《风险识别判断标准.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《风险识别判断标准.docx（11页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、风险识别推断标准1.0目的指引员工客观精确识别授信企业（借款人）经营风险预警信号。2O适用范围适用于信贷检查项目（贷后管理类）服务过程中现场检查的工作要求。3. O术语定义风险预警信号一是指负有贷后管理职责的人员，用感知、推断或归类的方式识别授信企业（借款人）经营特别问题，此类问题目前或将来有可能导致银行（其他金融机构）贷款逾期。4. O识别标准1 .1企业人员的风险预警信号4 .Ll企业主或负责人、其他重要人员下落不明，无法联系。包括不限于以下状况：a）与企业关键人员失去联系或联系不畅。多次致电授信企业关键人员（法人、实际掌握人、高管、财务相关人员等）无人接听、手机空号等且通过客户方帮助后仍
2、无法联系授信企业关键人员；b）企业负责人、财务人员频繁更换手机号码，常常无法联系，即使联系上，人在本地却谎称在外地出差；有意躲避放款方人员；c）主要经营者突然办理移民手续：无正值理由拒绝接受检查，经提示仍不供应财务报表，或供应虚假报表。包括不限于以下状况：不供应资料a）不供应贷后检查资料或供应资料过少不足以体现企业真实经营状况；b）不愿供应报表以外的信息或供应虚假报表；注：企业报表虚增利润可上报风险；有确凿证据证明企业实际盈利，为了避税报表反映亏损则不能上报风险；c）当供应本行的结算流水不足以反映企业真实经营状况，不情愿供应在其他银行的交易流水；d）对需要通过所得税纳税单来推断客户经营规模、盈
3、利力量真实性时，企业不情愿供应;不协作检查a）授信企业（借款人）多次无故推迟上门会谈时间；b）现场贷后检查时，关键人员避而不见；c）授信企业（借款人）明确拒绝第三方上门检查；4.1.3企业主或负责人涉及民事、刑事案件，涉及黄、赌、毒等违法行为；企业主或负责人涉及法律、经济纠纷或其他纠纷（包括正在闹离婚）。包括不限于以下行为：a）通过企业其他人员了解到企业主或负责人存在以上违法行为；b）侧面了解到企业主或负责人多次来回澳门；c）民事诉讼案件标的金额高于20万以上且以目前企业综合实力对企业经营以及贷款资金平安无实际影响；d）民事诉讼案件标的金额低于20万以下但会对企业经营以及贷款资金平安造成实际影
4、响；e）主要控股股东、法人代表或高管人员曾逃废银行债务或其他债务,信用纪录不良的:f）家庭共同创业的产权纠纷：企业主健康状况消失重大问题。包括不限于以下状况：a）企业主本身患重大疾病，2个月内无法康复；b）企业主直系亲属患重大疾病，治病费用开销巨大耗去企业主大部分经营收益；拖欠员工工资，消失劳资纠纷。包括不限于以下状况：a）企业拖欠群体性员工工资：b）单个员工劳务纠纷金额较大；c）企业每月工资发放常常消失拖延；4.L6核心管理层消失重大人事变动，或变动过于频繁。包括不限于以下状况：a）高层管理人员集体更换；b）公司独立董事或监事人员非个人缘由辞职或集体辞职；c）主要财务人员、核心技术人员发生非
5、正常变更，辞职、死亡或失去行为力量：d）企业股东发生变更且主要控股股东股份削减20%以上；4.2 企业经营的风险预警信号4.2.1 被税务、海关、工商、公安等部门惩罚，或被劫令停产整顿，被查封、冻结资产或银行账户。包括不限于以下状况：a）非法集资；b）逃税、逾期未申报；C）走私；d）骗汇；e）虚开增值税发票；f）违章排污；g）非法劳务用工；h）生产假冒伪劣产品；i）商业侵权等；4.2.2 被吊销贷款证、法人营业执照、主导产品专营权、生产许可证等或营业执照、贷款卡未年检或年检未通过。4.2.3 企业发生了重大事故，影响企业经营。例如：火灾等意外灾难，财产物资损失严峻。开工严峻不足，或处于停产、半
