白银市白银区第九小学2018年度部门整体支出绩效自评报告.docx

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1、白银市白银区第九小学2018年度部门整体支出绩效自评报告自评单位：白银区第九小学经办人：曾永娟联系方式： 0943-自评时间： 2019年 10月8 日摘要部门概述根据财政支出绩效评价管理暂行办法（财预（2011） 285号）等文件要求，为了加强白银区第九小学2018年度部 门整体支出的使用效率，提升资金管理水平和实施成效，最 大限度发挥财政资金综合效益，就白银区第九小学2018年 度部门整体支出的1192. 09万元财政资金开展了绩效评价。 本次评价遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，坚持“以 结果为导向，基于证据”的思路，采用预定目标与实施效果 比较、定性与定量综合分析，通过开展资料收集

2、、现场访谈 等方式，对资金投入、资金使用、资金监管和资金效益做出 了全面的评价。自评结论评价结果表明，白银区第九小学2018年度部门整体支 出绩效评价得分为81分，根据关于规范绩效评价结果等 级划分的通知（财预便（2017） 44号）中绩效评价结果划 分等级标准，此次绩效评价等级为：良。总体认为：白银区第九小学2018年度部门整体支出预 算编制合理、规范，财政资金使用合规、管理规范，监督到位；社会效益、示范带动效应和可持续影响等较明显。但在绩效目标设定、信息公开、预算执行、职责履行和项目产出等方面还有待加强。目录一、基本概况3（-）部门概况3（二）自评范围5（三）评价目的5（四）评价依据6（五

3、）评价小组6（六）评价思路8二、组织实施情况9三、绩效目标实现程度10（-）自评评分表10（二）绩效分析10（三）自评结论29四、主要经验及做法29五、存在问题及原因分析29六、改进措施和有关建议30七、其他需要说明的问题31八、其他附件31九、名词解释31一、基本概况白银区第九小学始建于1951年，原名莲花山小学，后改名大 坝滩小学，2009年获明德项目支持，异址新建，2013年更名白银 区第九小学，2016年8月与白银区第三小学实施一体化办学，成 为白银区第三小学分校，是一所区属六年制小学。（-）部门概况白银区第九小学位于长安路55号，二七九小区北侧，地处白 银市经济、政治、文化的中心地带

4、。学校占地面积13835平方米， 建筑面积3820平方米，建有小学教学楼、室外水冲厕所，以及标 准化人工草坪操场。教学楼内设微机室、实验室、科技室、图书 室等13个功能教室，班班通网路，配电子白板等现代教学设备。 是一所交通便利，环境优雅，书香氛围浓厚，办学特色明显的一 流现代化小学。L部门职责正确贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规。维护学校 的教学秩序，为学生创造良好的学习环境；积极稳妥地推进教育 改革，按教育规律办事，不断提高教育质量；根据学校规模，设 置学校管理机构，建立健全各项规章制度和岗位责任制。坚持教 书育人，服务育人，环境育人方针，加强对学生的思想品德教育， 使学生的德智体全

5、面发展。抓好教师队伍建设，使每个教师都热 心于教育事业；做好安全防范，保证学生的人生安全。2 .内设机构学校内设教导处、办公室、大队部、总务室、财务室等机构。3 .人员情况学校属于全额财政拨款的事业单位，机构数1个，独立核算 编制数1个；事业编制核定人数33人，年末在职人员34人（其中在编32, 其他2人），退休15人。学生数514人。4 .部门收入预决算情况收入预算情况：白银区第九小学2018年度年初预算数268. 75 万元，其中：财政拨款收入为267. 75万元、上级补助收入0.2 万元、事业收入0.8万元。收入预算调整情况：白银区第九小学2018年度调整预算数 1164. 05万元，其

6、中：财政拨款收入为6217万元、上级补助 收入0.2万元、事业收入1.68万元。收入决算情况：白银区第九小学2018年度调整预算数 1164. 05万元，其中：财政拨款收入为6217万元、上级补助 收入0.2万元、事业收入1.68万元。支出预算情况：白银区第九小学年初预算数302.21万元，其 中：教育支出259.10万元、社会保障和就业支出10万元、医疗 卫生与计划生育支出9.49万元、住房保障支出23. 62万元。支出预算调整情况：白银区第九小学2018年调整预算数1192.09万元，其中：教育支出05.38万元、社会保障和就业 支出33. 49万元、医疗卫生与计划生育支出32. 62万元

