公路开发有限公司监察审计部工作手册.doc

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1、 公路开发有限公司监察审计部工作手册审GSD2009编制： 审核： 批准： 实施日期：二00九年 六 月 一 日 公路开发有限公司监察审计部工作手册目录文件编号版本号D页次11序 号文 件 编 号名 称1工作手册说明2工作手册修改记录3审GS01监察审计部岗位设置图4审GS02监察审计部职责5审GS03监察审计部岗位说明书6审GS04监察审计部权限划分7审GS05监察审计部运作规程8审GS06监察审计部管理目标9审GS07监察审计部管理目标管理办法10审GS08监察审计部信息管理及处理规定11审GS09监察审计部适用的法律法规12审GS10监察审计部管理记录清单13审GS11监察审计部相关记录

2、表 开发有限公司监察审计部部门工作手册说明文件编号版本号D页次11、部门工作手册是本部门程序文件、作业文件的汇编，是实施公司管理体系的细则，也是公司的法规性文件，本部门员工必须严格遵照本部门手册执行。2、手册中各文件均在相对稳定的一段时间内有效，其他仅在限定的一定时间内有效的文件，不列入本手册。3、对手册中文件的适用性，部门领导应根据需要进行评审，并在适当时进行修订。本手册颁发后，如公司或部门发放新的、长期有效的文件，均应及时纳入本手册。4、本手册是有效文件，其管理和发放均应按照文件控制程序的有关规定执行。 公路开发有限公司监察审计部工作手册修改记录文件编号版本号D页次1序号修改文件编号修改条

3、款修改人审 核批 准实施日期 公路开发有限公司监察审计部监察审计部岗位设置图文件编号审GS01版本号D页次1监察审计部部长审计主管公路开发有限公司监察审计部监察审计部职责文件编号审GS02版本号A页次11一、本部门接受公司监事会和执行机构的双重领导，对监事会和公司执行机构负责；日常工作由执行机构直接领导，对公司执行机构和董事会的审计由监事会领导；二、贯彻执行国家审计法律、法规，制订公司内部审计监察制度，经批准后组织实施并监督执行；三、负责对公司内部各项财务收支活动和生产经营活动的合法性、合规性、效益性进行监督审计，并提出相应的处理方案；四、对公司及所属内部独立核算单位的财务收支计划、投资和费用

4、预算、信贷计划的执行以及经济效益进行审计监察；五、对公司及所属内部独立核算单位经营承包目标责任书的执行、成本及费用的真实性和经济效益进行审计。六、负责公司经济合同的签订与执行情况的监督；七、负责公司对外投、融资活动的监察审计；八、负责公司工程质量与安全事故、大修、技改、大宗采购活动等的专项审计；九、负责公司重要或大额财产购置、报损、报废的审计；十、负责公司固定资产清查盘点的监察审计；十一、负责对公司经营管理活动中违法违纪行为的监察审计并提出处理意见；十二、负责对公司中高层管理人员侵害公司利益行为的监察审计并提出处理意见：十三、对负有经济责任的公司高层管理人员离职、离任的审计。十四、对公司及所属

5、内部独立核算单位各部门遵守规章制度、履行工作职责、执行工作计划进行过程监察,并定期出具监察报告。十五、审计人员对其在工作中知悉的单位商业秘密，负有保密的责任。十六、承办公司领导交办的其它工作。公路开发有限公司监察审计部监察审计部岗位说明书文件编号审GS03版本号D页次12岗位名称监察审计部部长所属部门监察审计部直接上级监事会/总经理直接下级审计主管岗位序列中干岗位使命主持监察审计部的日常工作，不断提高公司经营管理活动的规范性和资产的安全性，保证公司各项业务合规性及合法性，确保公司经营计划与战略目标的实现岗位职责规划计划1、 参与公司中长期发展规划制订 2、根据公司发展规划与经营计划，制定本部门

