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1、医院物资采购核算管理制度1 .全院各临床科室所需用的药品、卫生材料、设备及设备维修材料、办公用品、印刷品、家俱备品、医疗用布、劳动保护用品等均由药剂科、物资供应科计划采购和管理。2 .各归口管理部门要根据医疗任务和费用指标分别按年、季、月编制采购用款计划，财务科依据各部门编送的采购用款计划和储备资金定额，汇总编制财务收支计划，组织资金供应，监督资金使用。3 .各主管部门要严格执行计划，本着既要保证医疗需要，又要节约使用资金的原则，加强物资采购工作，控制进货渠道。合理储备药品及材料物资，防止超储和积压，杜绝药品、材料过期失效和霉烂变质现象的发生。4 .由各主管科室采购、管理的物品，其他科室不得随
2、意采购和报销，如有技术上的要求或其他特殊情况，使用部门需自行购买时，必须经主管科室同意并按规定办理借款、验收和批报手续。5 .设备购置及大修项目分别由物资供应科、综合办公室编制预算或计划，经批准后，才能购置与修理。6 .采购物资需要借款的，必须经主管科室科长（副）和院长批准后，才能办理借款手续。7 .各归口管理部门及采购人员要积极配合财务科办理物资采购的结算工作，及时清理债权债务和在途资金。8 .药品、卫材验收入库，要严格审核单据，做到要认真按发货票单价、数量验收，正确无误的填制材料入库验收单。验收单、发料单做到手续齐全，有仓库主任、计配、保管员及经办人员签字（盖章），并根据收、发料单及时登记保管帐，做到仓库保管帐与财务明细帐金额一致。9 .药品材料的收发核算一律采用零售价格计价。卫生材料按实际价格计价核算，售出物品和外单位领用材料按国家规定价格计价，发生的价格差异按会计制度有关规定进行帐务处理。10 .凡有消耗定额的材料，都要按定额发料，实行定额卡领料制度，非定额材料消耗由物资管理部门根据医疗任务和工作需要实行限额指标控制的办法。11 .库存物资必须做到定期盘点、清查，保证帐面、实物及报表三者相符。清查盘点由仓库主管人员组织保管员进行,计划员和财务人员进行配合监督，对盘盈盘亏的物品要查明原因，并填制报告表经院长批准后，财务科按规定进行帐务处理。
