层面的转化rC、实现了由会计掌握向企业掌握的转化rD、实现了由宏观细节向风险导向的转化【正确答案】D【您的答案】D正确10、（）负责审查企业内部掌握，监督内部掌握的有效实施和内部掌握自我评价状况,协调内部掌握审计及其他相关事宜等。A、
5、审计委员会B、董事会rC、监事会rD、财务总监【正确答案】A【您的答案】A正确二、多选题1、风险评估主要包括（）。rA、目标设定rB、风险识别rC、风险分析D、风险应对【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD正确2、企业层面掌握包括（）。f-A、组织架构rB、进展战略rC、人力资源D、社会责任和企业文化【止确答案】ABCD【您的答案】ABCD正确3、销售业务流程主要包括（）。leA、销售方案管理B、客户开发与信用管理C、销售定价D、订立销售合同等环节【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD正确4、内部掌握原则是企业建立与实施内部掌握应遵循的基本准绳，包括（）。rA、全面性原则厂Bs重要性原则r
6、C、制衡性原则rD、适应性原则和成本效益原则【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD正确15、内部掌握实现了（）。rA、由结果掌握向过程掌握的转化rB、由执行层面对决策层面的转化rC、由会计掌握向企业掌握的转化rD、由微观细节向风险导向的转化【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD正确6、内部掌握审计的审计意见包括（）。rA、无保留审计意见rB、带强调段的无保留意见厂C、否定意见rD、无法表示意见【正确答案】ABCD【您的答案】ACD7、人力资源政策应有利于企业可持续进展，一般包括（）。1A、员工的聘用、培训、辞退与辞职B、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩rC、关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位
7、轮换制度rD、对把握我国隐秘或重要商业隐秘的员工离岗的限制性规定等【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD正确8、信息与沟通是实施内部掌握的重要条件。主要包括（）。A、信息质量LB、沟通制度rC、信息系统D、反舞弊机制【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD正确J9、属于购买环节的关键掌握点及掌握措施的是（）。A、建立选购申请制度，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序B、依据预算执行进度办理请购手续，对于超预算和预算外选购项目，应先履行预算调整程序，经审批后，再行办理请购手续C、建立供应商评估和准入制度，对供应商进行实时管理和综合评价，依据评价结果对供应商进行合理选择和调整D、合
8、理选择选购方式，可以实行招标选购、询价或定向选购、直接购买等方式【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD正确10、环境爱护与资源节省环节的关键掌握点及掌握措施有（）。rA、建立制度，提高意识，落实责任B、重视生态爱护，加大投入和支持C、重视资源节省爱护，加快产业改造D、定期监督检查，发觉问题准时订正【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD正确三、推断题1、企业应在董事会下设立审计委员会。对错【正确答案】对【您的答案】对正确2、风险是指一个潜在事项的发生对目标实现产生影响的必定性。对错【正确答案】错【您的答案】错正确3、缺乏乐观向上的企业文化，对企业的员工没有影响。r对错【正确答案】错【您的答案
9、】错正确4、企业层面掌握是指综合运用各种掌握手段和方法，针对详细业务和事项实施的掌握。r对错【正确答案】错【您的答案】对5、内部掌握中关于资产平安是要求严禁企业违法经营或非法获利。r对r错【正确答案】错【您的答案】错正确6、评价工作应在全面评价的基础上，关注意要业务单位、重大业务事项和高风险领域。【正确答案】对【您的答案】对正确17、特别投资业务中包括工程项目。（）r对错【正确答案】对【您的答案】对正确8、企业应建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则。r对r错【正确答窠】对【您的答案】对正确9、担保过程中存在舞弊行为，不行能导致经办审批等相关人员涉案或企业利益受损。r对错【正确答案】错【您的答案】错正确10、重要性原则要求：内部掌握应贯穿决策、执行和监督全过程，掩盖企业及其所属单位的各种业务和事项，实现全过程、全员性掌握，不存在内部掌握空白点.r对错【正确答案】错【您的答案】对