6、的工作计划，并对年度工作进行总结业务经营1、 领导、监控本部门业务开展和正常运作 2、负责设计公司监察审计运作体系和业务流程3、 组织制订公司监察审计基本管理制度4、负责编制公司月度、季度、年度审计计划5、 监督各职能部门、业务单元、经营单位的运营管理6、在董事会、监事会授权下，对公司执行机构进行审计、监察7、 审核监察审计报告，并对整改结果进行监督8、负责协助社会审计机构对公司进行的各类审计活动 9、负责公司经营业绩考核数据的核实和奖惩监督 10、组织开展公司违法、违规事件的专项监察审计活动内部管理 1、建立本部门的管理模式、运作体系，完善相应管理制度2、 组织编制部门内部费用预算，并监控实

7、施 3、审批职权范围内的管理费用开支4、 负责本部门人事、岗职调整与工作沟通5、 负责本部门人员的授权、激励、考核与奖惩公路开发有限公司监察审计部监察审计部岗位说明书文件编号审GS03版本号D页次22岗位权限 见公司权限规定例行工作1、 月度：编写月度工作计划及工作通报2、 季度：组织公司季度工作检查，编写季度总结3、 年度：制订本部门的年度经营计划与工作总结工作规范1、 公司章程、公司管理大纲2、 公司基本管理制度和文件3、 本部门管理制度及运作规程任职 资格专业教育 本科及以上学历，中级以上职称及相关职业资格相关经验 5年以上企业工作经验，2年以上中层管理经验知识技能1、 熟练掌握财务管理

8、专业知识和国家相关法规政策，熟悉公司法2、 熟悉公路建筑工程相关知识与流程3、 熟练使用计算机和网络工具个人素质1、 洞察力强，正直果敢，综合分析能力强2、 拥有良好的道德品质和敬业精神3、 具有较强的沟通能力、组织协调能力和一定的决策能力公路开发有限公司监察审计部监察审计部岗位说明书文件编号审GS03版本号D页次22岗位名称审计主管所属部门监察审计部直接上级监察审计部部长岗位序 列基层主管岗位职责1、协助监察审计部部长制定公司内部审计制度2、完成公司内部定期审计和专项审计，并编写内部审计报告和管理建议书，上报执行机构或监察审计部3、及时将审计意见批复、审计决定及其执行情况、审计复审申请按规定

9、的程序传递。4、登记更新审计信息台账，及时向主管领导反映审计意见批复的执行情况，对没有按期执行审计决定的事项单独出具报告。5、负责群众、员工举报信息的记录汇总，并在收到信息后一个工作日内形成书面报告。6、负责对公司及所属独立核算单位遵守制度、履行职责、执行工作计划的定期监察，并出具监察报告。6、组织协调社会中介机构对公司各部门的年报及专项审计7、对审计资料、审计报告装订归档、保证审计档案的完整8、完成直接上级领导安排的其他工作岗位权限在监察审计部部长授权范围内开展工作工作规范1、公司章程、公司管理大纲2、公司基本管理制度、规程和文件3、监察审计部运作规程及相关工作细则任职资格专业教育 会计及相

10、关专业，大学本科及以上学历，具有初级及以上职称资格相关经验 3年以上财务或审计工作从业经验知识技能 1、熟悉、掌握公司战略思路及国家财经政策、建筑行业政策2、熟悉公司的各项规章制度3、精通专业知识，有较强的敬业精神和协调配合能力4、具有较强的分析及综合管理能力个人素质 1、坚持原则，具有良好的道德品质和敬业精神2、具有良好的思考和综合分析能力3、具有良好的沟通、协作能力重庆市实力公路开发有限公司监察审计部监察审计部权限划分文件编号审GS04版本号D页次11主要职责具体事项权 限拟订/承办评审/督导批 准1、财务审计（1）各项内部审计计划的制定本 部 门/总 经 理（2）外部审计机构的合作本 部

