《以财务共享平台为抓手的增值税风险管控课件.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《以财务共享平台为抓手的增值税风险管控课件.pptx（35页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、以财务共享平台为抓手的增值税风险管控,中铁十八局集团有限公司,魏永,中国 西安 2019.11.20,前身为铁道兵第八师，组建于1958年10月。,2018年11月，成为中国建筑行业的首家“五特五甲”企业。,业务涵盖工程施工、设计检测、工业制造、资本运营、房地产开发、教育与服务等多个领域。,集团下辖12个全资子公司，3个分公司，若干个区域经营指挥部和工程指挥部，2,000多个核算单位，2,100多个银行账户。,企业简介,中铁十八局集团有限公司,4,- 企业税务管理难点,5,一、建设增值税管理体系的背景、管理难点,组织架构加大税务管理难度,工程项目分布广泛，组织机构层级较多，企业管理链条较长,企
2、业全员涉税意识比较薄弱,经济业务合同遵从度较低,税务管理信息化程度不高,员工涉税意识薄弱、税务知识匮乏,合同条款执行度较差，随意性强,税务处理的手工比例较高，自动控制部分比例较低,中铁十八局集团有限公司,7,中铁十八局增值税管理体系建设,依托,财务共享平台,目标,降低税务风险提升税务创效能力,提高税务管理精细度完善税务管理流程提升税务自动化能力提升业财税一体化协作提升税务共享服务能力,结果,二、增值税管理体系建设总体目标和原则,- 总体目标,8,统一规划原则,统一布局整合资源整体规划,分步实施原则,根据管理需求设置系统功能建设优先层级,可对接性原则,充分考虑增值税管理系统与其他信息系统的互联对
3、接与数据贯通,安全可靠原则,充分考虑各类因素对系统安全性及可靠性的影响,二、增值税管理体系建设总体目标和原则,- 建设原则,中铁十八局集团有限公司,10,内部,合同管理业务管理（劳务分包、物资管理等）财务核算,增值税管理体系,进项侧管理销项侧管理发票管理税务核算管理纳税申报管理税务分析预警管理,外部,国家税务总局等政务平台集采门户网站,数据互通,数据对接,三、,- 合同管理,11,三、,12,-实现合同结算刚性控制,- 销项侧管理,13,销项侧管理要求,三、,14,-实现发票开具流程标准化,- 进项侧管理,15,系统建设情况,进项侧管理要求,要求进项税额抵扣或转出合理合法,明确不合规发票不允许
4、支付,提高进项发票认证效率,依据真实业务取得发票,三、,16,-实现进项税不得抵扣事项自动识别,- 会计核算,17,实现会计核算统一规范,实现月末关账集中处理,实现两级机构期末自动清算,系统建设情况,会计核算管理要求,三、,建立税务核算账套,区分计税方法精确管控,- 纳税申报,18,系统建设情况,纳税申报管理要求,明确异地预缴、差额汇缴税款,三、,19,-实现异地预缴流程化,- 税务分析预警,20,搭建企业涉税数据信息库,建立增值税分析模型,建立风险预警机制,系统建设情况,税务分析预警管理要求,三、,建立数据分析通报制度,中铁十八局集团有限公司,- 制度与系统结合的理念创新,22,梳理系统管控
5、要点，通过系统固化,根据系统建设情况，修订完善制度,制度建设,系统建设,四、,23,最早采用国产数据库的增值税管理系统,最早使用云技术的增值税管理系统,最早应用智能技术的增值税管理系统,提高系统数据安全性,降低数据库投入成本,云计算、大数据、分布式、缓存处理等技术,自动化认证、智能化识别、系统化分析,-大数据、智能化的铁建税务云技术创新,四、,-互联互通的平台化方法创新,24,业务信息、财务信息与税务信息互联互通,企业发票信息与国税总局等外部信息互联互通,各子系统相对独立又互相融合，信息互联互通,增值税销项、进项、核算、预缴、纳税申报缴纳、发票全生命周期等管理,增值税发票线上自动管理，对接“金
6、税三期”,增值税全流程信息互联互通,四、,25,缩短专票认证时间，减轻企业资金压力,按银行贷款利息4.35%计算，通过加速抵扣，每年可节约超过2588.25万元资金成本,年进项税发票额达35.70亿元,进项税抵扣时间：由3个月缩短为22天,-加快发票认证抵扣速度，缓解资金压力,四、,26,发票在线自动认证，有效提升工作效率,一小时50张发票,一小时63,750张发票,上线前：手工,上线后：自动,效率提升12,857倍,效率变动,单张发票认证时效对比,-加快发票认证抵扣速度，缓解资金压力,四、,27,固化开票流程，防范虚开发票风险,提高工作效率，为项目及时开具发票、及时取得拨款提供保障,有效防范
7、虚开发票风险的税务风险,-加强增值税全流程管控，降低税务风险,四、,28,标识计税方法，规避违规专票抵扣,标识计税方法、确定可抵扣专票范围,取得专票，认证后做进项税转出；,-加强增值税全流程管控，降低税务风险,四、,29,对接国税系统，杜绝虚假发票入账,国税系统,增值税管理系统,报账系统,无法匹配信息发票，无法进入业务审批流程及支付流程,规避虚假发票入账的管控节点提前,-加强增值税全流程管控，降低税务风险,四、,30,确保“三流一致”，降低企业支付风险,-加强增值税全流程管控，降低税务风险,四、,合同,供应商结算,款项支付,发票收取,增值税管理系统上线以来，全集团因违反“三流一致”原因驳回的经济业务达1781笔。,因发票不合规导致认证失败的单据达到175笔，金额达到1800万元。,-强化分析预警，提供税务决策支持,31,识别特殊经济事项，提升税务分析预警,审核,驳回,预警,通报,合同约定税率与发票不符,约定收款方与实际收款方不一致,2018年至今，共发布预警信息523条,四、,-强化分析预警，提供税务决策支持,32,完善税务分析体系，提供税务决策支持,共享平台大数据,发票池发票信息数据,综合查询,报表处理,综合分析应用,分析模型,税务体系,数据基础,决策支持,其他信息,税务信息,四、,中铁十八局集团有限公司,34,智能化,强管控,全税种,五、,中铁十八局集团有限公司,
