社会主义现代企业制度课件.ppt

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1、第四章 社会主义现代企业制度,基本要求： 1、 要求学生了解企 是市场主体的主体，是微观经济运行的中心和基础。 2、 知道我国国有企业是市场经济运行的一支重要力量，它能否成为市场主体，关系到我国市场经济体制改革目标能否实现的问题。 3、 要把握现代企业制度特征，明确国有企业改革的必要性。明白我国国有企业如何建立现代企业制度的道理。,第四章 社会主义现代企业制度基本要求： 1,要求掌握的主要内容：,1、企业与市场的关系及其特定的功能； 2、古典企业制度到现代企业制度的演化和现代企业制度的特征； 3、企业，特别是现代企业中的委托代理关系； 4、企业的经营机制和公司治理； 5、公有制企业的性质和传统

2、国有企业的内在缺陷； 6、对中国国有企业改革的回顾和分析；,要求掌握的主要内容： 1、企业与市场的关系及其特定的,第一节 企业和企业制度一、 企业的产生和性质（一）企业的产生 1、企业的含义是从事商品生产和经营活动的经济组织，是面向市场、以盈利为目的，自主经营、自负盈亏，独立承担民事责任和民事义务的具有法人资格的经济实体。 2、企业的产生 企业是社会生产力发展到一定阶段的产物。 15至18世纪的西欧，手工工场是企业的萌芽形态。 18世纪中叶发生的工业革命，奠定了以分工协作为基础并实行严格的集中化管理的组织企业。,第一节 企业和企业制度一、 企业的,（二）企业的性质 企业既是生产的一种技术组织形

3、式，又是一种社会组织形式。 从技术关系看，企业是生产力的技术组织形式。 从经济关系看，企业是生产资料和劳动力结合的一种社会组织，反映人们在生产过程中的经济关系。企业不单纯是一种生产组织，它还是生产关系的载体。,社会主义现代企业制度课件,（三）企业的特征市场经济中企业的基本特征可以概括为： 1自主经营，即企业拥有经营的自主权。企业作为市场经济中的独立的经营主体和交易主体，在法律许可的范围内，有权决定自己的经营方向和经营目标，有权决定经营方式和经营范围，有权按效益最优化原则配置资源等。 2自负盈亏，即在扣除成本、税收后的盈利归企业所有，亏损由企业自己负责。只有自负盈亏，企业在市场经济活动中才有足够

4、的经营动力和压力。,（三）企业的特征,3自我发展，即企业规模的扩展、经营链条的延伸、跨行业甚至跨国经营，都取决于企业自身能力并由企业根据市场状况及其预期的获利空间自主决策。 4自我约束，即企业自觉地约束自己的行为。企业作为独立的市场主体，从自身利益发，要在成本与收益、风险与收益的比较中，形成自觉的约束机制和风险规范机制。,二、古典企业制度和现代企业制度（一）企业制度的含义 企业制度，就是指企业劳动者与生产资料结合的社会形式，是调节企业内部工人与工人、工人与资本所有者、工人与管理者、管理者与资本所有者之间关系的各种社会规则。 1产权制度是企业制度的基础，它表明了企业资本财产的来源归属及企业的财产

5、组织形式，反映了企业的所有制性质。 2分配制度是支配企业收入分配的具体规则，它是企业产权制度的在经济上的实现形式。有什么样的产权制度就会有什么样的分配制度。 3管理制度也是产权制度的实现形式，它表明了企业内部各个经济主体之间在企业经营过程中的权力安排。,（二）古典企业制度1业主制企业 业主制企业是由单个个人出资，完全归个人所有和控制的企业，它在法律上被称为自然人企业。 业主制存在三个缺陷： （1）企业的信用和资金来源的有限性； （2）承担无限的清偿责任； （3）企业的寿命有限性。,（二）古典企业制度,2合伙制企业 合伙制企业是由多个作为自然人的资本所有者共同投资，共同所有，共同经营，共同承担风