11、 门 /总 经 理（3）审计处理意见制（修）订本 部 门 /总 经 理（4）公司内部财务稽核审计工作开展本 部 门 /总 经 理2、经营监察审计（1）负经济责任的公司高管人员的离职审计本 部 门监 事 会董 事 会（2）公司高管人员职责履行的监察本 部 门 /监 事 会（3）重大投融资活动的监察审计本 部 门总 经 理监 事 会（4）负经济责任的公司中层干部的离职审计本 部 门 /总 经 理（5）公司中层干部职责履行的监察本 部 门 /总 经 理（6）异常交易价格的监控本 部 门 /总 经 理（7）经济活动（招投标、经济合同、工程建设）中的监察本 部 门 /总 经 理（8）公司各职能部门、事业

12、部经济活动中违法违规事件的鉴定本 部 门 /总 经 理3、管理决策督察（1）各事业部（含下属子公司及控股子公司）的业务活动经营督察本 部 门 /总 经 理（2）公司计划事项执行情况监察本 部 门 /总 经 理（3）公司日常管理制度执行情况监察本 部 门 /总 经 理4、工程监察审计（1）公司工程、大宗物资采购、经济合同执行情况内部监察本 部 门 /总 经 理（2）项目部工程期间与供应商、对外协作、合作往来情况审查本 部 门 /总 经 理（3）控股子公司运营管理过程及运营期间与政府、合作机构往来情况审计督察本 部 门 /总 经 理重庆市实力公路开发有限公司监察审计部监察审计部运作规程文件编号审G

13、S05版本号D页次19第一章 总 则第一条 为适应公司资源战略整合的需要，提升各部门的运营效率和管理水平，充分发挥企业内部监察审计的监督管理作用，控制、规避企业运营风险，根据公司法、企业会计准则和中国内部审计准则等国家有关法规，以及公司章程、企业管理大纲和公司权限规定等企业内部制度，特制定本规程。第二条 本规程旨在规范、优化本部门的组织关系、职责权限和业务流程，为其正常、高效运作提供制度性保障。第三条 本部门制定有关监察审计工作的其他具体制度办法时，均须以本规程为指导，不得与本规程相抵触。第二章 组织管理第四条 本部门是负责对公司各部门、下属单位进行内部审计监督工作的职能管理部门。第五条 本部

14、门接受公司监事会和总经理执行机构的双重领导，对监事会和公司总经理执行机构负责；日常工作由公司总经理执行机构直接领导，对公司执行机构和董事会的审计由监事会领导。第六条 本部门设部长1人，由公司总经理提名，报监事会批准后进行任免，其主要职责为：（一） 主持部门日常工作；（二） 负责制定部门工作计划、费用预算和岗位编制；（三） 对部门职员进行工作授权、业绩考核和奖惩激励；（四） 协调与其他职能部门、下属单位相关部门之间的工作关系。第七条 本部门内部管理活动分为三大模块：综合管理、人事管理和财务管理。第八条 综合管理的主要内容是：（一） 部门发展规划的制（修）订；（二） 部门内部组织结构的设立与调整；

15、（三） 部门基本管理制度及运作规程的制（修）订；重庆市实力公路开发有限公司监察审计部监察审计部运作规程文件编号审GS05版本号D页次29（四） 部门年度、季度工作计划及总结。第九条 人事管理的主要内容是：（一） 部门定岗定编计划的制（修）订；（二） 部门薪酬福利方案的调整；（三） 员工的聘用、任免、考核和异动；（四） 员工培训工作的实施。第十条 财务管理的主要内容是：（一） 部门年度财务预算、决算方案的制（修）订；（二） 部门固定资产购置计划的制（修）订；（三） 部门计划内的资金需求管理；（四） 部门计划外的费用支出管理；（五） 部门不良资产处置的申请及建议；（六） 部门人员的费用借支管理。第

