《国际结算操作》教学ppt课件.ppt

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1、国际结算操作,International Settlement,目录,导论,项目一 国际票据业务,项目二 国际汇款业务,项目三 国际托收业务,项目四 信用证业务 (一）：开证与改证,项目五 信用证业务 (二）：审证,项目六 银行保函和备用信用证业务,项目七 出口贸易融资业务,项目八 进口贸易融资业务,项目九 跨境贸易人民币结算业务,导 论,国际结算（International Settlement）是指为清偿不同国家（地区）之间的债权债务关系或实现跨国资金转移而进行的货币收付活动。,国际结算的基本概念,国际结算的基本概念,产生债权债务关系的不同原因,国际结算,国际贸易结算,非贸易结算,是指一国

2、或地区因进出口贸易发生的货币收付活动，也就是因商品、服务和技术的交换而产生的。,是指对外投资、外汇买卖、留学旅游、侨民汇款、捐赠援助等贸易以外的各种对外收付活动。,国际结算的主要内容,国际结算工具,国际结算方式,国际结算单据,国际结算惯例,包括各种支付凭证和信用工具,主要包括汇款、托收、信用证、银行保函、备用信用证、国际保理等,主要包括URC522、UCP600、ISBP745、eUCP1.1、URDG758和ISP98等,主要包括商业发票、运输单据、保险单、商检证明和产地证书等,国际结算的主要特点,现代国际结算,票据为基础单据为条件银行为中枢网络技术和清算系统为媒介结算与融资相结合,1.票据

3、的产生和广泛应用，使国际结算从现金结算发展到票据结算2.物权的单据化，使凭货付款发展到凭单付款3.银行信用介入，使国际结算从直接结算发展到间接结算,国际结算的主要特点,1.信用证结算使用率逐步下降2.混合结算方式日益增多3.国际结算与贸易融资紧密结合4.国际结算外汇风险不断增加5.国际结算电子化程度继续提高6.跨境贸易人民币结算范围逐步扩大,国际结算的发展趋势,SWIFT系统,主要货币国际清算系统,国际支付清算系统,国际支付清算系统,国际支付清算系统,SWIFT的特点,SWIFT的容量,SWIFT 银行识别代码（BIC）,SWIFT报文格式分类,托收统一规则（URC）,国际贸易术语解释通则（I

4、NCOTERMS）,见索即付保函统一规则（URDG）,跟单信用证统一惯例（UCP）,国际结算惯例,国际备用证惯例（ISP）,项目一 国际票据业务,项目一 国际票据业务,【学习目标】能力目标 能完成汇票、本票、支票的出票操作； 能完成汇票的背书、承兑、保证操作； 能审核汇票、本票、支票的有效性。知识目标 掌握票据的含义和特征； 熟悉票据当事人的关系及其权利和责任； 掌握汇票、本票和支票的含义和必要项目； 掌握出票、背书、承兑、保证等主要的票据行为； 了解两大票据法系及其区别。,项目一 国际票据业务,【项目背景】 2017年6月22日，天津祺利贸易有限公司与美国 AK Trading Inc.（地

5、址：508, Mayfield Road, New York, U.S.A.）签订了一份金额为35 600美元的家具出口合同（编号：SC2017X065）。合同规定，采用托收结算方式，要求天津祺利贸易有限公司出具汇票，以AK Trading Inc.为付款人，付款期限为见票后60天。7月23日，天津祺利贸易有限公司按照出口合同的要求装运了货物。,项目一 国际票据业务,【任务分解】任务1.1 出票人出具汇票 7月27日，天津祺利贸易有限公司单证员刘航在向中国银行天津分行办理托收前，需根据出口合同制作汇票。其中，汇票号码为QL2017082，汇票收款人为中国银行天津分行。天津祺利贸易有限公司授权签

6、字人为张洋。任务1.2 收款人对汇票进行背书 7月28日，天津祺利贸易有限公司单证员刘航到中国银行天津分行办理托收结算业务，在银行受理其申请后，向银行提交了汇票和其他单据。7月29日，中国银行天津分行执行委托，向代收行中国银行纽约分行做托收背书，请该行代收此笔款项。中国银行天津分行授权签字人为高悦。任务1.3 付款人对汇票进行承兑 8月5日，中国银行纽约分行收到中国银行天津分行的托收单据后，向AK Trading Inc.提示承兑汇票。当日，AK Trading Inc.对该汇票进行承兑。AK Trading Inc. 授权签字人为Jimmy Brown。,项目一 国际票据业务,任务1.1 出