6、险和分享收益的企业。 合伙制企业的特点是： （1）合伙人要承担无限的连带法律责任。 （2）合伙制企业中个人的所有权（股份）无法实现自由转让，因为他们全体共同承担着一切经营责任，包括债务。,社会主义现代企业制度课件,（三）现代企业制度 1、现代企业制度的特征 现代企业制度，也称公司制。 现代企业制度的主要特点可概括为： （1）投资主体的多元性与直接融资功能。股份公司是通过投资入股的方式募集资本金而组建的企业，投资者就是股东，享有作为投资者的法定权益。 （2）债务的有限责任制与投资风险的锁定功能。股份公司的两种基本形式有限责任公司和股份有限公司，具有法定的债务有限责任的性质，即投资主体股东的债务责

7、任只以他的投资额为限，在公司资不抵债时，股东不负连带清偿责任。,（三）现代企业制度,（3）股票的流通机制与风险的转移功能。在公司制度中，股票所有者与公司的实际资产相分离、投资人与企业法人相对分离，既保证了公司资产的稳定性，又使得投资人可以通过资本市场的流通机制转移风险。 （4）层级式的企业治理结构与专业化经营管理。由股东大会、董事会和经理层组成企业治理结构，各个层级具有明确的职责和权益，在分工的基础上形成相互制衡的运作机制。,社会主义现代企业制度课件,2、现代企业制度的组织形式 现代企业组织形式的划分标准：现代企业的组织形式，不是按照所有制性质划分，而是按照财产的组织形式和所承担的法律责任来划

8、分。 公司制企业分为无限公司（无限公司要求所有股东对公司债务负无限连带责任）和有限公司，即有限责任公司和股份有限公司（有限公司只要求出资者以出资额为限对公司债务承担有限责任）。,2、现代企业制度的组织形式,c在现代企业制度中最具典型性和代表性的主要组织形式： 有限公司 d公司制的实质：公司制的实质在于，在所有权与经营权发生分离的情况下，既保障所有者的权益，又使经营者具有独立经营的权利。 e公司制与股份制不能完全划等号：股份制企业一般采用公司制，但非股份制企业也可以作为法人企业实行公司制。,c在现代企业制度中最具典型性和代表性的主,三、企业经营目标和经营机制（一）企业经营目标企业经营目标是指在既

9、定的所有制关系下，企业作为一个独立的经济实体，在其全部经营活动中所追求的、并在客观上制约着企业行为的目的。 1整体性。企业经营目标既非简单地等同于企业经营者的目标，又非简单地等同于企业职工的目标，而是作为一个统一实体所构成的整体目标。2终极性。企业经营目标不是指生产某一产品在某一阶段上的具体行动目标，而是贯穿于企业各种经营活动中的支配着企业经营的深层目的。3客观性。企业经营目标并不属于主观范畴，而是由企业全部经济关系决定的客观存在。,三、企业经营目标和经营机制,（二）现代企业中的产权关系 现代企业中存在着多层级的委托代理关系。 投资主体作为委托人将企业的控制权委托给董事会，董事会便成为代理人。

10、 代理问题 代理问题的根源在于所有权与经营权的分离。,社会主义现代企业制度课件,（三）企业经营机制 企业经营机制，是指在基本经济制度既定的前提下，制约企业生产经营的内在关系结构、运行方式和运行规则。 企业经营机制包括： 1决策机制。所谓决策机制是指企业在享有充分的法人财产权的情况下，对生产、经营等经济活动作出分析和决断的机制。这种机制包括决策主体的确立、决策组织和决策方式等。 2激励机制。激励机制是企业激励者和被激励者之间的一种关系。它是激励者根据自己的目标刺激被激励者采取某种经济行为和不采取某种经济行为的机制。激励机制的主要内容有激励主体和激励对象、激励目标、激励的内容及手段等。激励机制的本

