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1、,销售人员费用报销规范及流程第一部分 取得发票的开具要求第二部分 报销单填写规范第三部分 票据整理和粘贴要求第四部分 费用报销流程,第一部分 取得发票的开具要求1、发票抬头（付款单位名称）：1.1正确填写如:武汉中农国际贸易有限公司 、 迪斯科化肥（湖北）有限责任公司 1.2错误填写：“武汉中农”、“湖北迪斯科”、“ 张XX”、“个人”、“中农公司” 、“迪斯科公司”。,第一部分 取得发票的开具要求2、发票开具时间须为业务发生当期。3、所有票据要求正规、合法，发票内容与开具单位的经营业务范围相符，并加盖椭圆形发票专用章。,第一部分 取得发票的开具要求中华人民共和国发票管理办法第二十三条规定，开
2、具发票应当按照法规的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位发票专用章。因此，销售人员索取发票时应根据以上规定，在取得发票时，一定要注意其合法性，不得索取填写项目不齐全，内容不真实，没有加盖发票专用章等不符合规定的发票，对不符合规定的发票有权拒收 。,第一部分 取得发票的开具要求4、所有发票是税务机关或财政部门批准在用的发票，过期、作废的发票、未盖章发票一律不得使用 。5、发票要素必须齐全：抬头、日期、项目，单项金额，合计金额，小写、大写。缺项不可报销。特别强调：发票大小写必须一致，大小写不一致的发票无效，发票涂改无效。,第一部分 取得发票开具的要求6、发票真伪查询：6.1、根据发
3、票上面提供的网址；6.2、按发票上方正中的“XX地方税务局监制”在网上模糊搜索“XX地方税务局监制”，进入官方网站界面，按要求输入号码查询。显示的单位名称与金额同发票上信息一致方可审核通过；6.3、可电话查询：区号12366。（国税发票同样的查询方式）,第二部分 报销单填写规范1、封面大小写1.1、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后、应写“整”（或“正”）字；在“角”之后，可以不写“整”（或“正”）字；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。1.2、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民
4、币”字样的，应加填“人民币”三字。,第二部分 报销单填写规范1.3、阿拉伯数字小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。1.4、阿拉伯小写金额数字前面均应填写人民币符号“￥”，阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。1.5、费用报销单大写金额栏内预印固定的“万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。如：小写金额：￥200.00，大写应为: 万仟贰佰零拾零元零角零分。,第二部分 报销单填写规范,2、销售人员报销费用一律填写公司财务部统一规定的差旅费报销单、费用报销单，不得填写其他单据。 3、填写差旅费报销单时，按地点变动、出差日程填写，如：出发日
5、期、地点；到达日期、地点；交通工具类型、费用金额，如行程较多时，可使用多张，按n/m的形式在差旅费报销单的右边分类填写，全程的合计费用的大小金额在第一面（即封面）相应位置填列。,4、报销单上写明所在部门、出差人（如多人一起出差须具体写明）、事由、报销人（填写最终拿现金人员姓名）。费用报销原则上各自费用各自报销，特殊情况也可由高级别人员统一填报，但费用不得重复报销。,第二部分 报销单填写规范,第二部分 报销单填写规范5、将报销凭证粘贴单、出差明细表附在报销单后，在报销单封面写明附件张数、报销金额（大小写）。报销单封面的金额、内容应与发票金额、内容一致。费用冲借款的，写明冲借款金额，补款（退款）金
6、额。6、报销单用黑色中性笔填写。要求书面整洁、字迹工整，不得出现草书，不能出现涂改、乱划或是涂改液修改。对于报销单填写不符合规定的，财务部有权退回。,第二部分 报销单填写规范,7、不合规发票填报7.1、报销费用必须有正规发票，无正规发票的，应找相关发票抵账（最好是与我公司相关的广告费、宣传品、五金配件、办公用品、出租车票、油费，应避免用餐饮费发票替代），且另用报销单填写。抵账发票应附白纸说明，不要写在报销单上。7.2、经领导批准给予报销，报销人必须将其与合格发票分开填写、粘贴。,第二部分 报销单填写规范7.3、销售人员出差期间取得的住宿费、餐饮费发票不合规或未取得发票，必须将其与合格发票分开填