7、、住房保 障支出20.61万元。支出决算情况：白银区第九小学2018年调整预算数1192. 09 万元，其中：教育支出1105. 38万元、社会保障和就业支出33. 49 万元、医疗卫生与计划生育支出32. 62万元、住房保障支出20. 61 万元。6.年末结转和结余情况截至2018年12月31日，白银区第九小学年末结转结余 5.42万元，项目支出结转结余5. 42万元。（二）自评范围时间范围：2018年1月I日至2018年12月31日（评价基 准日为2018年12月31日）；资金范围：白银区第九小学2018年度部门整体支出资金 1192. 09万元（其中：人员经费支出373.65万元、公用经

8、费支出 57.61万元、基本建设项目专项支出760. 83万元、）。（三）评价目的此次绩效评价分别从投入、过程、产出和效益等四个方面， 通过运用规范的绩效评价指标体系和科学的绩效评价方法，全面、 客观地综合分析白银区第九小学2018年度部门整体支出的收入、 支出情况，预算编制平衡性和明确性，预算配置合理性和科学性， 预算执行时效性和均衡性，预算控制、监督的合规性和有效性， 部门履职尽责情况，以及其产出和效益情况。对预算支出的管理， 建立科学、全面、合理的绩效评价管理体系，提高财政资金的使 用效率，实现政府公共目标，为决策部门制定政策依据、改进财 政预算支出管理提供有价值的依据。（四）评价依据1

9、 .中华人民共和国预算法；2 .中华人民共和国政府信息公开条例（国务院令第492 号）；3 .党政机关厉行节约反对浪费条例（中发（2013） 13号）；4 .预算绩效评价共性指标体系框架的通知（财预（2013） 53 号）；5 .财政部关于印发地方预决算公开操作规程的通知（财 预（2016） 143 号）；6、关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018） 34 号）；7、关于深化预算管理制度改革的决定（国发（2014） 45 号）；8、中共中央办公厅、国务院办公厅印发关于进一步推进预算公开工作的意见的通知（中办发（2016） 13号）；9、国务院办公厅关于加强和改进行政应诉工作的意见；10

10、、财政支出绩效评价管理暂行办法（财预（2011） 285号）；11、关于深入推进地方预决算公开工作的通知（财预（2014）36 号）；12、中央、省、市主管部门的相关业务管理、财务管理等文 件规定。（五）评价小组白银区第九小学2018年度部门整体支出绩效评价工作小组名单组长：王兆莲白银区第九小学校长组员：吴永民白银区第九小学书记王立刚白银区第九小学财务副校长王明诚 白银区第九小学副校长李祯年白银区第九小学办公室主任祁月萍 白银区第九小学教导主任 王明华 白银区第九小学总务主任 曾永娟 白银区第九小学会计（六）评价思路白银区第九小学按照市区财政局绩效评价规程要求，第 一阶段为前期准备：由我校制定

11、了详细的工作方案，明确责 任，确定评价指标细则；第二阶段为自评：根据上一阶段任 务布置，按照要求展开自评工作；第三阶段为为定性终评， 并出具评价报告：财务在自评的基础上，查阅相关文件资料 和财务凭证，对收集资料进行定量定性分析，综合评议后形 成评价结论，出具绩效评价报告。二、组织实施情况为了白银区第九小学加强部门整体支出区级配套资金使 用管理绩效，提升项目管理水平和实施成效，发挥资金使用 效益，优化财政支出结构。据本年度绩效工作相关要求，高 度重视绩效评价工作，积极行动，制定了部门整体支出绩效 评价的工作方案，评价指标，成立了绩效评价工作领导小组， 绩效评价工作组，对本单位2018年度部门整体