16、三章 业务范畴第十一条 本部门的主要业务工作，是对公司内部各项财务收支活动和经营活动的合法性、合规性、效益性进行监督审计，并提出相应的处理方案。第十二条 本部门的主要职责如下：（一） 经营活动、财务活动、投融资活动的监察审计；（二） 工程质量与安全事故、大修、技改、大宗采购活动等专项审计；（三） 经济合同的审核与执行情况监督；（四） 经营管理活动的责任审计和风险管控；（五） 对经营管理活动中违法违纪行为的监察；（六） 对中高层管理人员侵害公司利益行为的监察；（七） 对不良资产处理的监控审计。重庆市实力公路开发有限公司监察审计部监察审计部运作规程文件编号审GS05版本号D页次39第十三条 工作依

17、据：（一） 国家相关法律、法规、财务管理制度、守则和政策；（二） 公司章程、管理大纲及相关规章制度；（三） 公司年度经营计划、工作计划和战略发展目标等规划性文件；（四） 其他相关标准。第十四条 监察审计对象：（一） 公司执行机构成员及各部门；（二） 公司下属单位执行机构及各部门；（三） 公司总经理、监事会认为需要审计的其他单位、人员和事项。第十五条 监察审计内容：（一） 国家有关财经法律、法规、制度及守则的贯彻执行情况；（二） 对公司及职能部门、下属单位的年度工作计划、经营计划的完成情况；（三） 对公司及职能部门、下属单位的资产管理、使用、处理及安全性进行审计监督；（四） 对公司及职能部门、下

18、属单位的财务收支、经费预算、融资计划、外汇收支计划、经济合同的执行、经济效益评估等进行监督；（五） 对公司高级管理人员任期以内的经济责任、离职离任的审计；（六） 公司对外重大投融资项目的可行性和有效性进行审计；（七） 对公司工程项目资金调拨、使用、成本费用的真实性和经济效益进行审计；（八） 对违反公司财经纪律、侵害公司资产、损坏公司利益、违法违规行为及重大浪费行为进行专案审计；（十二）执行机构或监事会交办的其他事项。重庆市实力公路开发有限公司监察审计部监察审计部运作规程文件编号审GS05版本号D页次49第十六条 审计种类：（一） 财务审计：对公司及下属单位的财务活动的真实性、合法性、效益性和进

19、行审计；（二） 专案审计：对公司职能部门及下属单位人员违反公司各项规章制度进行审计；（三） 专项审计1. 效益审计：在财务审计的基础上，对相关经济活动的效益性和合理性进行审计；2、项目审计：对公司重大工程项目、投融资项目进行事前、事中和事后监察，并对项目实施的合理性、有效性进行审计；3、任期审计：对公司中高层领导干部在任期以内职责履行情况进行审计；4、根据公司要求，对特定的事项进行专题审计。第十七条 监察审计方式（一） 报送审计：被审计单位根据审计要求，在规定时间、地点内将相关审计材料报送至监察审计部接受审计；（二） 就地审计：审计人员到被审计单位进行调查研究和现场审计，被审计单位予以协助。第

20、四章 业务工作程序第十八条 年度、季度审计工作计划本部门每年年底编制年度工作计划，季度末根据年度工作计划进行目标分解，编制下季度工作计划，交行政办公室审核，并提交执行机构和监事会批准。第十九条 审计安排（一） 根据批准后的年度、季度工作计划，结合具体情况确定监察审计对象，安排审计人员实施审计工作；（二） 对于监察审计部认为有必要进行的专项审计，监察审计部应制定专项审计计划，确定具体的审计时间、项目、范围和方式；专项审计计划经本部门部长审核批准后，据权限规定报总经理或监事会批准后才可实施。重庆市实力公路开发有限公司监察审计部监察审计部运作规程文件编号审GS05版本号D页次59第二十条 监察审计通

21、知审计计划确定之后，如有必要，监察审计部应提前5日向被审计部门发放监察审计通知，并将监察审计的范围、方式、种类、时间、人员和具体要求等事项，以书面形式向被审计部门进行说明。第二十一条 审计结果确定审计工作完成后，审计底稿由被审计单位领导和部门主管签字确认。第二十二条 总结报告监察审计工作结束后，监察审计部门应进行综合分析，与被检查部门交换意见后，最迟不得超过两周完成工作报告。其内容包括：监察审计的范围、内容以及发现的问题、评价、结论、处理意见和建议。工作报告要求事实清楚、数据确实、适用规章正确、建议恰当，并附有证明材料和有关资料。第二十三条 报告修改被审计单位了解审计报告初稿后，对事实和数据有

