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1、计算机财务管理集团企业财务集中管理系统,计算机财务管理集团企业财务集中管理系统,一、集中财务管理作用,财务集中核算与控制是企业财务管理的基础其主要职能是 ： 一方面对企业发生的各种经济业务进行及时、正确和有效的反映 ; 另一方面利用实时信息对经济业务进行实时控制。要实现上述职能 , 除了树立正确的思想、确立财务集中管理的 IT 应用架构外 , 还需要 建立支持财务业务一体化的动态会计平台 , 其目的是使核算更接近 业务前端 , 使控制从事后转向事中 , 并实现物流、资金流、信息流的集成。,一、集中财务管理作用财务集中核算与控制是企业财务管理的基础,传统模式的局限性,核算层的缺陷 财务会计：事后
2、信息、信息孤岛控制层的缺陷 管理会计： 没有健全的控制体系 资金控制失灵决策支持层的缺陷： 分析评价体系不完整 支持决策的手段缺乏,传统模式的局限性核算层的缺陷,二、财务集中管理模式的基本框架,协同商务集中管理IT应用权度管理,二、财务集中管理模式的基本框架,二、财务集中管理模式的基本框架,协同商务 主要是通过对与整个商业周期中的的信息进行共享，将具有共同商业利益的合作伙伴的竞争优势进行整合，共同创造和获取最大的商业价值以及提供获利能力。,二、财务集中管理模式的基本框架,财务集中管理模式的基本框架,集中管理 数出一门，信息集中 实时、垂直采集全面、真实数据 实时按要求进行控制 同源数据考核一致
3、 同源数据加工满足不同需求,财务集中管理模式的基本框架集中管理,财务集中管理模式的基本框架,IT应用架构 集中应用、分布应用、混合应用权度管理 分级授权管理模式,财务集中管理模式的基本框架IT应用架构,三、财务集中管理主要内容,财务集中核算与控制资金动态管理全面预算管理决策支持与评价,三、财务集中管理主要内容财务集中核算与控制,四、财务集中核算与控制,财务集中核算与控制的基础是实现财务业务一体化的业务处理平台财务业务一体化是指在 IT 环境下 , 将财务会计流程与经济业务流程有机地融合在一起 ;当一项经济业务 ( 事件 ) 发生时 , 通过业务处理平台进行业务自动控制并自动生成实时凭证 ，实现
4、业务流与资金流集成。为此提出了一个称之为“事务处理（transaction）”的概念,四、财务集中核算与控制财务集中核算与控制的基础是实现财务业务,每个业务与财会人员每天必须打 开某个信息屏幕 , 管理和控制相关的经济业务 , 做到实时、迅速响应环境变化 , 争取主动 ; 所有管理人员都按照同一、实时的信息来 源做出决策 , 避免了不同的决策单位或个人由于信息来源的不同而 做出相互矛盾的决定 , 造成管理决策的混乱。,每个业务与财会人员每天必须打 开某个信息屏幕 , 管理和控制,1、财务集中核算与控制的步骤,当一项经济业务 ( 事件 ) 发生时 , 由相关部门的一位员工负责录入业务信息 ; 同
5、时，利用相关信息对经济业务的正确性、有效性和合理性进行实时控制 ，当经济业务被确认后 , 立即存储在指定的数据库 同时 , 该事件通过动态会计平台 , 生成实时凭证 , 自动或经财务人员确认后存储在指定的数据库，就可以显示在所有相关的账簿和报表上 , 不再需要其他部门或员工重复录入。通过报告工具，信息就为所有 “ 被授权 的人员共同享用。,1、财务集中核算与控制的步骤当一项经济业务 ( 事件 ) 发,业务财务一体化基本原理,实时信息的获取与控制,自动生成实时会计凭证,实时提供动态报告,控制机制嵌入,经济活动,中央数据库,业务财务一体化基本原理 实时信息的获取与控制 自动生成实时会,“事务处理（
6、transaction）”的概念,为了实现业务流与资金流集成，首先必须建立业务内容与资金之间的对应链接关系。 以物料管理为例，首先在基础数据中，规定了每一种物料类型与会计科目的对应关系。这种对应关系的设定，在建立物料文件之前就先必须由财务、生产等相关部门共同确定下来。,“事务处理（transaction）”的概念 为了实现,“事务处理（transaction）”的概念,其次，对各种事务（物料变动）处理进行分类并编码，设置与事务处理对应的会计科目和科目间的借贷关系，称为“凭证模版”； 然后，在业务事件发生时，系统能根据业务类型选择相应的凭证模版自动生成财务凭证，实现财务账与“实物账”同步，做到物
7、料流动时及时准确地反映资金的流动，达到物流同资金的信息集成。,“事务处理（transaction）”的概念 其次，,“事务处理（transaction）”的实现,在计算机系统中，实现的主要原理是：系统初始设置中必须指定业务和物料对应的会计科目；定义凭证模板，即定义相应凭证的帐户对应关系和金额计算方法；在业务活动发生时，根据业务数据利用凭证模板生成记账凭证，并实时传递到财务系统保存在统一数据库的记账凭证文件中，实时形成会计信息，实现业务财务一体化。将具有这种功能的系统称谓“动态会计平台”。,“事务处理（transaction）”的实现 在计算,例1：step1. 物料定义,存货分类表,存货表,例
8、1：step1. 物料定义分类编码存货对应科目1原材料1,例：step2. 业务定义,3仓库管理业务,301入库,302出库,303结存,30101采购入库,30102完工入库,30103 ,30201生产领用,30202销售出库,30203 ,借：原材料/包装物 贷：在途物资,借：库存商品/半成品 贷：生产成本,借：生产成本 贷：原材料/半成品,借：主营业务成本 贷：库存商品,1201,在途物资,4101,生产成本,4101,生产成本,5401,主营业务成本,例：step2. 业务定义 3仓库管理业务301入库30,例：step3. 业务数据入库单,入库单列表,入库单明细表,例：step3.
