《房产公司成本管理管理中心管理业务总流程.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《房产公司成本管理管理中心管理业务总流程.doc（20页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、工程结算审核流程管理办法（暂行试行）为规范集团内部结算审核流程管理，提升精细化管理水平，明确职责，有效控制工程成本，保证结算审核工作的规范性、合理性、统一性和及时性，提高整体工作效率及工作质量，特制定本管理办法。一、结算办法总则1. 结算原则：严格以工程合同、补充协议、竣工图纸、符合公司管理规定的有关工程量和价格的确认资料等为依据，本着公平合理、有理有据、严控成本的原则实施结算。2. 结算审核制度：采取三级审核制度，即：项目部初审、集团合约预算部复审、集团审计部审计评估三个阶段。各阶段的职责如下第3条至第5条所述。3. 项目合约预算部作为主责审核部门，应严格审查乙方上报的结算资料，对于手续不全
2、、资料签署意见不清晰、不符合合同约定、无确凿事实依据的应坚决予以驳回；对结算工程项目进行必要得实地测量勘察。并有责任按照集团的要求对结算相关事宜进行澄清、完善、补正。4. 集团合约预算部作为集团层面的业务管理部门，有权对项目部上报的初审意见及资料进行评定，并有义务对项目部结算工作进行指导。必要的时候，集团合约预算部应派员到项目进行现场测量复核、抽查。复审时应全面掌握信息，并在表单中有明确的评价意见。对于不符合要求的、不合理的、不完善的应及时告知项目部进行整改、补充、完善。5. 集团审计部作为集团内部审计部门，有权对结算流程进行全程的监督，对不符合流程规定和偏离公司相关管理制度的现象予以指正；同
3、时，对于结算初审和复审中出现的纰漏应及时提出，并在审计评估表单中明确相关意见。6. 经地产总经理批示，并经董事长审批确认后，方可出具最终的结算结果确认单。由合同双方盖章后产生法律效力，并作为价款支付的最终凭证。7. 凡是本结算流程涉及到的任何表单意见签署或确认均应由本部门第一负责人最终签署意见后方可流转至其他部门。8. 本结算流程采用逐级负责制，即项目部对集团合约预算部负责，集团合约预算部对审计部负责，以此类推。集团各部门原则上不参与结算对外核对工作；重大工程或特殊情况需要集团参与对外谈判的，经领导批示后执行。9. 本结算管理办法由集团成本中心负责编制、修订及解释工作。一二、结算审批流程图合格
4、初审后复审后三审后合格工程竣工验收乙方结算资料申报项目部初审集团合约预算部复审集团审计监察部三审审计评估地产公司领导董事长批示附表二1：竣工结算确认单附表一2：工程竣工结算会签单附表六5-1：工程竣工结算审核初审表单（项目）附表三5-2：工程竣工结算初步结算审结果确认单附表一2：工程竣工结算会签单附表7：合同付款统计表附表七6：工程竣工验收单详见解释说明附表五4：竣工结算审核复审表单（集团合约预算部）附表一2：竣工结算会签单附表四3：工程竣工结算审核审计评估表单（审计）附表二2：工程竣工结算确认会签单附表一：竣工结算会签单董事长批示附表二1：工程竣工结算最终结果确认单附表一2：工程竣工结算会签
5、单二三、结算审核流程解释及说明步骤序号流程名称解 释 及 说 明1工程竣（完）工验收单1. 1、工程竣（完）工后，由建设单位、监理单位、施工单位、设计单位等对合同工程进行验收并由各单位授权代表签字、加盖公章签认。如因工程无设计或监理等特殊原因，可据实取消设计单位、监理单位签认栏相应栏目可以空缺。2. 2、此表单采用集团工程有关验收管理办法规定的相关表单。（没有相应规定的可由施工单位出具，格式可参考附表七，不做具体规定参照建筑工程资料管理规程中所列的验收表单执行。）2乙方单位申报结算资料1. 1、结算资料需由乙方单位加盖公章盖章确认。2. 2、结算资料必须完整详实。如包括但不限于：工程合同、合同