6、停产或经营停滞状态。包括不限于以下状况：a）排解行业正常淡季，授信企业主要上生产线条数削减20%以上；b）排解行业正常淡季，授信企业主要生产设施闲置20%以上；c）办公室卡位空置30%以上；d）主要物业出租率低于60%；e）运输工具（车辆、货船）闲置30%以上；f）客流量急剧下降：拖欠水、电、煤气，营业场地月租、管理费或水、电、煤气费等公用收费的支出显著削减。包括不限于以下状况：a）排解行业正常淡季，最近三月企业相关费用环比下降20%以上；b）排解物业纠纷，企业消失拖欠相关费用状况；c）企业经营场地面积削减20%以上；存货特别变化，产品销售不畅，大量积压。包括不限于以下状况（基于真实的企业财务
7、报表数据）：a）排解行业正常淡季，销售收入月对比变化特别，消失萎缩，幅度20%以上；b）存货周期率同比下降30%以上，或已低于100%,或远低于行业、同类企业的平均水平；c）流淌比率同比下降30%以上，或已低于100%以上，或远低于行业或同类企业的平均水平；d）速动比率同比下降30%以上，或已低于70%以上，或远低于行业或同类企业的平均水平；e）应收账款周转率同比下降30%以上，或已低于100%,或远低于行业、同类企业的平均水平；f）企业产品因质量问题，导致销售合同被废除或被购货方拒绝付货款，造成内、外销渠道中断，产品积压呆滞；g）仓库存货（原材料、半成品、成品）入库时间与出库时间相隔大于2个
8、月：生产设施等重要固定资产消失重大故障或变卖严峻影响企业经营。包括不限于以下状况：a）20%以上主要生产设施或设施推迟或无力修理，处于停产或半停产状态，一个月内仍无法恢复正常生产；b）经营场地存在担心全因素；c）固定资产大量削减（20%以上）或非生产固定资产大量增加；企业主营业务发生重大变动。包括不限于以下状况：a）企业开发、研制新产品失败；b）经营战略、投资方向、产品结构发生重大变化，传统业务份额降低20%以上；c）收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，不是与核心业务由亲密关系；d）兼营不熟识的业务、新的业务或在不熟识的地区开展业务：4.3 2.9主
9、要产品线上的供货商或销售商流失。包括不限于以下状况：a）上游客户停止供货、转变销售政策或因债务纠纷对授信企业提起诉讼。b）常常发生退货，主要下游客户不再购买授信企业产品；c）丢失一个或多个主要贸易伙伴。如：主要合作伙伴与其解除合作关系；d）丢失主要产品专营权、特许经营权、分销权；e）企业购销活动中资金、物资被骗，影响经营和归还到期贷款；f）企业生产所需的原材料无来源或发生质量问题；g）消费者消费倾向发生变化，项目产品市场发生重大不利变化4.2.10企业的上、下游客户存在较大经营风险。包括不限于以下状况:a）主要上下游客户关停、倒闭、破产或消失重大事故影响企业经营；b）下游客户资金周转紧急，货款
10、不能如期结算；c）上游客户收到预付款后未能如期交货；4211主要原材料价格大幅上涨，或产品价格大幅下跌。包括不限于以下状况：a）生产所需主要原材料价格近期上涨5%以上；b）主要产品销售价格近期下跌5%以上；c）主导产品被迫以降价手段争取市场；d）经营场地租金大幅度上涨；4.4 12建设项目突然取消或停、缓建。包括不限于以下状况：a）对行业或项目可能产生潜在或直接不良影响的新的法律、法规、政策的实施；b）社会舆论消失对项目法人或项目本身不利的信号；c）项目审批、设计、建设、监理、经营过程中，因违反有关规定，受到主管部门惩罚，并可能对项目建设产生重大不利影响，或在上述过程中，项目单位向银行隐瞒真实