7、票人出具汇票任务1.2 收款人对汇票进行背书任务1.3 付款人对汇票进行承兑,【操作示范】,项目一 国际票据业务,【操作示范】,任务1.1 出票人出具汇票,项目一 国际票据业务,【操作示范】,任务1.2 收款人对汇票进行背书,项目一 国际票据业务,【操作示范】,任务1.3 付款人对汇票进行承兑,狭义的票据是指由出票人依票据法签发的，由本人或委托他人在见票时或在票载日期无条件支付一定金额给收款人或持票人的有价证券。,票据的含义,XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX,票据的特征,票据的特征,两大票据法系及其区别,英美法

8、系,大陆法系,两大票据法系及其区别,立法体例不同,对票据要项的要求不同,持票人的权利不同,票据行为的具体要求不同,涉外票据是指出票、背书、承兑、保证、付款等行为中，既有发生在中华人民共和国境内又有发生在中华人民共和国境外的票据。,我国票据法中关于涉外票据的法律适用规定,在实践中，具体规则如下：出票时的记载事项，适用出票地法律；背书、承兑、付款和保证行为，适用行为地法律；追索权的行使期限，适用出票地法律；提示期限、有关拒绝证明的方式和出具拒绝证明的期限，适用付款地法律；票据丧失时，失票人请求保全票据权利的程序，适用付款地法律。,我国票据法中关于涉外票据的法律适用规定,英国票据法对汇票的定义 汇票

9、是由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人或持票人。,汇票的含义,我国票据法对汇票的定义 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。,汇票的含义,日内瓦统一法对汇票的定义 日内瓦统一法未对汇票作出定义，只规定了汇票须记载下列事项：“汇票”字样，同时所用文字与该票据所用文字一致；无条件支付一定金额的命令；付款人名称；付款时间；付款地点；收款人名称；出票日期和出票地点；出票人签名。,汇票的含义,汇票的必要项目,32,必要项目,3

10、3,汇票的必要项目,34,汇票的必要项目,35,汇票的必要项目,必须是无条件的,Pay to ABC Co. or order the sum of U.S. Dollars one thousand providing the goods supplied in compliance with contract.Pay to ABC Co. out of proceeds of sale of woolen coats the sum of U.S. Dollars one thousand only.,36,汇票的必要项目,金额以文字和数字同时记载，二者必须一致,37,汇票的必要项目,应载

11、明付款人（受票人）名称或姓名,38,汇票的必要项目,39,汇票的必要项目,For ABC Co. Ltd., New YorkJohn Smith Manger,汇票的当事人,出票人 DRAWER,付款人/受票人 PAYER/DRAWEE,收款人 PAYEE,持票人 HOLDER,背书人 ENDORSER,保证人 GUARANTOR,承兑人 ACCEPTOR,债权债务关系,出票,背书,提示,承兑/付 款,被背书人 ENDORSEE,提示,保证,付款,票据行为,票据行为,狭义,广义,票据行为是以承担债务为目的所做必要形式的法律行为。,票据行为是指发生、变更或实现债权债务时所做必要形式的法律行为。

12、,狭义票据行为,出票是指出票人签发汇票并将其交付给收款人的票据行为。一个有效的出票行为包括两个动作：一是作成汇票并在汇票上签字（to Draw a Draft and Sign It）；二是交付给收款人（to Deliver the Draft to Payee）。这两个动作缺一不可。,出票 ISSUE,背书 ENDORSEMENT,背书是指票据债权人在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。,背书 ENDORSEMENT,背书,在汇票背面签章to sign on the back of the draft交付给被背书人to deliver the draft to endorsee,

13、动作,背书 ENDORSEMENT,1,特别背书/记名背书,2,空白背书/不记名背书,3,限制性背书,4,带有条件背书,5,托收背书,背,书,ENDORSEMENT,提示 PRESENTATION,提示,提示是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。,承兑提示付款提示,提示 PRESENTATION,承兑提示 Presentation for Acceptance,持票人在汇票到期日之前，向付款人出示汇票并要求付款人承诺到期付款的行为。,即期汇票,定日付款或者出票后定期付款的汇票见票后定期付款的汇票,远期汇票,提示 PRESENTATION,付款提示 Presentation for P