6、预算、补充协议、相关合同文件；工程验收合格书面证明（详步骤1）资料、；过程中洽商、甲方通知及设计变更、竣工图；工程实施过程中的工程洽商、设计变更；工程量签证确认单；认质认价资料、谈判记录、；工程量计量确认单、工期确认单履约记录（违约记录、罚款、工期延期证明等）资料；、结算单完整的结算书（包括编制说明、合同、招投标文件、补充协议、竣工图、申报结算价与合同价的差异原因合同内结算、合同外结算及对应支持文件编制说明等。）。3. 3、乙方单位所申报结算资料应装订成结算书册，并附有详细目录及编码，以便查询。4. 4、项目部初审乙方结算资料，对资料不全或不完整的予以退回或补充（可向乙方发送书面通知）。对符合
7、要求的资料予以接受并进入正式结算细项审核程序。5. 项目部初审完毕并与乙方核对达成一致后，由乙方重新上报新的结算书（双方授权代表签字确认，乙方盖章），供集团审核。3项目合约预算部部初审1. 1、项目部应仔细全面审核乙方单位报送的结算书及相关资料，对于支撑条件不满足要求、依据不充分的，不得计入结算总价。2. 凡是涉及到现场工程量签证的，须由项目合约负责人、工程管理负责人到现场与施工单位实地测量并及时予以书面确认。3. 出具竣工结算审核初审表单（项目用），相关人员签字确认。，格式详见附表六5-1。4. 2、出具竣工结算初审确认初步结算确认单，施工单位授权代表及项目合约人员签字盖章确认，。格式见附表
8、三5-2。5. 3、填写出具竣工结算会签单，相关授权人员签字确认。，格式见附表一2。6. 4、除乙方申报结算所付资料外，项目部初审后，应补充以下资料，共集团审核：后附审核资料：如工程量、单价、费用等审核明细；结算过程中的谈判记录等文件。；工程量要有计算的明细（计算稿）手稿，；详细的审核说明等。7. 项目部应向集团提供完整的基础资料、审核情况说明，为后续审核提供基础数据详实有效的依据，以简化复核时间、提高效率。8. 5、项目部初审结算完毕并由双方代表签字确认后，将初审结果及相关资料报集团合约预算部复审。9. 项目合约部填制“合同付款情况统计表”报送项目财务部，由财务部审核确认签字后交集团成本管理
9、中心作为结算依据。4集团合约预算部复审1. 集团合约预算部依据项目合约预算部提交的资料进行复审。2. 对于资料不齐或签署不符合要求的予以退回或要求其补齐。自项目合约预算部提交的资料符合要求时开始计算复审周期。3. 凡集团合约预算部对结算资料有任何疑问的，项目合约预算部均应予以澄清、说明、补正。4. 复审完毕，由集团合约预算部1、出具竣工结算审核单（集团合约用）复审表，相关审核人员签字确认。，格式见附表五4。5. 相关授权人2、填写签署竣工结算会签单，相关人员签字确认。6. ，格式见附表一。集团3、后附审核资料：如工程量、单价、费用等复审问题，复审过程中谈判记录等。4、集团合约预算部复审后，复审
10、结果及相关资料报审计监察部进行内部审计评估（三审）三审。5集团审计监察部三审审计评估1. 1、出具竣工结算审计审计评估表审核单（审计用），格式见附表3。其中须填写详细的审计说明，并由相关授权人员签字确认。对于不符合要求的结算资料退回上一级审核部门整改。， 格式见附表四。2. 2、相关授权人集团审计监察部三审后，出具结算确认单，施工单位签字盖章确认，格式见附表二。3、填写签署竣工结算会签单，相关人员签字确认，格式见附表一。3. 4、后附审核资料：如工程量、单价、费用等三审问题，三审过程中谈判记录等。5、全程结算资料报上级领导董事长。6董事长地产总经理批示董事长地产总经根据全程结算资料进行批示审批