11、状况或弄虚作假；d）项目设计方案、建设内容、建设规模、关键设施购置等发生重大变化；e）项目投资主体、实施单位、运作模式等发生变化；D项目建设消失纠纷或发生非正常停工，实际实施进度与方案发生较大差异；g）项目建设质量消失重大问题，被有关部门查处或遭投诉；h）项目实际（或估计实际）投资超出评估测算总额达10%以上；D项目资本金不到位或未按方案到位：j）未按评估指定用途使用资金，转移项目建设资金于其他在建项目或用途。4.5 保证人、抵押物风险预警信号抵押物实际价值与市场价值差距明显增大（变化幅度20%以上）；抵押物第三方主见权利，未经银行同意，私自转移和变卖抵押物；抵押物损毁或灭失；4.3.4保证人
12、发生严峻亏损、重大经济纠纷、转制、重组、破产等的重大变化；4.3.5保证人消失经营困难、消失财务支付风险；4. 3.6保证人担保意愿较低等44财务经营预警信号4.1 .1银行流水特别状况，包括不限于，a）关联交易；b）突然有大笔资金流出，交易特别；c）资金流向非经营性交易方；资金流向与经营范围不符；d）开出空头支票；钱一到帐，当天就会支出；e）主要结算账户月末金额特别少；资金进少出多，存款削减，且企业无合理解释；f）进出资金以融资或内部调拨为主,缺少经营性资金往来;资金频繁往来含有“投资”、“询问”、“担保”等字眼的公司；g）近三月对比下降20%以上；h）企业流水反映主要下游客户结算周期延长（
13、超出正常合同期限45天以上）；i）月结算量低于企业一年内短期借款总额的50%4.4 2财务报表指标特别状况，包括不限于以下状况：a）连续三个月以上报表毛利为亏损，经与企业企业确认报表数据为真实经营数据；b）销售收入与销售成本的配比。当企业当年的销售收入增长率与销售成本增长率存在如下变化：销售收入呈正增长、销售成本呈负增长；c）销售收入呈正增长、营业费用呈负增长；销售收入、营业费用同向负增长，且销售收入增长率/营业费用增长率120%：d）销售收入负增长、应收账款正增长，且销售收入增长率3%；e）销售收入、应收账款同向正增长，且销售收入增长率/应收账款增长率120机f）净利润、销售利润率、总资产酬
14、劳率、净资产收益率等核心财务指标连续两年平均每年降幅超过10机或同比下降20%以上；g）资产负债率同比增长30%以上，或已达到80%以上，或远高于行业或同类企业的平均水平；h）净现金流或经营性现金流同比下降30%以上，或二者同时开头消失负数；i）总负债增长超过100%；j）应付职工薪酬科目余额与企业每月员工工资总额相差不大；k）短期借款科目余额与企业实际盈利水平差距较大；1）其他长期投资科目余额较大（企业是否投资入股房地产、小额贷款公司）；m）会计事务所出具非标准无保留意见审计报告；n）通过会计作假、财务欺诈、非正常关联交易等手段虚增收入或利润，供应虚假的财务报表等等；其他（我国行业政策等）a）我国、地方经济状况不景气，市场需求衰退或不振；b）我国出台明令禁止、限制进展或限期整改政策；c）行业消失重大技术变革，导致行业产品和生产技术的重大转变，有可能造成行业内生产力布局的重新调整或对客户生产经营产生重大影响的；d）行业市场空间不断缩小，消失明显的行业性衰退；e）制约行业进展能源、交通等因素发生重大不利变化，如电力、燃油紧缺，交通瓶颈等，直接或间接影响行业进展；f）消失重大自然、社会、卫生突发大事（如非典、禽流感等）对行业产生了重大影响;g）汇率变动、国际贸易纠纷、国际贸易壁垒变动对行业产生了重大影响；h）区域消失重大经济案件或金融性案件，对区域经济造成重大影响的；