22、不同意见时，可提出修改意见，经本部门查实确认后修改补充；对审计报告的法规依据、处理意见也可以提出不同看法，由监察审计部审查后决定是否采纳。第二十四条 复 审（一） 被审计单位对审计结论和决定存有异议的，应在2日内向公司总经理或监事会提出复审申请；（二） 总经理或监事会在接到复审申请3日内决定是否进行复审；（三） 总经理或监事会决定复审后，本部门应立即成立复审小组，并在10天内进行复审；（四） 在复审中如发现隐瞒或漏审、错审等情况，应重新做出审计结论；复审期间，原审计结论和处理决定依旧有效；（五） 复审小组的复审结论和决定为终审性的，被审计单位必须执行。第二十五条 审计执行（一） 审计报告做出的

23、建议和处理意见，报送公司总经理审批后，通知被审计单位与审计决定一并执行，并由本部门负责向执行机构及监事会报告执行结果；重庆市实力公路开发有限公司监察审计部监察审计部运作规程文件编号审GS05版本号D页次69（二） 对公司董事（会）及执行机构的审计建议和处理意见，报送监事会审批后，应书面通知被审计单位或个人限期执行审计决定，并由监事会负责向股东会报告执行结果。第二十六条 本部门对办理的所有审计项目，必须按规定建立审计档案指定专人保管，在每年年末经公司董事会批准后才能销毁。第二十七条 本部门根据财务审计结果或相关员工举报，可对公司中高层领导涉嫌违法、违纪或侵害公司权益等现象或事实进行调查。第二十八

24、条 调查安排（一） 对公司中层干部进行审计调查的决定，可由监审部部长提出，交公司总经理审核并批准决定；对公司执行机构和董事会成员进行审计调查的决定，可由本部门部长提出，交公司监事会讨论决定；（二） 调查决定批准后，本部门应结合具体情况，成立专门调查项目组进行调查；（三） 调查项目组在进行调查取证期间，相关人员应予以积极配合，并严格保密。同时，项目调查组应及时与公司领导进行沟通，进行情况通报。第二十九条 调查结果确定（一） 调查取证完成后，与被调查人员进行面谈，如被调查人员对相关指证存有异议而调查报告又无充分证据说明的，应进行补充调查；（二） 根据面谈结果或补充调查结果，应在一定期限时间以内完成

25、调查情况报告，并提出初步处理意见交公司总经理或监事会讨论；（三） 根据公司总经理或监事会意见，对被调查人员进行相关行政处分、经济处罚直至追究其相关法律责任。第五章 内部管理程序第三十条 综合管理（一）部门发展计划制订。根据公司安排，由部长负责本部门发展计划的制（修）订，行政办公室进行评议并提出相关意见，报公司分管领导审批后实施，相关材料报行政办公室备案；重庆市实力公路开发有限公司监察审计部监察审计部运作规程文件编号审GS05版本号D页次79（二）内部组织结构设立。部长提出内部组织结构调整方案，经人力资源部评议、行政副总审核，报总经理批准后实施，相关材料由行政办公室备案；（三）内部管理制度制订。

26、本部门负责人提出相关方案，经行政办公室人力资源部评议、行政副总审核，报总经理批准后实施，相关材料报公司行政办公室人力资源部备案；（四）部门工作总结。年度或季度工作总结均由部门负责人提交，经行政办公室评议、总经理批准，并由公司行政办公室备案。第三十一条 人事管理（一）由本部门负责人提出内部编制计划，经人力资源部评议、行政副总审核，总经理批准后实施。（二）员工任免考核对主管级以上管理人员的聘任、考核与异动，由部长提出方案，经人力资源部审核后报总经理批准；对主管级管理人员的聘任、考核与异动，由部长提出方案，报人力资源部核准后执行；对主管级以下管理人员的聘任、考核与异动，由部长自行决定。第三十二条 财