12、支出绩效评 价工作进行安排部署，并开展了客观、公平、公正的绩效评 价。（一）核实数据。对2018年度部门整体支出数据的准确性、 真实性进行核实，将2018年度和2017年度部门整体支出情 况进行比较分析。（二）查阅资料。查阅2018年度预算安排、非税收入、 预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料 和财务凭证。（三）实地查看。现场查看实物资产等。（四）对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进 行综合分析、归纳汇总。（五）评价组对各项评价指标进行分析讨论。（六）形成绩效评价报告。三、绩效目标实现程度（一）自评评分表白银区第九小学2018年度部门整体支出绩效评价打分表一级指标分值二级

13、指 标分值三级指标分值得分投入20目标设定4目标完整性10.5目标合理性11目标可行性10.5目标相关性10.5预算编制10预算编制合理性53.5预算编制规范性53.5预算安排6在职人员控制率33基本支出保障情况33过程20预算管理6预算完成率11资金支付进度率10.5结转结余率10.5公用经费控制率20政府采购执行率10财务管理5数据真实性11制度健全性11资金合规性11信息公开性11资料完整性11资产管理3配置合理性10.5管理规范性10.5资产利用率10.5项目管理3项目立项申报合规性11资金使用规范性11决算审计合规11政府采购3采购方式合规性10.5采购过程可监控性10.5支付采购执

14、行率10产出30数量10基本保障完成率55项目建设完成率55质量8基本保障合规率44项目验收达标率44时效8基本支出及时性43项目支出及时性43成本4基本支出控制率21项目支出节约率22效益30社会效益6教育教学任务33升学率33生态效益3校园绿化面积、校园 环境32可持续影 响12长效管理情况33人力资源对项目可持 续影响32硬件条件对学校发展 作用32信息建设情况32受益对象 满意度9学生满意度33家长满意度33社会满意度33100100010081（二）绩效分析L投入（20分）（-45分）投入作为绩效评价的一级指标，向下可分解为目标设定、预算编制和预算配置3项二级指标，主要用于反映和 考

15、核本部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符 合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门年 度工作任务的相符性情况；绩效目标所设定的绩效指标是 否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目 标的细化情况；预算编制是否遵循了量入为出和收支平衡 的原则，从严控制各项支出，是否统筹兼顾，突出重点， 确保重点工作和项目的落实，是否坚持综合预算的原则， 统筹安排预算内外资金，部门绩效目标设定的明确性和合 理性等。（1）目标设定（4分）（-L5分）目标设定是投入类的二级指标，主要用于测评绩效目标 设定的完整性、合理性、可行性、相关性，下设4个三级 指标。目标完整性（1分）（-0.5分）目标

16、完整性为三级指标，用于反映和考核部门（单位） 绩效目标设定的规范完整性和明确清晰性。根据上级部门的 规定，白银区第九小学绩效目标只做了基本支出中的人员支 出，未做公用经费支出及项目支出，填报的内容有缺项，扣 0. 5 分。目标合理性（1分）目标合理性为三级指标，用于反映和考核部门（单位）绩效目标设定的合理性和资金匹配性。白银区第九小学设定 的目标能体现出基本支出的合理性，符合单位发展规律，得 1分。目标可行性（1分）（-05分）目标可行性为三级指标，用于反映和考核部门（单位） 绩效目标实现可能性和条件充分性。白银区第九小学部分绩 效目标未经过充分的调查研究、论证和合理测算，未全面考 虑其实现的

17、可能性，现实条件和可操作性，扣0.5分。目标相关性（1分）（-0.5分）目标相关性为三级指标，用于反映和考核部门（单位） 绩效目标设定的相关性和指标科学性。白银区第九小学绩效 目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展规划要求，目 标与本部门职能、发展规划和工作计划密切相关，但是目标 细化、量化程度不够，扣05分。（1）预算编制（10分）（-3分）预算编制是投入类的二级指标，主要用于测评预算编制 的合理性、规范性等，下设2个三级指标。主要用于反映和 考核本部门预算编制是否遵循了量入为出和收支平衡的原 则，从严控制各项支出，是否坚持综合预算的原则等。预算编制合理性（5分）（-1.5分）预算编制合理