9、 业务数据入库单单据编号业务类型仓库入库,例：step4. 业务处理编制分录,业务类型： 30101采购入库,存货类型：101 显示器1原材料,借：原材料,贷：在途物资,金额= （数量*单价）,存货： 1001 17标准,： 单货同时到怎么办？,例：step4. 业务处理编制分录业务类型：存货类型：借：,例2：费用报销业务处理,step1. 费用项目级对应科目定义,step2. 费用报销结算类型定义,例2：费用报销业务处理step1. 费用项目级对应科目定义,Step3 费用报销单数据定义,Step3 费用报销单数据定义 字段名类型宽度说明报销单,Step4 费用报销凭证模板定义,模板号业务类
10、型费用结算摘 要借贷标志科目编码金额取数FBX0,实时控制+自动凭证基本原理,当业务事件发生时 , 管理信息系统 的探测器 ( 即信息系统中的事件获取模块 ) 实时获取事件信息并将结果保存在数据库中 ; 同时 , 驱动控制器从数据库中实时获取控制 准则和标准对业务事件进行实时控制。如果超过标准 , 则该事件不允许发生 ( 如采购发票处理事件 , 当采购金额大于合同价格时 , 拒该件事件发生 );驱动动态会计平台 , 根据会计模板自动生成 实时会计凭证 , 并保存在数据库中。,实时控制+自动凭证基本原理当业务事件发生时 , 管理信息系统,事件描述,基本特征： what, when, who, w
11、here, why, how描述属性：事件编号，事件名称，激发条件，责任人，所属模块，业务单据类型，控制要求编号，事件流程例：物料出库S0302，物料出库，点击出库单新增，制单权限人采购系统，出库单（D0602)，出库审核控制（K073)，机制凭证(模版058),事件描述基本特征：,事件获取模块,例：激发条件 出库单新增按钮click事件责任人制单权限？事件编号 S030201 事件名称 物料生产领用出库业务单据类型出库单（D0602)（录入信息、保存）业务基本原理,事件获取模块例：,驱动控制器,事件编号、名称 S0302、物料出库审核控制事件编号、名称K073 出库控制 控制准则（例出库数量
12、控制） 出库数可使用库存数控制标准 读取物料当前可使用当前库存数控制通过出库单数据写入数据库控制未通过提示“出库数库存数” ：如果还有限额控制，怎么办？业务基本原理,驱动控制器事件编号、名称 S0302、物料出库审核,动态会计平台,模板编号 058事件编号 S030201事件名称 物料生产领用出库借方科目代码 “生产成本”+取产品编码(辅助)借方金额公式 取出库单中出库金额贷方科目代码 “ 原材料”+取物料编码(辅助)贷方金额公式 平衡数摘要 “ 生产领用原材料” (自动生成凭证),动态会计平台模板编号 058,实时提供动态报告,企业各部门业务人员或者企业外部大员只要有信息阅读权限 , 都可以
13、通过报告工具自动输出所需的结果 。如财会人员驱动报告工具 , 按照管理需要或财会语言自动输出所需的账簿、内部管理报表和外部报表。,实时提供动态报告企业各部门业务人员或者企业外部大员只要有信息,集团企业财务集中管理系统课件,财务管理工作新特征 :,1. 物流、资金流、信息流同步生成。2. 原来由财会人员编制的主营业务 ( 采购、销售、仓储等 ) 凭证 , 都由计算机自动生成 , 这样可以大大减少财务部门的重复劳动 , 提高工作效率的同时也减少了差错 , 做到 数出一门 , 信息 共享 。3. 财务部门和其他部门一样 , 可以查明每一个信息的来源和录入时间 , 做到责任分明。4. 财会人员可以利用实时信息控制经济业务 , 如采购业务、销售业务等 , 从核算职能向控制职能转变。,财务管理工作新特征 :1. 物流、资金流、信息流同步生成。,
