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1、专业家具生产企业售后服务管理经费预算制度1 .目的为加强公司的预算管理，特制定本制度。2 .适用范围适用于公司的预算管理3 .管理规定3.1 定义3.1.1 预算：是指以价值形式对公司生产经营和财务活动所作的具体安排。3.1.2预算管理：是指对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。3.2预算管理的范围与内容3.2.1公司所有涉及价值形式的经营管理活动，都应纳入预算管理，明确预算目标，实现预算控制。3.2.2公司预算应当以提高经济效益为目标，以财务管理为核心，以资金管理为重点，全面控制经济活动。3.2.3公司预算管理的内容。1）损益预算。2）资本性收支预算。3）现金流量
2、预算。3.2.4损益预算是反映预算期内利润目标及其构成要素的财务安排，包括销售收入预算、成本支出预算、投资收益预算、财务费用预算、营业外收支预算和所得税预算。3.2.5资本性收支预算反映了预算期内资本性来源及资本性支出的财务安排，主要包括资本性收入预算和资本性支出预算。3.2.6现金流量预算期内现金流入，现金流出及其利用状况的财务安排，包括经营活动产生的现金流量预算、投资活动产生的现金流量预算和筹资活动产生的现金流量预算。3.3预算的编制与审批3.3.1公司预算编制的主要依据。1）国家有关政策法规和公司有关规章制度。2）公司经营发展战略和目标。3.3.2公司预算的编制程序。1）确定公司预算年度
3、的经营目标。2）财务部根据公司预算年度的经营目标，于每年11月初定制印发公司预算编制纲要，确定公司下一年度预算编制的原则和要求。3）公司各预算责任部门按照统一格式，编制部门归口管理业务的下一年度预算建议，于每年12月1日前送财务部。4）财务部对各项预算责任部门提交的预算建议方案进行初审、汇总和平衡，并就平衡过程中发现的问题进行充分协调，提出初步调整的建议，在此基础上提出公司下一年度预算草案，于12月5日前报财务部审查。3.3.3公司预算的审批程序。D财务部应于12月10日前召开预算会议，审查公司下一年度预算草案。对未能通过预算会审查的项目，有关预算责任部门应进行调整。2）经财务部审查后的预算草
4、案，应于12月15日前报总经理，总经理在12月20日前审批预算。3）公司预算草案经总经理审批后，由财务部下达公司各预算责任部门执行。3.4预算的执行与控制3.4.1公司预算一经批准下达，即具有指令性，各预算责任部门必须认真组织实施。3.4.2各预算责任部门应会同财务部将年度预算分解为季度计划或月度计划，原则上在每季度初2日内或月度初1日内下达，以确保年度预算目标的实现。3.4.3预算内资金的安排。1）预算内资金安排的基本条件如下：一预算责任部门下达的计划或签署的审查意见。一合同正本或其他具有法律效力的文件。一准确填写的“付款凭单”一按照财务制度需要提供的其他有关凭证。2）预算内资金安排的程序：由资金使用单位或预算责任部门填写“付款凭单”，并附相关文件、合同或资料，送财务部审核，按公司授权审批权限审批后，办理安排手续。3）预算内资金支出，由财务部根据资金的周转情况和项目进度情况安排。合同或法律文件规定支付时间的，按规定的时间支付。4）公司原则上不出借资金。3.5预算监督检查预算监督检查的主要内容如下。3.5.1预算是否符合国家财经法规和公司各项预算管理规定。3.5.2各项财务收支是否全部纳入公司预算管理。3.5.3预算资金是否按规定程序安排和存放。3.5.4预算资金是否切实按照预算规定使用。3.5.5各预算责任部门的内部控制机制是否健全等。