18、性为三级指标，用于考核部门（单位）预 算编制是否经过认真测算，是否符合部门实际，是否科学合 理。根据上级部门的规定，白银区第九小学2018年度部门 预算编制可以更合理，按绩效评分标准，预算编制合理性得 3. 5分，扣1. 5分。预算编制规范性（5分）（-15分）预算编制规范性为三级指标，用于考核部门（单位） 预算编制是否符合规定要求，内容是否准确。根据上级部门 的规定，白银区第九小学预算编制中只编制了基本支出，未 编制项目支出。但基本支出中的人员支出编制合理，完整， 得3. 5分。（2） 预算安排（6分）预算安排是投入类的二级指标，主要用于测评预算安排 的合理性等，向下分解为在职人员控制率、基

19、本支出变动情 况和重点支出安排3项三级指标，主要用于反映和考核本 部门预算编制过程中是否合理安排各项资金；是否统筹兼顾, 先保证基本支出，后安排项目支出；是否统筹兼顾，先安排 重点、急需项目，后安排一般项目。在职人员控制率（3分）在职人员控制率为三级指标，用于反映和考核部门（单 位）人员成本的控制程度，白银区第九小学在职人员控制率 指标合理，得3分。基本支出保障情况（3分）基本支出保障情况为三级指标，用于反映部门和（单 位）基本支出：（工资福利支出，商品和服务支出，对个人 家庭补助支出等）；该指标用以反映和考核部门（单位）对 履行基本职责或完成基本任务的保障程度。白银区第九小学 部门基本支出能

20、够保障部门正常运转和日常工作的完成， 部门基本支出变动合理、合规，得3分。2 .过程（20分）（-5. 5分）过程作为绩效评价的一级指标，向下分解为预算管理、 财务管理、资产管理、项目管理、政府采购5个二级指标, 主要是用于反映和考核测评白银区第九小学预算管理的规 范性，财务制度的健全性，资产配置的合理性，资产使用率， 项目管理的规范性以及政府采购方式是否合理，采购过程监 督是否到位等。（1） 预算管理（6分）（-2分）预算管理作为过程的二级指标，向下分解为5个三级指 标，主要用于测评预算完成情况及配置是否合理。预算完成率（1分）预算完成率为三级指标，用于反映部门（单位）本年度 预算完成数与预

21、算数的比率，用以反映和考核部门（单位） 预算完成程度；预算完成数：部门（单位）本年度实际完成 的预算数；预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预 算数，说明白银区第九小学本年预算完成情况良好。资金支付进度率（1分）（-05分）资金支付进度率为三级指标，用于反映部门（单位）实 际支付进度与支付进度的比率，用以反映和考核部门（单位） 预算执行的均衡性程度；实际支付进度率：部门（单位）在 某时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定 支付进度：由部门（单位）在申报部门整体绩效目标时，参 照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度 水平等确定的，在某时点应达到的支付进度（比率）。白

22、银 区第九小学资金支出进度由于财政支付速度慢，拖延数月， 扣0. 5分。转结余率（1分）（-05分）结转结余率为三级指标，用于反映部门（单位）本年 度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比 率，用以反映和考核部门（单位）对控制结转结余资金的努 力程度。公用经费控制率（2分）（-2分）公用经费控制率为三级指标，用于反映部门（单位）本 年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额 的比率，用以反映和考核部门（单位）对机构运转成本的实 际控制程度。白银区第九小学在预算中未做公用经费支出， 扣2分。政府采购执行率（1分）（-1分）政府采购执行率为三级指标，用于反映部门（单位）本 年度实

23、际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反 映和考核部门（单位）政府采购预算执行情况；政府采购预 算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过 规定程序批准的年度政府采购计划。白银区第九小学在预算 中未做支付采购支出，扣1分.（2）财务管理（5分）财务管理作为过程的二级指标，向下分解为5个三级指 标，主要用于测评财务管理的规范性，制度的健全性等。数据真实性（1分）数据真实性为三级指标，用于反映部门（单位）为加 强预算管理、编制的决算数据是否真实完整。白银区第九小 学编制的预、决算数据真实准确完整，得1分。制度健全性（1分）制度健全性为三级指标，用于反映部门（单位）为加 强预算管理、