11、质则是要解决企业的动力问题。,（三）企业经营机制,3约束机制。 就是企业在追求经营目标过程中受到内部条件和外部环境的牵制和制约的机制。实际上它是从反面刺激投资者、经营者和劳动者，使之保持合理的经济行为，并对自己的经济行为承担全部风险的机制。 4创新机制。企业的创新机制是企业在生产经营和资本经营过程中将各种经济要素进行新组合的机制。 企业创新机制包括四个方面的内容： 体制创新 技术创新 市场创新 管理创新,（四）公司治理 1.公司治理的含义 公司治理，是一种制度安排，即以股东为核心的利益相关者之间的互相制衡关系的泛称。 公司治理中的利益相关者理论。在现代商业社会中，有众多的个体或群体是企业的利益

12、相关者。 利益相关者就是在某一企业里享有利益关系，并与企业相互作用、相互影响的个体或群体。 对企业经营拥有法定的利益或权利要求的，一是内部相关者，包括股东和雇员，二是外部相关者，包括消费者、供应商、社区成员和政府等。,社会主义现代企业制度课件,2.公司治理原则 利益相关者的共同治理 具体原则包括：（1）权利尊重原则；（2）有效补偿原则；（3） 提高公司经营绩效的原则；（4）信息知情原则。 利益相关者共同治理已成为一种基本趋势。（1）公司决策要考虑相关者的利益；（2）公司董事会要有一部分外部相关者进入；（3）各种代表相关者利益的机构在起作用（4）促使企业建立一种新的商业道德。,2.公司治理原则,

13、3公司治理机制 （1）健全并行之有效的法规体系。公司法、证券法等相关法律对于规范公司运作机制，保护投资者及其相关利益者的权益、约束企业经营管理者行为具有不可替代的作用。 （2）股票市场约束机制。资本市场的功能不仅表现在公司筹资和股票的转让方面，而且可以起到制约管理层行为的作用。股票市场的压力会导致公司采取措施改组管理层，从而给管理层施加压力以约束他们的非利润最大化行为。,3公司治理机制,（3）竞争性的职业经理市场。经理市场的竞争压力也可以促使管理者在经营中以股东利益为重，否则，将存在被其他的职业经理替代的可能。 （4）有效的激励机制。设计有效的长期激励计划，使得经营管理者的收益与股东的收益紧密

14、相关，使经营管理者在追求个人收益最大化的同时，能够促进股东的收益。 （5）健全的严格的财务及其相关信息的披露制度。通过规范的财务制度及其信息披露制度，防止内部人暗箱操作，鲸吞股东权益。,第二节 国有企业在国民经济中的作用 一、 企业是直接从事生产和流通的社会经济细胞 ； 二、企业是社会生产力发展和经济技术进步的主导力量； 三、企业是国民经济活动的直接参加者,第二节 国有企业在国民经济中的作用,二、传统国有企业的内在缺陷（一）产权不清虽然计划经济体制中国有企业的所有权在宪法中明确界定为归全体人民所有，采取国家所有制的形式，但在实际经济运行中，具体由谁承担责任是不具体、不确定的。由于在这个基本层次

15、上的产权主体不确定、没有得到具体落实，因而，就不具备作为市场经济微观基础的企业那样的投资主体责任，不能形成有效的委托代理关系，从而也不能形成有效的克服代理问题的激励约束机制。,社会主义现代企业制度课件,（二）政企不分市场经济中的企业应是自主经营的，但在计划经济体制下，国有企业缺乏基本的经营自主权。企业的基本权利分散地集中在与企业发生直接和间接关系的各级政府部门手中。企业运营的行政化体现在各个方面：1要素供给的行政配给制。企业所需的各种生产资料由物资部门调拨；企业的用工指标需由主管的劳动部门决定；企业的资金由财政或行政性的银行拨付等。2经营管理者的行政任命制。企业的经营管理者按行政级别享受待遇。

