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1、1,第一章 财政导论,2,【教学重点与难点】重点：1、财政的概念和特征。2、公共财政和社会公共需要的概念和层次。难点：1、市场失灵的含义及其表现形式。2、公共财政的职能。,3,第一节 财政的概念与特征,一、财政与百姓生活二、财政的产生与发展三、财政的概念与特征,4,一、财政与百姓生活,当前，我国社会经济生活中，从居民生活中的衣食住行到国家的政治活动与经济建设，时时处处都存在财政现象和财政问题。思考：在日常生活中，百姓通过哪些渠道和财政打交道？,5,二、财政的产生与发展,（一）财政产生的条件“国家分配论”的学者认为，财政是以国家为主体的分配，体现一种分配关系。社会生产力和生产关系发展到一定历史阶
2、段的产物，是在剩余产品与私有制出现以后随着国家的产生而产生的。也就是说财政产生需要两个基本条件：经济条件剩余产品的出现；政治条件国家的产生。“社会公共需要论”则认为，财政产生的条件是为了满足社会公共需要。,6,（二）财政产生的过程当人类社会发展到原始社会末期，剩余产品才产生并逐渐增加了，财政才有了产生的可能性。财政是随着奴隶制国家的产生而产生的。,7,（三）财政的发展1. 财政分配标的物形式的发展实物和徭役（奴隶社会）实物、徭役和货币（封建社会）货币（资本主义社会）2. 财政规模的发展财政规模是由生产力发展水平和国家的职能决定的。3. 财政性质的发展财政的性质是由国家的性质决定的。人类发展经历
3、了奴隶社会、封建社会、资本主义社会，每一种社会形态都有与其性质相一致的财政。,8,三、财政的概念与特征,（一）财政的概念财政，是一种以国家（政府）为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源用于履行政府职能和满足社会公共需要的理财活动或经济活动。,9,（二）财政的一般特征,1.财政分配的主体国家2.财政分配的目的实现国家职能，表现为满足社会公共需要3.财政分配的对象一部分社会产品，主要是剩余产品,10,第二节 市场失灵与我国财政转型,一、市场失灵及其表现形式二、公共财政,11,一、市场失灵及其表现形式,（一）市场失灵的含义市场失灵，就是指由于市场机制不能充分地发挥作用而导致的资源配置缺乏效率
4、或资源配置失当的情况。也就是不能实现资源最优配置或者帕累托最优状态。帕累托最优状态是指资源分配的一种理想状态，假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到另一种分配状态的变化中，已经不可能使任何人的境况变好 ，也不可能使任何人的境况变坏。,12,（二）市场失灵或市场缺陷的表现形式市场机制不能有效提供公共产品公共产品是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。 例如:灯塔、路灯在市场经济条件下，社会产品分为私人产品和公共产品。私人产品有两个特征：一是竞争性；二是排他性。 例如:衣服、食品、私人汽车,13,2.市场机制不能纠正外部效应外部效应或称外部性，是指某种经济活动给与这项活动
5、无关的第三方带来的损益影响。给他人带来益处的称为外部经济，给他人带来损害的则称为外部不经济。 学习讨论教材P7,14,市场机制不能克服垄断（人为垄断和自然垄断）市场的真谛在于竞争，高效的竞争必须以完全的竞争市场为前提。但是现实生活中，完全竞争市场只是一种理论假设。资源不能实现最优配置。4.市场机制不能调节收入分配不公市场也只能解决社会资源的配置问题，无法解决由市场机制导致的在收入初次分配中所形成的分配不公、贫富差距加剧问题。这是市场失灵的一个重要表现。,15,5.市场机制不能规避经济波动市场不能有效协调宏观经济目标。 6.信息不对称信息不对称是市场上买卖双方掌握的信息量不一样。由于信息不对称的