24、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整, 用以反映和考核部门（单位）管理制度对完成主要职责或促 进事业发展的保障情况。白银区第九小学制定的预算资金管 理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，内 部控制制度合法、合规、完整，得1分。资金合规性（1分）资金合规性为三级指标，用于反映部门（单位）使用预 算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映 和考核部门（单位）预算资金的规范运行情况。白银区第九 小学资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及 有关专项资金管理办法规定；资金的拨付有完整的审批程序 和手续；资金使用符合部门预算批复用途；资金使用不存在 截留、挤占、挪用、虚列

25、支出等情况，得1分。信息公开性（1分）信息公开性为三级指标，用于反映部门（单位）是否按 照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和 考核部门预决算管理的公开透明情况；预决算信息指与部门 预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关信息。白银区第 九小学能够按规定内容、时限公开预决算信息和绩效管理信 息；预决算、绩效管理公开信息准确无误，得1分。资料完整性（1分）资料完整性为三级指标，用于反映部门（单位）公开的 文档、数据、财务等基础信息是否完整，用以反映和考核基 础信息对预算管理工作的支撑情况。白银区第九小学文档、 数据、财务等基础信息资料真实准确完整，得1分。（3）资产管理（3分）（-1

26、.5分）资产管理作为过程的二级指标，向下分解为3个三级指 标，主要用于测评资产配置的合理性，处置的规范性及资产 的利用率等。配置合理性（1分）（-05分）配置合理性为三级指标，用于反映部门（单位）的资 产是配置合理，用以反映和考核部门（单位）资产配置运行 情况。白银区第九小学的资产是配置比较合理，资产配置运 行情况良好。部分资产运行状况不好，扣0.5分。管理规范性（1分）（-05分）管理规范性为三级指标，用于反映部门（单位）的资产 是否保存完整、使用合规，用以反映和考核部门（单位）资 产管理规范情况。白银区第九小学部分资产保存不完整，使 用不合规，扣0.5分。资产处置合规性（1分）（-05分）

27、资产处置合规性为三级指标，用于反映部门（单位）的 资产处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门（单 位）资产处置情况。白银区第九小学资产处置规范、账务管 理合规、帐实相符，资产处置不及时得0 5分。（2） 项目管理（3分）项目管理作为过程的二级指标，向下分解为3个三级指 标，主要用于测评项目管理的规范性、合理性等。项目立项申报合规性（1分）项目立项申报合规性为三级指标，用于反映部门（单位） 项目立项可行性研究报告是否符合单位发展规划，报告内容 是否完整、合规，立项申报评审是否按照规定的程序。白银 区第九小学所有项目立项手续合规，符合单位的发展规划,得1分。资金使用规范性（1分）资金使用规

28、范性为三级指标，用于反映部门（单位）使 用项目资金是否符合相关的项目资金管理制度的规定，用以 反映和考核部门（单位）项目资金的规范运行情况。白银区 第九小学项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度 规定以及有关专项资金管理办法规定，资金的拨付有完整的 审批程序和手续，资金使用符合部门预算批复用途，资金使 用不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，得1分。决算审计合规（1分）决算审计合规为三级指标，用于反映部门（单位）建设 项目完工是否及时进行决算审计，审计报告是否真实完整符 合国家有关工程项目规定，审计机构资质是否具备相应资质。 白银区第九小学工程项目竣工决算手续完整，有竣工验收报 告，有相

29、关部门的审计报告，并留有5%的质保金，得1分。（3） 政府采购（3分）（-2分）政府采购作为过程下的二级指标，向下分解为3个三级 指标，主要用于反映政府采购方式的合规性及采购过程的可 监控性等。 采购方式合规性（1分）（-0. 5分）采购方式合规性为三级指标，用于反映部门（单位）本 年度政府采购方式是否合规，采购计划根据事业发展计划和 行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划O 白银区第九小学政府部分采购未严格按照政府集中采购目 录和采购限额标准的规定进行采购，部分采购方式不合规， 扣0. 5分。采购过程可监控性（1分）（-05分）采购过程可监控性为三级指标，用于反映部门（单位）