16、3企业产品的调拨制。企业的产品一般不直接面向市场，而是由物资部门统一调拨。4企业利润的统收统支制。企业利润由财政部门统收统支。,（二）政企不分,（三）责权利不明计划经济体制中的国有企业在各个方面的主体之间不仅权、责、利的界区不明确，而且不统一、不对称。普遍存在有权无责、有责无权或者有责有权而无利等情况。同时，在分配中存在严重的平均主义，企业吃国家的“大锅饭”，职工吃企业的“大锅饭”。（四）管理不科学市场经济中的企业在利润动力和市场竞争压力的双重驱动下，不断地进行制度创新，加强管理。而计划经济体制中的国有企业由于产权不清、政企不分和权责利不明，行政管理替代企业管理，尤其是企业缺乏进行制度创新和加

17、强管理的动力，因而，不可能形成科学的管理制度。,（三）责权利不明,三、中国的国有企业改革历程 （一）放权让利阶段（1979-1983年）针对计划经济体制下政企不分，政府对企业统得过死过多，致使企业缺乏应有的活力的弊端，国有企业改革首先是从放权让利的改革开始的。所谓“放权”，就是主管政府部门向所管企业下放部分权力，扩大企业自主权；所谓“让利”，就是提高企业利润留成比例，以扩大企业自主支配的财力，增强企业的动力。 （二）税利改革和进一步扩大企业自主权阶段（1983-1985年）改革的主要内容是调整和规范国有企业与政府间的利益关系，重点是“利改税”，就是国有企业将原来的以上缴利润的形式改为上缴税赋的

18、形式；所谓“拨改贷”，就是企业资金来源由原来的财政无偿拨付改为向银行借贷。,三、中国的国有企业改革历程,（三）推行承包经营责任制阶段（1985-1992年） 1984年10月召开党的十二届三中会会，提出要建立自觉运用价值规律要使企业真正成为相对独立的经济实体，成为自主经营、自负盈亏的社会主义商品生产者和经营者，具有自我改造和自我发展能力，成为具有一定权利和义务的法人。围绕着这一改革目标，按照当时理论界提出的“两权分离”理论（即在国家对生产资料所有权不变的前提下，所有权与经营权分离），试图以此实现政企职责分开和促进国有企业向市场主体的转变。（农村的承包制以土地等生产资料为主要内容，国有企业的承包

19、制-以上缴利税为主要内容。）,（三）推行承包经营责任制阶段（1985-1992年）,（四）建立现代企业制度阶段（1993年至今） 1992年10月，党的十四大明确提出，我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。1993年11月，党的十四届三中全会通过了关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定，提出国有企业改革的目标是建立现代企业制度，并把现代企业制度概括为适应市场经济和社会化大生产要求的、产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的企业制度，要求通过建立现代企业制度，使企业成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。,（四）建立现代企业制度阶段（1993年至今）,

20、四、国有企业的困境与摆脱困境的制度选择国有企业是社会主义的经济基础，重要部分，它的改革不仅是经济问题，更是政治问题，只能成功，不能失败，关系到国家统治的稳固，制度的成功。（一）、国企状况及原因1、状况 ：（1）国有企业劳动生产率相对下降。 （2）国有企业竞争力相对较弱。 （3）国企的亏损额在不断加大。 2、原因： （ 1）国企背上了沉重的债务包袱，平均负债率69%，20%的国企为100%，要使所有的国企解除债务，需2万8千亿元，政府准备年出几百亿，只是杯水车薪。（2）历史包袱沉重：离退休职工包袱沉重，占40%。（3）社会包袱沉重：A、国企承担了许多本应由社会承担的责任，使国企不能集中精力去经营

21、。B、国企承担了各种各样的摊派。,四、国有企业的困境与摆脱困境的制度选择,（4）设备老化，技术陈旧，难以提高竞争力。这四个问题可总结为“钱从哪里来，人往哪里去”。（5）国企经营机制度没有迅速地转入市场经济中来。不懂得以主人公资态，积极参与竞争，还等待指示，没有充分发挥自主权；（6）国企管理落后，管理人员素质落后。这是关键原因，特别是第一把手，在既定制度下，（如美国），管理固然是关键，但在一个不可能产生高等管理人才的制度下，管理并不是最重要的，究竟是管理的问题，还是制度，企业制度的问题。80年代初期，风险小，只要胆大就可成功，现在制度完善，体制建立起来，技术知识人才才最重要的。国企改革首先应是制