27、务管理（一） 部门年度预算方案。每年年底，本部门负责人提出下一年度的财务预算方案，提交财金资源部，财金资源部初审后，交由财务总监或分管领导审核、报总经理批准后实施，并由财金资源部备案。（二） 部门固定资产购置。本部门负责人制订相应的固定资产购置计划，交财金资源部初审，财金资源部根据固定资产购置预算及额度的相关规定，报由相关领导审核，经总经理批准实施。（三）费用借支管理。部门负责人的费用借支、报销，由其本人提出，交财金资源部进行审核，经总经理批准。部门其他人员的费用借支、报销，由本部门负责人审核、总经理批准后交财金资源部核准并办理。第六章 考核奖惩第三十三条 审计人员必须遵守以下行为规范：（一）

28、 依法审计、保守秘密；（二） 忠于职守、廉洁奉公；（三） 坚持原则、客观公正。重庆市实力公路开发有限公司监察审计部监察审计部运作规程文件编号审GS05版本号D页次89第三十四条 对工作业绩突出的监察审计人员，以及在监察审计过程中揭发、检举有功的员工，由本部门向公司监事会和执行机构提出给予表扬和奖励的建议。第三十五条 监察审计人员有下列情形之一者，公司将视情节轻重给予相应处罚：（一） 利用职权谋取私利的；（二） 弄虚作假、徇私舞弊的；（三） 玩忽职守、给公司和部门造成重大损失的；（四） 泄露公司秘密者。上述人员情节严重、构成犯罪的，公司将依法追究其刑事责任。第三十六条 本部门对有下列行为之一的单

29、位或个人，根据情节轻重，向公司监事会和执行机构提出处罚意见：（一） 拒绝提供有关文件、凭证、账表、资料和证明材料的；（二） 阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；（三） 弄虚作假、隐瞒事实真相的；（四） 拒不执行审计结论和决定的；（五） 打击报复审计人员和举报人的。第三十七条 按照公司的考核管理规程，制订本部门具体的考核办法，并与员工的薪酬收入挂钩。第三十八条 考核体系分为月度考勤、季度考评和年度考核等三大类：（一） 月度考勤适用对象为公司所有员工，以规范公司规章制度遵守，强化基础管理工作，培育良好的企业文化氛围；（二） 季度考评按季度组织进行，分为满意度考评和季度工作计划等两个维度。季

30、度考评满意度测评适用于公司所有员工，并按照不同员工的职位职别进行分别评价，以使对员工的评价更加全面、客观和准确，使工作过程中不能被量化、但对业绩有直接驱动作用的因素更加显性化；（三） 年度考核是按年度进行系统的业绩考核，共划分为财务指标、运营指标、满意度指标和组织指标四大类。重庆市实力公路开发有限公司监察审计部监察审计部运作规程文件编号审GS05版本号D页次99第三十九条 每年初，公司与本部门负责人签订年度经营目标责任书，该责任书具有内部法律效力，年中进行检查，年末进行考核（考核指标见公司绩效考核管理规程）。第四十条 对各类考核方式，按照不同的时间要求进行操作：（一） 每月月初，本部门启动本月

31、考勤工作，并于5日之前完成上月的考勤汇总；（二） 季度考评于次季度第一个月的10日之前完成；（三） 年度考核于次年的1月20日之前启动。每年中期，公司对业绩执行情况进行工作检查，主要是指导工作、督促落实和解决问题。第四十一条 本部门部长在任期内如有严重违反公司制度规定之行为，或在经营策略上与公司有严重分歧时，公司可按有关规定予以撤换。第七章 附 则第四十二条 本规程由公司执行机构、监事会审查通过后颁布实施，修订程序亦同。第四十三条 公司以前颁行的有关审计工作的规定、制度和办法，如有与本规程冲突之处，以本规程为准。第四十四条 本规程由公司授权本部门负责解释。第四十五条 本规程自颁布之日起执行。重