14、ayment,持票人向付款人出示即期汇票或已承兑的远期汇票请求其对该汇票予以付款的行为。,承兑 ACCEPTANCE,承兑,承兑是指经持票人提示，付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 承兑是受票人接受出票人命令的表示。,付款人承兑汇票后成为承兑人承兑人成为主债务人,承兑 ACCEPTANCE,承兑,写明“已承兑” 的字样，注明日期并签章to draw “Accepted“, date and sign it 返还给持票人to return the draft to holder,动作,承兑 ACCEPTANCE,1,普通承兑 General Acceptance,2,限制性承兑 Qu

15、alified Acceptance,承兑 ACCEPTANCE,普通承兑是指汇票付款人对出票人的指示一概接受而不做任何保留。,1,普通承兑 General Acceptance,承兑 ACCEPTANCE,承兑字样 承兑日期 承兑人签章,1,普通承兑 General Acceptance,承兑 ACCEPTANCE,ACCEPTED17 March 2016For A Co., New YorkMary White（Authorized Signature）,1,普通承兑 General Acceptance,承兑字样,承兑日期,承兑人签章,承兑 ACCEPTANCE,限制性承兑是指付款人对

16、汇票到期付款加注某些保留条件的承兑，也称为保留承兑。,2,限制性承兑 Qualified Acceptance,限制性承兑,付款 PAYMENT,付款,付款是指由持票人提示，付款人及其代理付款人支付票款以终止票据法律关系的行为。,付款 PAYMENT,付款 PAYMENT,拒付 DISHONOR,汇票被拒绝承兑,1,汇票到期被拒绝付款,2,承兑人或付款人死亡、逃匿,3,承兑人或付款人被依法宣告破产或因违法被责令终止业务活动,4,追索 RECOURSE,追索是指持票人在汇票遭拒付时对其前手和其他有关债务人行使请求偿还汇票金额及费用的行为。,追索,追索 RECOURSE,追索对象,追索 RECOU

17、RSE,持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。,追索,追索 RECOURSE,1,持票人持有合格汇票,2,在法定期限内提示汇票,3,按照规定作成拒绝证书,4,在规定期限内发出通知,Recourse,C,追索条件,追索 RECOURSE,未按照规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由没有按照规定期限通知的汇票当事人，承担对该损失的赔偿责任，但是所赔偿的金额以汇票金额为限。,追索,追索 RECOURSE,被拒绝付款的汇票金额 汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息 取得有关拒

18、绝证明和发出通知书的费用,追索范围,追索 RECOURSE,中国票据法：对背书人6个月；对出票人和承兑人2年日内瓦统一法：1年英国票据法：6年,追索期限,保证 GUANRANTEE/AVAL,保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑行为所发生的债务予以担保的附属票据行为。,保证,保证 GUANRANTEE/AVAL,保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。,被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。,保证 GUANRANTEE/AVAL,保证的记载事项,1,表明“保证”的字样,2,保证人名称和住所,3,被保证人的名称,

19、4,保证日期,5,保证人签章,保证 GUANRANTEE/AVAL,保证样例,Per aval/Guarantee Given for A Company Signed By B Company Jack Smith Dated On 12 March, 2016,保证字样,被保证人姓名,保证人签章,保证日期,本票的含义,A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker, engaging to pay, on demand or

20、at a fixed or determinable future time, a sum certain in money to, or to the order of, a specified person or to bearer.,无条件书面承诺,某一特定的人或其指定人或持票人,即期或定期或在可以确定的将来时间,英国票据法,本票的含义,本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对特定的人或其指定人或来人无条件支付一定金额的书面承诺。, 英国票据法,本票的含义,本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 本法所称本票，是指银行

21、本票。,本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。, 中国票据法,本票的含义,若票据载明以下事项的，即为本票： 表明“本票”字样 无条件支付承诺 确定的金额 收款人名称 出票人签章 出票日期和地点 付款期限 付款地点, 日内瓦统一法,77,本票的必要项目, 无条件支付承诺 确定的金额 收款人名称 出票人签章, 表明“本票”字样 无条件支付承诺 确定的金额 收款人名称 出票人签章 出票日期,英国票据法对支票的定义,A cheque is a bill of exchange drawn on a banker payable on demand.,以银行为付款人,即期,中国票据

