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1、X市X支出管理制度为加强支出管理，确保资金高效、安全运转，根据财务有关规定，制定本制度。一、本制度所指的支出是指本局为保障机构正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费，包括基本支出和项目支出。基本支出，是指本局为保障机构正常运转和完成日常工作任务发生的支出，按政府收支分类科目进行核算。包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出。项目支出，指由上级拨付以及本级财政等部门根据有关规定安排的用于完成项目或专项任务的费用支出，由相关部门提供支出依据，严格按照批准的范围、用途和规定的标准列支。二、财务室要严格执行相关法律法规及规章制度，按照精简、高效的原则，严格财务支出审批程序，
2、明确经办人、审核人为责任人。经办人、审核人、主管业务副局长、审批人等签字不全的，财务室不予报销。经费支出在5000元以下的须填写“零星采购备案统计表”（附件14）,由经办人签字并注明用途，通过经办人、科室负责人、分管领导、分管财务局长按各自权限进行审核通过后进行支出。“三重一大”事项和5000元以上支出由局党组会讨论决定，研究通过后，再按照要求进行分散采购或是招投标等工作，确保项目资金使用合规合法；项目实施完成后，经验收合格后，填写“零星采购备案统计表、分散采购验收单（附件15）”经分管局长签字同意后，再履行相关经费支出审批程序，单位经济业务活动支出由分管财务副局长审批。（一）支出1万元（含1
3、万元）以上为大额，由局党组会研究决定，包括：1 .商品和服务支出中的办公费、印刷费、维修费、会议费、培训费、租赁费、公务接待费、劳务费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。2 .其他资本性支出中的房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络及软件购置更新、公务用车购置。（二）以下支出由分管财务的副局长直接审批。1 .工资福利支出2 .对个人和家庭补助支出3 .商品和服务支出中邮电费（电话费、网络租赁费）、电费、水费、采暖费、物业管理费、车辆保险费、慰问费。4 .其他商品和服务中1万元以下的支出。三、经费支出的管理原则。坚持“谁经手、谁负责、事前报告、一事一结
4、、及时报账”的原则。一切经费开支必须持有合法有效的原始票据，报销费用的原始票据应当来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据报销。经手人、部门负责人对原始票据和事项的真实性、合法性负责。发票内容要填写规范完整，时间、品名、数量、单价、金额等内容必须真实、齐全，字迹要清楚，不得涂改、挖补。属政府采购的在报销时必须附有完备的采购手续；各项费用支出必须由局财务分管领导、业务分管领导、科室（分局）负责人、经办人、证明（验收）人签字，招标采购的中标通知书、合同、零星采购备案统计表、政府采购项目计划申请表、工程的预算及审定定案表、办公用品销货清单（领用人签字）、宣传资料印刷品制作清单及分配明细、低值易
5、耗品的分配明细表、异地企业的完税凭证、会议纪要等附件同原始发票一起入账。四、经费支出规范（一）、人员经费：指直接用于个人的经费支出，包括基本工资、补助工资（津补贴）、公务员交通补贴、奖金、社会保障费、离退休人员费用等。审批发放程序：财务室在工资发放前，报X市财政国库支付中心审核发放；临聘人员的工资由财务室按规定标准制表，报分管财务局长审批后发放。（二）、办公用品及日常维修：办公用品由办公室统一购置、管理，各科室大队到办公室办理领用手续。报刊杂志征订、图书资料购买，由各科室提出计划，经分管领导审核并报财务分管局长同意后统一征订、购买，图书资料发放由申请科室大队登记造册。日常维修按有关政府采购管理
6、规定执行。（三）、设备购置：执行X市X固定资产管理办法。购置设备由部门提出申请，按照本制度第二条的要求，履行审批手续。（四）、其他商品和服务支出：水、电、通讯、网络租赁信息费等按月支付费用，由财务人员按实际金额按期支付。公共维修按有关政府采购管理规定执行。（五）、基建工程建设、信息化维护、软件项目、评估费及其他大额业务经费支出，按相应的审批权限及采购制度履行审批手续，严格按照政府采购管理规定和财政国库支付程序执行。五、严格执行国库集中支付和政府采购制度，对明确规定要求采购的一律不允许变相购买。六、对项目支出的结转资金，原则上不得调整用途，确需调整的，需报财政审批。七、财务要加强支出决算，按照财务分析报告要求，及时完成决算工作。八、财务报销程序严格执行局财务管理制度及相关报销制度。