32、庆市实力公路开发有限公司监察审计部监察审计部管理目标文件编号审GS06版本号D页次111、 审计工作及程序符合国家审计法及公司审计管理制度的要求。2、 审计报告真实、客观、公正，审计结果准确率达到95；3、每次审计形成的审计工作底稿的内容真实、客观、公正，能100支撑审计结论4、对审计中发现的问题能提出切实可行的改进的方案；5、通过监察审计工作能对公司的经营活动进行全面有效的过程监控,使公司各项规章制度能得到有效的贯彻执行； 重庆市实力公路开发有限公司监察审计部管理目标管理办法文件编号审GS07版本号D页次131、目的制定公司管理目标管理办法，确保公司管理目标的实现。2、范围适用于公司及各部门

33、对管理目标的管理。3、职责3.1总经理制定公司管理目标；3.2工程建设事业部负责对公司管理目标的管理；3.3各部门负责执行公司分解到本部门的管理目标，并实施检查。4、工作程序4.1公司管理目标为：1、单位工程一次交验合格率100%； 2、顾客满意率达到85%以上； 3、施工现场的噪声、污水和粉尘达标排放； 4、加强安全生产管理，将死亡率、重伤率和轻伤率均控制在低于行业标准的范围内；5、施工现场达到文明施工行业标准范围内。各部门的管理目标见重庆市实力公路开发有限公司管理目标分解表。4.2对管理目标的管理4.2.1通过公司管理手册、部门工作手册的制定，完善管理管理体系，明确各部门、各岗位、各类人员

34、的管理职责，通过日常工作监督检查、内部审核和管理评审等方法，测评管理目目标及质量安全环境管理体系的适宜性、充分性和有效性；4.2.2作好工程管理目标统计，并按期进行统计分析；重庆市实力公路开发有限公司监察审计部管理目标管理办法文件编号审GS07版本号D页次23a) 各部门按重庆市实力公路开发有限公司管理目标分解表中对本部门的目标要求，每半年进行一次统计，并于每年6月末至次月5日前和12月末至次月5日前将半年的管理目标完成情况统计后报工程建设事业部；b) 工程建设事业部根据各部门管理目标的完成情况，统计出公司管理目标的完成结果，并向总经理和管理者代表报告。c) 凡发现不合格品严格执行不合格品控制

35、程序。4.2.3做好合同管理和售后服务工作，努力把好服务质量关，尽量做到价格合理，工程质优，服务满意，对业主的意见和要求在24小时内作出答复，并对业主满意度按期（每年6月和12月）进行统计分析。4.2.4事故的界定1、工程质量事故的界定工程建设中，由于工程施工质量问题，造成项目部直接和间接经济损失在10万元（含10万元）以下的，定义为一般事故；经济损失在10万元以上，20万元（含20万元）以下的，定义为较大事故；经济损失在20万元以上，50万元（含50万元）以下的，定义为重大事故，经济损失在50万元以上，定义为特别重大事故。2、安全事故分为四个等级根据生产安全事故造成的人员伤亡或者直接经济损失

36、，事故一般分为以下等级：（一）特别重大事故，是指造成30人以上死亡，或者100人以上重伤（包括急性工业中毒，下同），或者1亿元以上直接经济损失的事故；重庆市实力公路开发有限公司监察审计部管理目标管理办法文件编号审GS07版本号D页次33（二）重大事故，是指造成10人以上30人以下死亡，或者50人以上100人以下重伤，或者5000万元以上1亿元以下直接经济损失的事故；（三）较大事故，是指造成3人以上10人以下死亡，或者10人以上50人以下重伤，或者1000万元以上5000万元以下直接经济损失的事故；（四）一般事故，是指造成3人以下死亡，或者10人以下重伤，或者1000万元以下直接经济损失的事故。