22、法对支票的定义,支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,支票的实质是存款人用以向存款银行支取存款而开立的票据。,日内瓦统一法对支票的定义,若票据载明以下事项的，即为支票：表明“支票”字样无条件支付命令确定的金额收款人或其指定人出票人名称及签字出票日期和地点即期字样（可省略）付款银行名称和地点,81,支票的必要项目, 无条件支付命令 确定的金额 付款人名称 出票人签章 收款人名称, 表明“支票”字样 无条件支付委托 确定的金额 付款人名称 出票人签章 出票日期,支票的必要项目-金额,支票上的金额可以由出票人授权补记，未

23、补记前的支票，不得使用。 支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。 出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。禁止签发空头支票。,支票的必要项目,支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记。 支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地。 支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。,支票,支票的种类,1,记名支票和不记名支票,2,保付支票和普通支票,3,开放支票和划线支票,4,现金支票和转账支票,支票的种类,记名支票Check Payable to Order,按照收款人的不同,不记名支票Check

24、Payable to Bearer,支票的种类,记名支票是指票面记载收款人名称的支票。,不记名支票是指票面不具体记载收款人名称的支票，也称来人支票或空白抬头支票。,支票的种类,保付支票Certified Check,按照是否保付的不同,普通支票Check,支票的种类,保付支票是指银行签注了保付（Certified to Pay）字样的支票。,支票经过保付之后，保付的银行就成为主债务人，承担绝对付款责任。,支票的种类,划线支票Crossed Check,按照是否划线的不同,开放支票Open CheckUncrossed Check,支票的种类,支票上印有“现金”字样的为现金支票，只能用于支取现金

25、。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。,支票的种类,普通划线 General Crossing 普通划线支票不记载特定的银行或其他金融机构的名称， 持票人可以通过任何一家银行代收票款入账。,支票的种类,普通划线,Account Payee,Not Negotiable,& Co.,Not Negotiable, Account Payee,(1) (2) (3) (4) (5),支票的种类,特别划线Special Crossing特别划线是指在平行线中具体记载一家银行的名称，持票人只

26、能通过这家银行收款，付款银行也只能将票款支付给这家银行。,支票的种类,Beutsche Bank AG,特别划线,项目二 国际汇款业务,项目二 国际汇款业务,【学习目标】能力目标 能根据外贸合同填写境外汇款申请书； 能办理境外汇款手续。知识目标 熟悉汇款的含义和当事人； 掌握电汇和票汇的含义及其业务流程； 了解信汇的含义及其业务流程； 掌握境外汇款申请书的填写要点； 熟悉票汇项下银行汇票的制作； 了解MT103报文内容。,项目二 国际汇款业务,【项目背景】 2017年5月11日，浙江盛达进出口有限公司与美国STONE TRADING INC.签订了一份价值51 600美元的大蒜粉进口合同，双方

27、约定采用电汇方式结算。2017年7月8日，浙江盛达进出口有限公司外贸业务员张诚根据外贸合同的要求，在收到出口商发出的海运提单副本和商业发票副本后的第3天，采用电汇方式预付60% 货款。张诚准备好了商业发票( 编号: 587619)，并了解到公司的报关经营单位代码为3501961015，组织机构代码为14294335-0，向其账户行中国银行浙江省分行国际业务部办理申请汇款手续，并要求采用SWIFT电报方式汇款。出口商美国STONE TRADING INC. 的开户行是BANK OF CHINA LOS ANGELES BRANCH, 444 South Flower St., Los Angel

28、es, U.S.A. (A/C NO.696847458650) 。中国银行浙江省分行与BANK OF CHINA LOSANGELES BRANCH有账户往来。款项从浙江盛达进出口有限公司的现汇账户（A/C NO.58754352）支出。浙江盛达进出口有限公司在国家外汇管理局“货物贸易外汇监测系统”的分类信息为A 类企业。,项目二 国际汇款业务,【任务分解】任务2.1 填写境外汇款申请书任务2.2 办理境外汇款手续,项目二 国际汇款业务,任务2.1 填写境外汇款申请书任务2.2 办理境外汇款手续,【操作示范】,国际汇款的含义,国际汇款，是指汇出行（Remitting bank）应汇款人（Re