11、，认可或否定。6董事长批示董事长根据全程结算资料进行审批，认可或否定。附件：附表1：工程竣工结算最终结果确认单附表2：京奥港集团房地产公司工程竣工结算会签单附表:3：京奥港集团房地产公司工程竣工结算审核单审计评估表附表4：工程竣工结算复审表附表5-1：工程竣工结算初审表附表5-2：工程竣工结算初审结果确认单附表6：工程项目竣工验收单附表7：合同付款情况统计表附表1工程竣工结算最终结果确认单 编号：合同甲方合同乙方工程名称验收日期结算承办单位【项目部或项目公司名称】合同签订总价合同价款确定方式结算原则结算总价确定主要依据最终结算总价最终结算总价￥： 大写：人民币（ ）合同甲方盖章（盖章） 日期：
12、 年 月 日合同乙方盖章（盖章） 日期： 年 月 日注：此表一式六份，甲方持四份，乙方持二份，具备同等法律效力。附表2附表一京奥港集团房地产公司工程竣工结算会签单编号：工程名称发 件 人合同编号签约单位发件日期合同总价合同编号合同金额（元）项目部初审意见乙方申报金额（元）：初审金额（元）： 审减金额（元）：项目合约部签署意见：年 月 日项目总经理签署意见：年 月 日集团合约预算部复审意见复审金额（元）：初审金额（元）：复审金额（元）： 审减金额（元）：签署意见：审 核 人： 年 月 日合约预算经理： 年 月 日成 本 总 监： 年 月 日年 月 日审计部审计结论审计评价最终金额（元）：复审金额
13、（元）：审定金额（元）： 审减金额（元）：签署意见：审查人： 年 月 日审计经理： 年 月 日审计总监： 年 月 日年 月 日董事长批示地产总经理批示意见年 月 日董事长批示意见年 月 日注：此表需各审核部门根据阶段性审核结果填写并签字确认附表二*公司工程结算确认单 施工单位 工程名称开工日期验收日期合同价 人民币：合同编号结算申报价 人民币：审减额 人民币：审定价 人民币(大写)： ：备 注 施工单位：（盖章并签字）年 月 日 建设单位：（盖章并签字） 年 月 日 注：1、本表一式六份，由北京京奥港集团审计监察部根据最终工程结算审计结果填写，施工单位先盖章签字，再报董事长核准；2、董事长核准
14、后由董事长办公室负责盖章后转项目公司（集团）合约预算部和财务部，并转审计监察部复印件一份。3、双方盖章签字的工程结算确认单由项目公司合约预算部转施工单位一份。附表三*公司初步工程结算审核确认单 施工单位 工程名称开工日期验收日期经办部门经 办 人合 同 价 合同编号结算申报价 审 减 额 审 定 价 人民币(大写)： ：备 注 施工单位：（签字）年 月 日 注：本表由北京京奥港集团项目公司根据初步工程结算审核结果填写，施工单位签字认可。附表四3京奥港集团房地产公司工程竣工结算审核单审计评估表工程名称签约单位合同名称合同金额合同签订日期合同价款确定方式【固定总价、固定单价、其他】审核人及日期审核
15、负责人及日期乙方申报金额项目部初审金额集团合约预算部复审金额集团审计部审计后金额乙方申报金额项目初审金额集团审计部审计评价依据 项目部上报集团的有关此工程的全部结算基础资料和初审、谈判结果，以及集团合约预算部的复审结果，我部认为：1、 结算资料齐全、完整；2、 结算流程清晰、相应签字授权均符合公司要求；3、 结算依据合同计价原则、结算办法编制，无明显偏差或纰漏；4、 同意结算。对于不满足上述要求的，审计部对资料回退集团合约预算部，并责令整改。具体需要补充完善或修正的有：1、2、 审计人员（签字）审计总监（签字）备注编号：工程名称签约单位合同编号合同金额（元）审核部门集团审计监察部审核人审核日期