22、度改革制度创新，最根本原因应是制度问题。,（4）设备老化，技术陈旧，难以提高竞争力。,(二）国有企业改革面临的主要体制性矛盾1、市场经济要求的政企分开与国有制内在的政企合一间的冲突。2、市场经济要求的权利与责任对称性于国有制企业委托-代理中的权责失衡间的冲突。3、如何筹集国有企业的改革成本（1）债务问题应由国家而不是由企业来还，其办法是国家出卖一部分资产。（2）历史包袱问题一部分用市场办法将其分离出去，还有一部分可由政府帮助解决。（3）下岗问题-建立劳动补偿制度、劳动保障制度、终身教育制度。企业体制问题-在两权分离、放权让利改革基础上，把产品所有权交给企业，允许企业集体拥有一部分财产权。让企业

23、成为真正的自主经营、自负盈亏的经济实体，然后在此基础上，建立真正的现代企业制度。,(二）国有企业改革面临的主要体制性矛盾,（三）建立现代企业制度 1、建立现代企业制度的必要性：是建立社会主义市场经济体制的需要；是深化企业改革，搞活国有经济特别是大中型国有企业的根本出路；说到底，是发展社会主义生产力的客观要求；当前，围绕建立现代企业制度，进一步深化企业改革，搞活国有大中型企业是理顺整个经济体制改革各种关系的核心与关键。 2、建立现代企业制度的主要措施。 首先，要探索建立现代企业制度的实现形式。其次是继续贯彻与落实全民所有制工业企业转换经营机制条件和监管条例。再次，要改革与完善企业领导体制和现代企

24、业管理制度。最后，要加快配套改革，为企业创造建立现代企业制度必要的良好外部环境。 3、建立现代企业制度的关键形成有效的公司治理结构，加强制度创新。,（三）建立现代企业制度 1、建立现代企业制度,4、现代企业制度的基本特征 现代企业制度具体来说就是以公司法人制度为主要形式的企业组织形式，以及相应的企业内部的组织结构等制度规范。这种现代企业制度的基本特征是： （1）产权明晰。产权，即财产权，指民事权利主体依法对自己的资源享有的经济利益权利。包括物权、债权、股权、继承权、转让权、知识产权等一组权利。具体包含：一是对资源或生产要素的排它性使用权；二是对使用资源或生产要素的经营权或收益权；三是对资源或生

25、产要素使用权、收益权的自由处置的权利。产权的内涵包括原始产权与法人产权，这同民法意义上的财产所有权是单一所有权是不同的。 （2）职责明确。包括：企业以其全部法人财产，依法自主经营、自负盈亏、按章纳税，对出资者承担资产保值增值的责任；出资者按投入企业的资本额享有所有者的权益。企业破产时对企业债务负有限责任。,4、现代企业制度的基本特征 现代企,（3）政企分开。企业按照市场需求组织生产经营，政府不干预企业的生产经营活动。（4）管理科学。建立科学的企业领导体制和组织管理制度，调节所有者、经营者和职工之间的关系，形成激励和约束相结合的机制。 现代公司法人制度的优点是：（1）产权明晰界定，有利于资源的优

26、化配置，产生明显效益；（2）有限的经济责任有利于分散风险，即使企业破产消亡，还有利于企业的新生；（3）政府职责分开，原始产权与法人产权的分离，所有权与经营权的分离，有利于实现企业管理的科学化、专门化与规范化，提高管理效率，形成现代经理阶层；（4）所有权转移方便；（5）吸收投资方便，容易扩大规模，促进生产社会化的发展。,（3）政企分开。企业按照市场需求组织生产经营，政府不干预企业,（四）改革国有资产的管理体制为了加强国有资产的管理，注重国有资产的运营，实现国有资产的保值和增值。在国有资产管理体制的改革中，必须处理好以下几方面的关系：（1）政府的社会经济管理职能与国有资产所有者职能的关系。在传统体