29、mitter）的委托，以一定的方式，将一定金额的款项，通过其国外联行或代理行作为汇入行（Paying bank），付给收款人（Payee）的一种结算方式。 汇款业务是一种以商业信用为基础的顺汇结算方式。,国际汇款与国际汇兑,国际汇款,国际汇兑,国际汇款的当事人,汇款人（Remitter）,汇出行(Remitting Bank),汇入行（Paying bank）,收款人（Payee）,国际汇款的当事人,汇款人（Remitter),填写境外汇款申请书，明确委托事项交款付费,汇出行（Remitting Bank),审核境外汇款申请书审核汇款有效凭证严格按照境外汇款申请书办理汇出汇款,国际汇款的当事人

30、,汇入行（Paying Bank）,收款人（Payee）,审核汇出行付款委托的真实性严格按照汇款指示及时将款项解付给收款人可以是出口商或其他债权人也可以是汇款人本人,国际汇款的种类,电汇,Telegraphic Transfer，T/T,信汇,Mail Transfer，M/T,票汇,Demand Draft，D/D,电汇的含义,电汇（Telegraphic Transfer ,T/T）是汇出行应汇款人申请，通过电报、电传或SWIFT方式指示汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。,电汇的种类,电汇,前T/T,后T/T,前T/T 是指进口商先将货款的一部分或全部电汇出口商，出口商收到货款后

31、，立即或在一定期限内发运货物的一种结算方式，也称预付货款Payment in Advance或 Down Payment。,电汇的种类,电汇,前T/T,后T/T,前T/T 是指进口商先将货款的一部分 或全部电汇出口商，出口商收到货款后， 立即或在一定期限内发运货物的一种 结算方式，也称预付货款Payment in Advance或Down Payment。,装运前T/T,凭提单传真前T/T,电汇的种类,电汇,前T/T,后T/T,后T/T 是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sol

32、d on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。,电汇的种类,电汇,前T/T,后T/T,后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。,售定Goods Sold,寄售 Sold on Consignment,电汇的业务流程,汇款人,收款人,汇出行,汇入行 Paying Bank,双方约定以电汇方式结算,Remitter,Payee,Remitting Bank, 境外汇款申请书及相关资料

33、 交款付费,电汇回执,SWIFT电文（汇款指令）,电汇通知,解收付妥汇头款寸,MT103 报文内容,CRED,50A 汇款人账号及开户行BIC代码50K 汇款人账号、名称和地址,MT103 报文内容,59A 收款人账号及开户行BIC代码59 收款人账号、名称和地址,MT103 报文内容,BEN 收款人支付OUR 汇款人支付SHA 共同支付,汇款报文发送图示,汇出行,汇入行 Paying Bank,Remitting Bank,中间行,Intermedia Bank,MT202,MT103,General Financial Institution Transfer 单笔普通金融机构头寸调拨,货

34、物贸易外汇管理制度改革,汇款人办理电汇所需材料,进口合同或发票,A 类企业,进口合同和发票,事前逐笔登记管理,预付货款,B 类企业,C 类企业,境外汇款申请书 +,汇款人办理电汇所需材料,进口货物报关单或进口合同或发票,A 类企业,进口货物报关单和进口合同,事前逐笔登记管理,货到付款,B 类企业,C 类企业,境外汇款申请书 +,票汇的含义,票汇（Demand Draft，D/D）是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式。,票汇的业务流程,汇款人,收款人,汇出行,汇入行 Paying Bank,Remitter,Paye

35、e,Remitting Bank, 境外汇款申请书 交款付费,票汇回执, 汇款通知书, 银行即期汇票,解付汇款,付讫借记通知书,资金流向,银行即期汇票,银行即期汇票,信汇的含义,信汇（Mail Transfer，M/T）是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式。,信汇的业务流程,汇款人,收款人,汇出行,汇入行 Paying Bank,Remitter,Payee,Remitting Bank, 境外汇款申请书 交款付费,信汇回执,航邮信汇委托书,信汇通知书,提示收据,付讫借记通知书,资金流向,解付汇款,电汇、票汇和信汇的比较,电

36、汇,票汇,信汇,支付工具,成本费用,安全性,汇款速度,电报电传或SWIFT用密押证实,银行即期汇票 用印鉴或签字证实,信汇委托书或支付委托书用印鉴或签字证实,较高,较低,最低,途中遗失、延误风险,较高,途中遗失、延误风险,最快捷,较慢,较慢,退汇,退汇的含义,退汇是指汇款人或收款人一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款的行为。,申请退汇时间,申请退汇的时间,如果汇款人要求退汇，必须在汇款解付前提出申请，如果是票汇，汇款人在寄出汇票前，可持原汇票到汇出行申请办理退汇手续。,申请退汇时间,申请退汇的时间,如果汇款人已经将汇票寄给收款人后要求退汇，汇出行一般不予接受。,退汇的申请人,01,汇款人申请退汇