6、存在，就会产生逆向选择和道德风险等问题。逆向选择是在买卖双方在不对称信息的情况下，质量差的商品往往将质量好的商品驱逐出市场的现象。道德风险，是指交易双方达成协议后，协议的一方利用信息的不对称，通过改变自己的行为，来损害对方的利益。,16,二、公共财政,（一）公共财政的含义公共财政是指国家（政府）集中一部分社会资源，用于为市场提供公共产品和服务，满足社会公共需要的分配活动或经济行为。,17,（二）公共财政的提出与建立财政在英文中为“Public Finance”， Public意为公共的，转意为国家或政府， Finance意为财务，所以Public Finance的原意就是公共财务，意为“财政”
7、。我国翻译过来时在“财政”一词的前面加上“公共”二字，称为“公共财政”，这是具有特定含义的，表明我们要建设和发展的财政不是一般意义上的财政，而是一种与社会主义市场经济体制要求相适应、相匹配的财政形态，是与传统计划经济条件下带有“生产建设性”特征的财政相区别的财政形态。,18,我国正处在经济社会的转型期，1978年实行改革开放，尤其是1992年我国市场经济体制的确立和1994年财税体制改革以来，我国一直在探索和构建适应社会主义市场经济体制的财政模式。1998年，全国财政工作会议首次提出了要建立公共财政体制。当前，公共财政建设的重点不是创造新的制度框架，而是要进一步完善既有制度，保证既有制度在现实
8、中得到贯彻执行。,19,（三）公共财政的特征1.公共财政是弥补市场失灵的财政；2.满足社会公共需要是公共财政的出发点和落脚点；3.公共财政必须为市场提供一视同仁的服务；4.公共财政具有非市场盈利的性质；5.公共财政是法治化的财政。,20,第三节 社会公共需要与公共财政职能,一、社会公共需要二、公共财政的职能,21,一、社会公共需要,（一）社会公共需要的概念及特征社会公共需要，是指社会作为一个整体或以整个社会为单位提出的需要。它具有以下基本特征：一是整体性；二是集中性；三是强制性。,22,（二）社会公共需要的层次1.纯社会公共需要。是社会公共需要中的最高层次，由政府来提供。举例：2.准社会公共需
9、要。社会公共需要的第二层次，经费应该由政府、企业、居民个人三者共同承担。举例：3.视同社会公共需要。经费一般由政府和企业共同承担。举例： 学习讨论教材P11,23,二、公共财政的职能,（一）资源配置职能1.资源与资源配置 2.财政具有资源配置职能的原因市场机制在资源配置中起基础性作用。财政的资源配置职能是通过财政本身的收支活动，为政府满足社会对公共产品提供财力保证，在一定程度上纠正外部效应，引导资源的流向，弥补市场的失效，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。,24,3.资源配置职能的主要内容主要表现：调节资源在地区之间的配置。调节资源在不同产业之间的配置。调节资源在政府部门和非政府部门之间的
10、合理配置。调节资源在政府部门内部的配置。,25,(二) 收入分配职能1.收入分配职能的含义收入分配职能是指国家政府通过税收和转移性支出等政策手段改变市场初次分配和再分配格局，以实现收入分配的经济公平和社会公平状态。分析收入分配差距是否公平，最常用的指标是洛伦兹曲线和基尼系数。P15 图1-1,26,2.收入分配职能的主要内容调节企业利润水平。居民个人收入水平。,27,（三）经济稳定职能1. 经济稳定职能的含义经济稳定职能，是指通过不同时期紧、松、中的财政政策的制定、实施和调整，使整个经济保持良好的发展状态，以达到充分就业、稳定物价、国际收支平衡和经济增长的宏观经济政策目标。2. 经济稳定职能的主要内容 运用各种收支手段，逆经济风向调节，促进社会总供求的平衡。 运用财政收支活动中的制度性因素，对经济发挥“内在稳定器”的作用。,28,实训,请看下面的例子：墙内开花墙外香；某户居民总是把垃圾放在楼道里，导致楼道里天天臭气熏天；某学校运动场总是有很多居民来锻炼身体；某造纸厂旁边的河水被造纸厂污染，鱼类大量死亡等。请问：上述现象说明什么问题？怎么解决上述问题？,