30、本年度政府采购全过程是否监控，如采购申请、供应商选择、 采购方式确立、采购价格以及采购合同、物资供应和验收是 否符合规定程序批准。白银区第九小学部分政府采购的过程 未实行全过程监控，扣0.5分。支付采购执行率（1分）（-1分）支付采购执行率为三级指标，用于反映部门（单位）本 年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反 映和考核部门（单位）政府采购预算执行情况。根据上级部 门的规定白银区第九小学在预算中未做支付采购支出，此项 指标不得分。3 .产出（30分）（-4分）产出作为绩效评价的一级指标，向下分解为数量、质量、 时效、成本4个二级指标，主要是用于测评基本支出及项目 支出的及时程度

31、及安排是否合理。（1） 数量（10分）数量作为产出的二级指标，向下分解为2个二级指标, 主要是用于测评基本支出及项目支出的完成率。基本保障完成率（5分）基本保障完成率为三级指标，用于反映部门（单位） 履行职责实际保障的基本内容数占需要保障的基本内容数 的比率，用以反映和考核部门（单位）基本保障等的实现程 度。白银区第九小学基本保障完成率很好，达到了规定的标 准，得5分。项目建设完成率（5分）项目建设完成率为三级指标，用于反映部门（单位）履 行职责，项目建设实际完成数占项目建设总数的比率，用以 反映和考核部门（单位）履职工作项目建设的实现程度。2018 年白银区第九小学所有建设项目均已完成，建设

32、完成率很好, 达到了规定的标准，得5分。（2）质量（8分）质量作为产出的二级指标，向下分解为2个二级指标， 主要是用于测评基本保障合规率及项目验收达标率。基本保障合规率（4分）基本保障合规率为三级指标，用于反映部门（单位） 履行职责实际保障的基本内容合规数占实际保障的基本内 容数的比率，用以反映和考核部门（单位）基本保障等的实 现程度。白银区第九小学基本保障合规率很好，达到了规定 的标准，得4分。项目验收达标率（4分）项目验收达标率为三级指标，用于反映达到质量标准 （绩效标准值）的实际项目数与实际完成项目数的比率,用 以反映和考核部门（单位）履职项目质量目标的实现程度; 实际达标项目数：一定时

33、期（年度或规划期）内部门（单位） 实际完成项目数中达到部门质量标准要求（绩效标准值）的 项目任务数。白银区第九小学2018年所有完工项目均已验 收，验收达标率很好，达到了规定的标准，得4分。（3） 时效（8 分）（-2） （-1 分）时效作为产出下的二级指标,向下分解为2个三级指标, 主要是用于测评基本基本支出及时性及项目支出及时性等。基本支出及时性（4分）基本支出及时性为三级指标，用于反映部门（单位） 基本支出时效性情况。白银区第九小学基本支出能够按照部 门（单位）日常运转需求及时支出，得2分。项目支出及时性（4分）（-1分）项目支出及时性为三级指标，用于反映部门（单位） 项目支出时效性情况

34、。白银区第九小学项目支出能够按照整 体绩效目标确定的时间及时支出，但是由于财政资金紧张, 部分项目资金支出执行不及时，扣1分。（4） 成本（4 分）（-1）成本作为产出下的二级指标,向下分解为2个三级指标， 主要是用于测评基本支出控制率及项目支出节约率。基本支出控制率（2分）（-1分）基本支出控制率为三级指标，用于反映部门（单位）本 年度基本支出执行数与基本支出预算数的比率，用以反映和 考核部门（单位）对基本支出的实际控制程度。白银区第九 小学基本支出控制率很好，达到了规定的标准，但是财政资 金紧张，部分资金支付未执行，扣1分。项目支出节约率（2分）项目支出节约率为三级指标，用于反映部门（单位

35、） 本年度项目支出的实际节约成本与项目计划成本的比率，用 以反映和考核部门（单位）对项目支出的成本节约程度。白 银区第九小学成本节约率很好,达到了规定的标准,得2分。4 .效益（30分）（-3分）效益作为绩效评价的一级指标，向下分解为社会效益、 生态效益、可持续影响、受益对象满意度4个二级指标，主 要是用于测评单位的履职情况，单位的教育教学工作为社会 带来的效益及影响程度等。（1） 社会效益（6分）社会效益作为效益下的二级指标，向下分解为2个三级 指标，主要是用于测评单位日常的教育教学任务完成情况。教育教学任务（3分）教育教学任务为三级指标，用于反映部门（单位）履 行职责对经济发展所带来的直接