37、5、相关文件5.1不合格品控制程序5.2业主满意度控制程序5.3重庆市实力公路开发有限公司管理目标分解表6、相关记录6.1 年 月至 月管理目标完成情况报告重庆市实力公路开发有限公司监察审计部信息管理及处理规定文件编号审GS08版本号D页次13一、目的为了及时、准确的收集、传递、反馈有关信息，作好信息的管理，特制定本程序。二、适用范围适用于公司内部信息的沟通与处理，以及与外部各方的信息交流。三、职责3.1 各部门负责对相关信息的收集。3.2 各部门负责工作范围内信息的传递与沟通。 3.3 工程建设事业部负责统筹公司内、外体系相关信息的传递与处理；保存和管理相关信息。3.4 行政办公室负责公司内

38、部基础管理信息的收集、传递。3.5 工程建设事业部负责紧急工程信息的处理。四、工作程序4.1 信息的分类： 4.1.1外部信息a)质量技术监督局、公安机关、体系认证机构等监督或检查的结果及反馈的信息； b)政策法规标准类信息，如质量法规、法律、条例、产品标准等； c)相关方（顾客、供方、计量部门、媒体等）反馈的信息及投诉等；d)其它外部信息，如各部门直接从外部获取的有关质量安全环境改进技术、管理等方面的信息。4.1.2 内部信息a)正常信息：如管理方针（目标）及完成情况、监视和测量记录、内审与管理评审报告及体系正常运行的其他记录等。重庆市实力公路开发有限公司监察审计部信息管理及处理规定文件编号

39、审GS08版本号D页次23b)（潜在）不符合信息：如内审不合格报告、纠正和预防措施处理单等；c)紧急信息：如出现重大事故等情况下的信息与记录；d)其它内部信息：如员工的建议等。4.2信息的收集、处理与沟通。信息可采用书面资料、相关记录、公告栏、讨论交流、电子媒体、通讯等流通方式予以传递。4.2.1外部信息的收集与处理。a)行政办公室、工程建设事业部负责质量技术监督局、公安机关、体系认证机构等监视、检查结果及反馈信息的收集，由工程建设事业部传递到公司相关部门，当监视或检查结果出现不符合情况时，按照不合格控制程序的要求进行处理。b)政策法规标准类的资料由工程建设事业部等部门负责收集、更新和保存，按

40、文件控制程序执行。c)项目部分别负责与材料、物资供方、各类分包服务等供方进行信息沟通；工程建设事业部负责与顾客的信息沟通，了解相关信息。d)各部门直接从外部获取的其他信息，如质量安全环境改进技术、管理信息等，应填写信息联络单反馈到工程建设事业部，由工程建设事业部负责分类和整理，根据需要传递到相关部门。4.2.2内部信息的收集与处理a)正常信息的处理：各部门依据相关文件的规定直接收集并传递日常正常信息，工程建设事业部按相关程序文件的规定向有关部门传递管理方针、目标及其完成情况、内审结果、更新的法律法规等信息。b)（潜在）不符合信息的处理按不合格控制程序处理。重庆市实力公路开发有限公司监察审计部信

41、息管理及处理规定文件编号审GS08版本号D页次33c)紧急信息（如出现重大安全事故时）由发现部门迅速传递给行政办公室组织处理，也可采用电话、传真等必要方式紧急沟通。重庆市实力公路开发有限公司监察审计部 监察审计部适用的法律法规文件编号审-GS-09版本号D页次11（1）中华人民共和国审计法（2）中华人民共和国会计法（3）中华人民共和国经济法（4）中华人民共和国财政部财务准则（5）中华人民共和国合同法（6） 中华人民共和国招标投标法（7） 中华人民共和国公路法（8）中华人民共和国标准化法（9） 中华人民共和国工程建设强制性标准（10）工程建设施工招投标管理办法（11）建设工程质量管理条例 重庆市实力公路开发有限公司监察审计部 监察审计部记录清单文件编号审-GS-10版本号D