27、制下，政府同时兼有两种身份，在遵循市场经济规律和接受上级政府行政指挥之间难以协调。国有资产管理体制的改革就是要把政府的社会经济管理职能和国有资产所有者职能分开，实现国有资产的独立运营。（2）国有资产管理与国有资产经营的关系。国有资产管理是一项行政管理工作，属宏观经济管理职能；国有资产经营是一项微观经济职能，二者混在一起，必然导致“政企不分”。,（四）改革国有资产的管理体制,（3）国家终极所有权与企业法人财产权的关系。把国有资产的产权关系分为国家终极所有权与企业法人财产权，是我国国家所有制改革的新进展，这既可以保证国有资产的国家所有制性质，又使企业具有支配和处置资产的法人权利。企业可以成为独立的

28、法人实体，国家则只对所投入的资本承担有限责任。（4）国有资产管理中中央与地方的关系。在计划经济体制下，国有资产管理权集中于中央政府手中，不利于调动地方政府的积极性。十六大报告指出：“国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，利益、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。关系国民经济命脉和国家安全的大型国有企业、基础设施和重要自然资源等，由中央政府代表国家履行出资人职责。其他国有资产由地方政府代表国家履行出资人职责。中央政府和省、市（地）两级地方政府设立国有资产管理机构。”,（3）国家终极所有权与企业法人财产权的关系。把国有资产的

29、产权,(五)、国有企业的出路 1、国有国营。建立由国家单独注入资金，由政府直接经营的企业，市场经济下的国有国营企业自负盈亏，国家对企业承担有限责任。这与计划经济下不同有两个问题： （1）政府如何避免对企业的不恰当的，直接的行政干预。（2）谁对企业直接经营，承担责任，需要国家委托代理人代替管理，形成复杂的委托代理关系。分布：天然垄断地位的产品和行业、在国民经济发展中起着关键作用，关系着国民生计的产品和企业、提供特殊产品、提供公共服务 。 2、建立国家控股的，由多元投资主体形成的股份制企业。存在着几个问题： （1）控制地位如何保持的问题。 （2）谁是国家代表人，或国有股的代表人 ？ （3）哪些企业

30、先进行股份制企业改革,(五)、国有企业的出路 1、国有国营。建立由国家单独,中国国企私有化问题有人认为这是最终出路。但不能全盘私有化。假设私有化，国企财产约8-9万亿，居民储蓄存款约5万亿，其中大部分是延期消费化的，可转化为投资的极可限，且人们的风险意识加强，宁愿储蓄，不愿投资，所以，中国不存在吸纳如此多资产的市场，所以，国企财产卖给人民是行不通的。若向外国人敞开市场，则处于被动地位，因为国企掌握着国家经济命脉，无偿分配，则按什么规则分配？由此引起的社会动荡将是难以想像的。目前是小私有过程，不可避免地发生分化。只有将公有制的优点和私有制的优点结合起来，才有可能赶上发达国家，这正是几代人探索，实

31、践的问题，可能为此要付出代价的探索。,中国国企私有化问题,3、国有企业财产使用权转让，实行国有民营在不改变企业财产所有权性质的情况下转让使用权，如租赁，承包，不是主要形式，对中小企业较适用。4、国有企业财产所有权转让，重造新的所有者主体。（1）有偿转让，将国企财产通过市场竞价拍卖转让给非公有制经济主体，从价值上看，不算是财产流失，但从实物上看，财产已不在国家手中。前提：1）国企拍卖前要进行科学的、合理的资产评估；2）国企拍卖后所获款项必须专项专用，不得任意挪用或转入私人名下，应该偿还贷款，安置职工，预算资金等。（2）无偿分配，按一定规则分配给每一个社会成员，分配股份，物旧原主，如俄罗斯的做法，但从未在我国提起或实践过。,3、国有企业财产使用权转让，实行国有民营,