36、或间接影响；白银区第九小 学能够按时完成上级部门规定的教育教学任务，得3分。小学升学率（3分）小学升学率为三级指标，用于反映部门（单位）履行 职责对经济发展所带来的直接或间接影响；白银区第九小学 小升初升学率达到100%,能够完成上级部门规定的指标，得 3分。（2） 生态效益（3分）（-L 5分）生态效益作为效益下的二级指标，向下分解为1个三级 指标，主要是用于测评单位日常的整体环境对工作的影响。校园绿化面积、校园环境（3分）（-1分）校园绿化面积、校园环境为三级指标，用于反映部门（单 位）办公场地、设施、设备等硬件条件对整体运行的可持续 影响作用。白银区第九小学绿化面积有所欠缺，扣1.5分。

37、（3） 可持续影响（12分）（-L 5分）可持续影响作为效益下的二级指标，向下分解为4个三 级指标，主要是用于测评单位的人员配置、硬件条件，信息 化建设情况对教育教学工作带来的影响。长效管理情况（3分）长效管理情况为三级指标，用于反映部门（单位）长效 管理制度建立健全及执行情况，白银区第九小学建立健全长 效管理制度且执行有效，得3分。人力资源对项目可持续影响（3分）（-1分）人力资源对项目可持续影响为三级指标，用于反映部门 （单位）人员构成及整体素质对项目运行的可持续影响作用。 白银区第九小学人员结构基本合理、人才储备基本充足、岗 位配置基本科学、人员专业技能水平及整体素质较高，对项 目发展能

38、产生可持续影响，扣1分。硬件条件对学校发展作用（3分）（-1分）硬件条件对学校发展作用为三级指标，用于反映部门 （单位）办公场地、设施、设备等硬件条件对项目运行的可 持续影响作用。白银区第九小学办公场地、设施、设备等硬 件条件的配备，对项目建设发展能有效保障，起到积极作用， 得2分。信息建设情况（3分）（-1分）信息建设情况为三级指标，用于反映门（单位）在年 度履职过程中，关于信息建设的完善情况。白银区第九小学 建立了信息共享机制、提高了信息资源利用效果，充分发挥 和挖掘了相关信息价值，得2分。（4） 受益对象满意度（9分）受益对象满意度作为效益下的二级指标，向下分解为3 个三级指标，主要是用

39、于测评受众群体的满意情况。学生满意度（3分）学生满意度为三级指标，用于反映学生满意度社会公 众或部门（单位）的服务对象对部门履职效果的满意程度; 白银区第九小学能够按时完成教育教学任务，各项指标能够 完成学生满意度很高，得3分。家长满意度（3分）家长满意度为三级指标，用于反映社会公众或部门（单 位）的服务对象对部门履职效果的满意程度；白银区第九小 学对家长的需要能够合理解决，家长满意度很高，得3分。社会满意度（3分）社会满意度为三级指标，用于反映社会公众或部门（单 位）的服务对象对部门履职效果的满意程度；白银区第九小 学办学历史悠久，和白银区第三小学一体化办学以来教育教 学质量更是蒸蒸日上，社

40、会反响度良好，得3分。（三）自评结论白银区第九小学2018年整体支出符合国家财政法规和 财务管理制度规定。资金拨付有完整的审批程序，支出严格 按部门预算批复的用途执行，资金使用无截留、挤占、挪用、 虚列支出、随意借用、大额现金支付等情况。按规定内容、 时限公开了预决算信息。开展了 2018年度部门整体支出绩 效自评，并在规定时间内上报可自评报告材料。白银区第九小学2018年度部门整体支出绩效评价综合 得分为81分，根据中华人民共和国财政部关于规范绩效 评价结果等级划分的通知（财预便2017） 44号）文件， 此次绩效评价等级为：良。四、主要经验及做法2018年，白银区第九小学积极履职，强化管理