37、,02,收款人申请退汇,03,汇入行主动退汇,项目三 国际托收业务,项目三 国际托收业务,【学习目标】能力目标 能根据外贸合同填制托收项下汇票； 能根据外贸合同填写托收申请书； 能办理托收手续。知识目标 掌握托收的含义和种类； 熟悉托收当事人的关系及其权利和责任； 熟悉跟单托收和光票托收的业务流程； 掌握跟单托收申请书和托收汇票的填制要点； 熟悉托收统一规则（URC522）的主要内容。,项目三 国际托收业务,【项目背景】 2017 年1月29日，杭州辰立贸易有限公司与波兰KS INTERNATIONALSP. ZO.O 就出口床上用品一事签订如下出口合同。杭州辰立贸易有限公司外贸业务员胡云根据

38、以上合同要求发货并获得提单。2017年4月9日，胡云根据合同制作跟单托收汇票，准备好全套单据去开户行中国农业银行浙江省分行国际业务部办理托收手续（公司账号：56927120539521），托收项下单据包括汇票一式两份、商业发票一式三份（Inv. No.632987）、装箱单一式三份、海运提单一式三份和一般原产地证一份。,项目三 国际托收业务,【任务分解】任务3.1 制作跟单托收汇票任务3.2 填写跟单托收申请书任务3.3 办理跟单托收手续,项目三 国际托收业务,任务3.1 制作跟单托收汇票任务3.2 填写跟单托收申请书任务3.3 办理跟单托收手续,【操作示范】,托收的含义,托收（Collect

39、ion）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。,托收的含义,托收（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。,托收是指银行依据托收委托的指示，将所收到的金融单据和/或商业单据向付款人提示，以取得付款和/或承兑或按照其他条款和条件交付单据的一种结算方式。 国际商会托收统一规则(URC522),托收的含义,金融单据（Financial Documents）是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证。方式。,托收的含义,商业单据（Commercial D

40、ocuments）是指发票、运输单据、物权单据或其他类似文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。,托收的基本当事人,托收（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。,托收是指银行依据托收委托的指示，将所收到的金融单据和/或商业单据向付款人提示，以取得付款和/或承兑或按照其他条款和条件交付单据的一种结算方式 国际商会托收统一规则(URC522),委托人（出口商）-Principal,托收行（寄单行）-Remitting Bank,代收行-Collecting Bank,付款人（进口商）-Payer,托收的基本当事人,托收

41、（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。,委托人-Principal,1,交付符合合同规定的货物,2,提交与货物有关的单据,3,填写托收申请书，并将其与金融单据或商业单据或两者兼有一并交给托收行,托收的基本当事人,托收行-Remitting Bank,托收（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。,1,缮制托收指示,2,核验单据,3,寄送托收指示和单据,托收的基本当事人,托收（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行

42、或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。,1,执行托收指示,2,处理单据,3,及时划转资金,代收行-Collecting Bank,托收的基本当事人,托收（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。,1,付款,2,承兑-付款,付款人-Payer,托收的其他当事人,需要时的代理Agent in case-of-need,提示行-Presenting Bank,托收的其他当事人,需要时的代理Agent in case-of-need,委托人指定的，在付款地代为照料货物、存仓、转售、回运或改变交单条件的代理人

43、。,托收的当事人,托收（Collection）是指出口商委托出口地托收行通过其国外联行或代理行作为代收行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。,托收是指银行依据托收委托的指示，将所收到的金融单据和/或商业单据向付款人提示，以取得付款和/或承兑或按照其他条款和条件交付单据的一种结算方式 国际商会托收统一规则(URC522),委托人,托收行,代收行,付款人,贸易合同,委托代理（托收申请书）,委托代理（托收指示）,提示行,委托代理,委托代理,需要时的代理,托收的种类,是否随附商业单据,Documentary Collection可附金融单据，也可不附金融单据。随附单据通常包括运输单据、商业发票、装箱