16、复审金额（元）审定金额（元）核减金额（元）审核内容及说明所附资料清单转交人接收人转交日期接收日期备注注：本表作为结算会签单附件。附表五京奥港集团房地产公司工程竣工结算审核单编号：工程名称签约单位合同编号合同金额（元）审核部门集团合约预算部审核人审核日期初审金额（元）复审金额（元）核减金额（元）审核内容及说明所附资料清单转交人接收人转交日期接收日期备注 附表4工程竣工结算复审表审核部门：集团合约预算部 （金额单位：元）工程名称签约单位合同名称合同金额合同签订日期合同价款确定方式【固定总价、固定单价、其他】审核人及日期【合约预算人员】审核负责人及日期【合约预算经理】乙方申报金额项目初审金额集团合约
17、预算部复审评价意见资料、手续完整性评价 齐全； 不齐全，缺项 ；资料签署授权是否清晰、完整 授权人签署资料清晰、完整； 授权人签署资料不够清晰、不够完整；具体描述： 。工程量计算是否正确、签证是否完善 正确、完善； 不够正确、完善，具体有 ；价格构成是否清晰、正确 清晰、正确； 不够清晰、正确；具体有 ；复审金额 同意项目合约部初审意见； 不同意项目合约部初审意见，由我部复审评价后的结算总金额为具体金额为： ；审减依据为： 。；审核情况说明【需要补充的说明】项目部项目部初审金额项目部核减金额表单转交人及转交日期表单接收人及接收日期备注注：本表作为结算会签单附件。附表六5-1工程竣工结算初审表京
18、奥港集团房地产公司工程竣工结算审核单编号审核部门：项目合约预算部 （金额单位：元）工程名称签约单位合同名称签约单位合同合同金额编号合同金额（元）合同签订日期合同价款确定方式【固定总价、固定单价、其他】审核人及日期审核部门项目合约预算部审核负责人及日期审核日期乙方申报金额（元）项目部初审金额（元）项目部核减审减金额（元）审核内情况容及说明阐述此处由项目合约人员阐明以下内容：1. 乙方报送的结算书及结算资料是否完整、正确、详实的描述。对于乙方报送资料不符合要求的，项目部可予以退回或要求其补齐。自乙方报送的结算资料符合要求时开始计算项目合约预算部的审核周期。2. 对合同价款的增加款项、减少款项及其原
19、因说明，并附上相关的依据。无论是工程量（例如：图纸外工程量签证）还是价款的增加（例如：变更洽商引起的工程单价的确认）都应有相应授权代表的签署及说明。具体按照集团相关授权及管理办法执行。3. 乙方履约情况的简评。（可以附表形式另行说明，除合约人员外还应有工程管理人员及项目总负责人签字）4. 核减理由及说明，谈判过程描述等。5. 其他项目合约预算人员认为需要阐述的内容。所附资料清单包括：1. 结算会签单。2. 乙方报送项目合约部的全部结算资料（乙方单位盖章）。3. 初审完毕，并与乙方达成一致的结算书（双方代表签字，乙方单位盖章）。4. 本结算管理办法要求提供的其他资料、项目合约预算人员认为需要补充
20、资料等。表单转交人及转交日期表单接收人及接收日期备注注：本表作为结算会签单附件。附表5-2工程竣工结算初审结果确认单 编号：合同甲方合同乙方工程名称验收日期结算承办单位【项目部或项目公司名称】合同签订总价合同价款确定方式结算原则乙方初次申报金额￥： 甲方项目部或项目公司初审金额￥： 甲方项目合约预算部签字合约预算： 日期： 年 月 日合约预算经理： 日期： 年 月 日合同乙方代表承诺并签字、盖章 公司：我方在结算申报并与贵司项目合约预算部核对全部结算资料后，对上述初审金额表示确认。同时，我司承诺，允许贵司在必要的时候进行进一步征询、调查、核实工作，直至双方出具最终结算结果并加盖公章。我司允许贵司对上述初审金额进行合理的修改。乙方（签字、盖章）日期： 年 月 日注：此表不作为最终的结算定案依据。一式三份，甲方集团合约部一份、项目合约部一份、乙方一份。附表七6工程项目竣工验收单工程名称施工单位合同编号工程负责人开工日期： 年 月 日竣工日期： 年 月 日工程内容：工程自检意见： 年 月 日验收意见：施工单位年 月 日监理单位年 月 日设计单位年 月 日建设单位年 月 日注：本表格式参照公司工程验收管理办法规定执行。附表7