41、，较好的 完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健 全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水 平得到提升。明确了具体的风险环节、风险点、风险等级、 关键岗位或人员，并制定了较规范的领导责任制，提出较有 效的风险防控措施。五、存在问题及原因分析1、预算绩效目标设定不够完整。部门整体支出绩效目 标和指标的细化程度还不够理想，绩效目标的导向作用仍需 强化，绩效指标的具体实施应用上还有欠缺，部门年度支出 计划与部门工作计划、预期成效之间的联系还有待加强。2、预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化， 预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。3、因单位人员不足，

42、自聘学前班教师三人，日常运行 工作经费足襟见肘，公用经费不足。4、资产处置不够及时。六、改进措施和有关建议针对上述存在的问题及对外整体支出管理工作的需要， 拟实施的改进措施如下：1、完善绩效评价指标体系。更加合理的设计绩效评价指 标体系，使指标更加完整、准确，符合单位发展的规划和实 际。2、提升预算执行进度和使用效益。根据上级主管部门 和财政部门制定的相关制度（办法），并应结合白银区第九 小学自身的工作特点，科学合理制定单位内部控制制度，包 括机构及岗位、预算编制控制、预算执行控制、资金管理和 业务控制，明确组织分工、权限、方法流程和工作要求，做 到各项工作的科学、合理、规范和有序，在国家制度

43、规定范 围内有效避免繁琐程序存在，减少资金拨付环节和时间，便 于职责履行和项目操作实施，保证重点项目的实施和完成进 度。3、加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理， 健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报 账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审 核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。4、加强单位内控制度建设，完善相关内部管理制度。 按区财政局要求开展内部控制建设工作，通过查找内部管理 中的薄弱环节提出内部控制缺陷清单；通过清理制度完 善各项内部控制制度。七、其他需要说明的问题（无）八、其他附件附件1：白银区第九小学部门整体支出绩效评价指标体 系九、名词解

44、释1 .绩效目标：绩效预算管理的对象在一定期限内预期达 到的产出和效果。2 .绩效目标管理：财政部门及其所属单位以绩效目标为 对象，以绩效目标的设定、审核和批复为内容所开展的预算 管理活动。3绩效评价指标：衡量绩效目标实现程度的考核工具。4 .绩效评价指标体系：综合反映绩效总体现象的特定概念，是衡量和评价财政支出与项目实施的经济性、效率性和 有效性的载体。5 .绩效评价：财政部门和预算部门（单位）根据设定的 绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评 价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、 公正的评价。6,预算绩效管理：预算绩效管理是指根据绩效理念，制 定明确的预算支出

45、绩效目标，建立规范的绩效评价指标体系, 对绩效目标的实现程度进行评价，并把评价结果与预算编制 紧密结合起来等环节组成的不断循环的综合过程。7 .部门预算：指政府部门依据国家有关法律、法规、政 策及其履行职能需要，编制的反映政府各部门所有收入和支 出情况的年度财政收入预算。8 .基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任 务而发生的人员支出和公用支出。9 .项目支出：包括编入部门预算的单位发展项目、省直 发展项目支出等。10 .工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外 长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项 社会保险费等。11 .商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出

46、（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出, 但军事方面的耐用消费品和设备的购置费、军事性建设费以 及军事建筑物的购置费等在本科目中反映）。12 .对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭 的补助支出。13 .政府采购制度：指以公开招标、投标为主要方式选 择供应商（厂商），从国内外市场上为政府部门或所属团体 购买商品或服务或工程的一种制度。白银市白银区第九小学2018年整体支出绩效评价指标体系皴 指标分值级 指 标分值三级指标分值指标解释评分标准投 入20目 标 设 定4目标完整性1反映和考核部门（单位）绩效目标设 定的规范完整性和明确清晰性。绩效目标填报格式规范、符合规定要求，填报的内容完整、 准确、详实，无缺项、错项的，得0.5分，否则不得分；绩 效目标明确，内容具体，层次分明，表述准确、清晰，能反 映其主要内容，且对预期产出和效益进行了充分和恰当描述 的，得0.5