44、单、保险单、质检证书、产地证等。,跟单托收,光票托收,Clean Collection常见的用于托收的光票有银行汇票、商业汇票、本票、支票、旅行支票等。,托收的种类,托收,光票托收,跟单托收,后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。,承兑交单 D/A,付款交单 D/P,凭其他条件交单,付款交单的含义,付款交单（Documents against Payment，D/P）是指代收行必须在进口商付款之后才

45、能将商业单据交给进口商的一种托收方式。,即期付款交单远期付款交单,付款交单的含义,即期付款交单（D/P at sight）是指代收行提示汇票和单据给进口商要求其付款，进口商见票即付后，代收行才交付单据给进口商的一种交单方式。,付款交单的含义,远期付款交单（D/P at days after sight）是指代收行提示远期汇票和单据给进口商要求承兑，进口商审核单据无误后在汇票上承兑，于汇票到期日再向代收行付款赎单。,付款交单的业务流程,业务流程,即期付款交单,远期付款交单,即期付款交单的业务流程,委托人/,/付款人,托收行,代收行 Collecting Bank,发运货物,Principal,P

46、ayer,Remitting Bank, 托收申请书跟单汇票,托收指示和跟单汇票,付款,交单,汇交收妥的款项, 贷记委托人账户,提示汇票要求付款,进口商,出口商,远期付款交单的业务流程,委托人/,/付款人,托收行,代收行 Collecting Bank,发运货物,Principal,Payer,Remitting Bank, 托收申请书跟单汇票,托收指示和跟单汇票,承兑汇票,汇交收妥的款项,贷记委托人账户,提示汇票要求承兑,进口商,出口商,提示汇票要求付款,付款,交单,远期付款交单,信托收据D/P.T/R,进口商/付款人,信托收据（TRUST RECEIPT） 是进口商借单时提供的一种书面担保

47、文件，用来表明愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、安排出售货物并承认货物所有权仍属于银行。,承兑交单的含义,承兑交单（Documents against Acceptance，D/A）是指代收行向进口商提示远期汇票和单据，进口商在汇票上承兑后即可取得全套单据用于提货，于汇票到期日再履行付款义务的一种托收方式。,承兑交单,D/A,见票后*天承兑交单,提单日后*天承兑交单,承兑交单的业务流程,委托人/,/付款人,托收行,代收行 Collecting Bank,备货装运,Principal,Payer,Remitting Bank, 托收申请书跟单汇票,托收指示和跟单汇票,承兑,汇交

48、收妥的款项,贷记委托人账户,提示汇票要求承兑,进口商,出口商,交单,提示汇票要求付款,付款,D/P和D/A的比较,Document against Payment，D/P,Document against Acceptance，D/A,即期/远期汇票，也可不要,必须要有远期汇票,即期不需要承兑,必须承兑,付款交单,承兑交单,商业信用，可以控制物权出口商面临一定风险,商业信用，无法控制物权出口商可能钱货两空,凭其他条件交单,凭其他条件交单Deliver Documents on other Terms and Conditions,凭本票交单,凭付款承诺书（Letters of Undertak

49、ing to Pay）交单,凭签字的信托收据（a Signed Trust Receipt）交单,凭买方或其银行开立的保函交单,办理跟单托收手续,1,委托人提交托收申请书和跟单汇票,2,托收行审核单据无误后缮制托收指示,3,代收行收妥款项并发送MT400,任,务,TASK,办理跟单托收手续,后T/T是指进口商在收到出口商发出的 货物之后才按合同约定电汇支付货款的 结算方式，也称货到付款Payment after Arrival of Goods、赊销Sold on Credit或者记账赊销Open Account，O/A。,审核跟单托收申请书 清点单据种类和份数,交单联系人、电话和公司签章是否

50、齐全,1,托收币种、金额与所附托收单据是否一致,2,交单方式是否明确，交单方式与付款期限是否一致,3,进口商的详细资料,4,代收行的详细资料,5,明确托收费用、利息等由谁负担,6,拒绝付款或拒绝承兑时的指示,7,是否有保付加签的要求,8,审核,跟单托收申请书,办理跟单托收手续,由担保行在已承兑的汇票上加注“Per Aval”字样，并签注担保行名称，从而构成担保行不可撤销的保付责任。,办理跟单托收手续,审核商业单据,汇票的签发人、托收方式、期限与跟单托收申请书上相应内容是否一致,发票签发人与出口商是否一致,海运提单、保险单是否正确背书,主要单据之间是否矛盾，背书是否正确,各单据在有关货物描述内容