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1、,手工记账参考样式,1日,从银行提取现金 5 000元,备用。,付 款 凭 证,附件 1 张,会计主管 记账() 出纳 复核 制单(),应贷科目:银行存款 2007 年 6 月 1 日 编号 银付 1 号,2日,收到中鑫公司还来前欠货款 93 600元,存入银行。,附件 1 张,收 款 凭 证,应借科目:银行存款 2007 年 6 月2 日 编号 银收 1 号,会计主管 记账() 出纳 复核 制单(),2日,综合办公室王某预支差旅费 3 500元,付现。,付 款 凭 证,附件 1 张,会计主管 记账() 出纳 复核 制单(),应贷科目:库存现金 2007 年 6 月2 日 编号 现付 1 号,
2、5日,以银行存款解缴所得税38 000元,增值税13 000元。,付 款 凭 证,附件 3 张,会计主管 记账() 出纳 复核 制单(),应贷科目:银行存款 2007 年 6 月 5 日 编号 银付 2 号,5日,以现金支付业务招待费850元。,付 款 凭 证,附件 1 张,会计主管 记账() 出纳 复核 制单(),应贷科目:库存现金 2007 年 6 月 5 日 编号 现付 2 号,6日,生产甲产品领用 A材料15 000千克,每千克 10元,计150 000元;领用 B材料25000千克,每千克2元,计50 000元。生产乙产品领用 B材料15 000千克,每千克2元,计 30 000元。
3、,附件 1 张,转 账 凭 证,2007 年 6 月 6 日 编号 转字 1号,会计主管 记账() 复核 制单(),6日,以银行存款偿还前欠南方公司货款 146 250元。,付 款 凭 证,附件 1 张,会计主管 记账() 出纳 复核 制单(),应贷科目:银行存款 2007 年 6 月 6 日 编号 银付 3 号,7日,从南方公司购入A材料30 000千克,每千克9.9元;B材料20 000千克,每千克 1.9元,货款及增值税计391 950元。上述款项尚未支付。,附件 2 张,转 账 凭 证,2007 年 6 月 7 日 编号 转字 2号,会计主管 记账() 复核 制单(),7日,以银行存款
4、支付上项材料异地运杂费5 000元,按材料的重量比例分摊费用。,付 款 凭 证,附件 2 张,会计主管 记账() 出纳 复核 制单(),应贷科目:银行存款 2007 年 6 月7 日 编号 银付 4号,8日,上项材料验收入库,结转其实际采购成本。,附件 2 张,转 账 凭 证,2007 年 6 月 8 日 编号 转字 3号,会计主管 记账() 复核 制单(),9日,从银行借入短期借款200 000元,存入银行。,附件 1 张,收 款 凭 证,应借科目:银行存款 2007 年 6 月 9 日 编号 银收 2 号,会计主管 记账() 出纳 复核 制单(),12日,从银行提取现金155000元,准备发放工资。,付 款 凭 证,附件 1 张,会计主管 记账() 出纳 复核 制单(),应贷科目:银行存款 2007 年 6 月12日 编号 银付 5号,12日,以现金发放职工工资155 000元。,付 款 凭 证,附件 1 张,会计主管 记账() 出纳 复核 制单(),应贷科目:库存现金 2007 年 6 月12日 编号 现付 3号,