7、写、粘贴，在食宿费用报销标准内扣除10%的税金后报销。8、附件张数填写：要求经办人在报销单上填写附件张数。8.1、发票合格的附件张数=发票张数+报销情况说明（费用明细表、呈签单）张数。8.2、替代票报销附件张数=发票数量。,第三部分 票据整理和粘贴要求1、差旅费粘贴顺序。1.1、上面：差旅费报销单。1.2、中间：粘贴发票，应使用公司财务部统一规定的报销凭证粘贴单。1.3、下面：差旅费明细。,第三部分 票据整理和粘贴要求2、发票、附件需用胶水或固体胶粘贴（用适量的胶水）。不能用双面胶粘贴，不能用订书针装订、不能用大头钉、回形针串别。3、发票需按出差期间先后顺序、住宿时间顺序粘贴在报销凭证粘贴单的
8、粗线框范围内，方便审核对应的差旅明细单 。4、发票统一自报销单左上角依次往右呈梯次粘贴，不要将面额数字遮盖；票据颠倒放置、粘贴。票据大小不能超过报销单大小，超出部分请折叠整齐。,第三部分 票据整理和粘贴要求5、将需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分类，同类票据（如火车票、公共汽车票、出租车票类）应集中在一起。6、以正规发票抵账的、与报销内容不对应的附件或单据，贴在报销凭证粘贴单后面，便于取出单独保管。7、所有发票附件粘贴数量、厚薄分布均匀，整齐美观。,火车票类的粘贴,车辆通行费粘贴,出租车票的粘贴,汽车车票的粘贴,加油票的粘贴,第四部分 费用报销流程,费用报销流程分为2类：差旅费报销、费用报销一
9、、差旅费报销1、销售人员差旅费包括交通费、住宿费、出差地市内交通费、伙食补助费。1.1、交通费：带车出差交通费包括汽车费用：过桥过路费发票、出差当地的油费发票、汽车出差当地的修理费发票（自购车辆除外）。非出差期间的票据、假票，不得作为差旅费票据报销。,第四部分 费用报销流程,非带车出差的交通费包括汽车票、火车票、飞机票、轮船票。火车票（连续乘车时间6小时或累计乘车10小时以上可乘坐卧铺，卧铺票价以普通列车票价为标准，超出部分自理）；副总或以上级别人员可根据工作需要选择飞机作为交通工具，但须经总经理批准方可报销。出差人员预购车、船、机票的订票费用，公司一律不予报销。出差人员的退票费原则上不予报销
10、。,第四部分 费用报销流程,1.2、食宿费出差住宿费、伙食费在规定的限额标准内凭票报销，无法提供正规票据者可按10%比例扣税后给予白条报销，白条报销必须与有票报销分开填写，单独审批报销。,第四部分 费用报销流程,食宿费标准：销售总监（含）及以上人员 200元/人、天。大区经理/区域经理/销售司机/试用期未定岗人员 100元/人、天。终端客户经理80元/人、天。,第四部分 费用报销流程2、差旅费报销流程2.1、销售人员按以上要求粘贴发票、填写差旅费报销单。2.2、销售办公室主任审核2.2.1、报销人员的出差天数（依据工作日志及GPS核查结果）、出差人员。2.2.2、报销事项是否真实、合规，食宿费
11、是否符合标准等。,第四部分 费用报销流程2.3、财务部（费用会计）审核2.3.1、票据的真实性、有效性、票据金额。2.3.2、报销单填写、票据粘贴是否规范，手续是否完整。2.3.3、出差人员的交通费、食宿补贴标准、出勤天数。,第四部分 费用报销流程4、销售总经理审批销售人员本次出差报销费用。5、财务部长审核：业务和票据的合法性、合规性、真实性。6、集团公司总裁批准。7、出纳付款：报销人员持上述签字后的票据到财务出纳处领取现金。,第四部分 费用报销流程差旅费报销流程图,第四部分 费用报销流程二、费用报销 销售人员报销费用除前述差旅费外，还有其他费用报销，如：广告宣传费、接待客户招待费、车辆保养维修费、办公费等等。报销流程：1、报销人填写费用报销单1.1、按要求粘贴发票，填写费用报销单。1.2、招待费报销，附白纸条填写招待人、时间、地点、陪同人员，且附上菜单明细。,第四部分 费用报销流程2、分管领导及证明人签字 审核事项的发生是否授权、真实、合规，避免假乱支出、防止舞弊。3、财务部（费用会计）审核3.1、票据的真实性、有效性、票据金额。3.2、报销单填写、票据粘贴是否规范，手续是否完整。4、销售总经理审批。5、财务部长审核：业务和票据的合法性、合规性、真实性。6、集团公司总裁批准。7、出纳付款：报销人员到财务出纳处领取现金。,第四部分 费用报销流程费用报销流程图,
