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1、XX工程建设项目审计报告及竣工决算财务表目 录一,审计报告二、审计报告使用责任（一）工程概况1 工程规模及建设内容2 批准文件3 本项目建设资金管理及使用情况4 招投标及合同构成情况5 质量评定及竣工验收（二）审计依据（）资金来源及到位情况1 投资计划拨付情况2 资金来源及到位情况3 本项目资金使用情况4 其他 （四）概算执行情况概算批复情况概算实际执行情况概算实际执行偏差分项具体分析项目资金管理及使用情况总体情况项目费用支出情况银行存款账户专户管理、单独核算审计情况往来款项审计情况竣工决算审计情况工程结算审计工程决算审计项目交付使用资产及财务核算情况未完工程及费用所需资金情况待核销基建支出情
2、况项目试生产效益分析情况审计中发现的问题123(E)1234(六)123456(七)(A)审计意见 报告附件：事务所及注册会计师执业资质证明XX工程竣工财务决算审计报告XX决审字（）号XX公司：我们接受委托，自XX年X月XX日至XX年X月XX日，对XX 公司（以下简称贵公司）建设管理的XX工程项目截止XX年X 月XX日的工程建设程序、招投标及合同执行情况、工程投资执行 情况、工程规模控制情况、财务工作流程及财务科目使用情况、财务 原始单据的合理性、合规性以及合法性、工程款支付情况、资产移交 情况及基本建设项目竣工财务决算报表进行了审计（以下简称本 项目）。审计工作得到了项目组的积极配合，进展顺
3、利。与上述审 计项目相关的工程资料、会计资料和其他证明材料及基本建设项 目竣工财务决算报表等由贵公司XX工程建设项目组提供,我们的 责任是对上述审计项目及基本建设项目竣工财务决算发表审计意 见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、财政部会 计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行规定 和新疆维吾尔自治区国家建设项目审计监督条例进行的。在 审计的过程中，我们结合贵公司XX工程项目的实际情况，实施了 包括追踪立项，审核合同，抽查会计记录、凭证及财务决算编制 资料等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下：一、工程概况（-）工程规模及建设内容（二）批准文件（三）本项目建设资金管理及
4、使用情况（四）招投标及合同构成情况（五）质量评定及竣工验收二、审计依据三、资金来源及到位情况（-）投资计划拨付情况（二）费金来源及到位情况（三）本项目资金使用情况（四）其他四.概算执行情况（-）概算批复情况XX出具的XX建设投资估算表中建设投资XX万元，其中： 工程直接费用XX万元，工程建设其他费用XX万元，基本预备费XX万兀。（二）概算实际执行情况工程或费用名称初步设计概算实际完成投资差额比例()一、工程直接费二、其他费用三、基本建设预备费合计项目初设、实际完成对比表单位：万元经审计：该项目完成总投资XX万元，与审批数XX万元相比 超支XX万元。(三)概算实际执行偏差分项具体分析五.项目资金
5、管理及使用情况(-)总体情况XX工程在整个项目建设过程中根据自身管理和业务需要，严 格按照的资金授权、批准、审验等相关管理制度，通过不相容岗 位分离制度，形成有力的内部牵制关系，确保项目资金管理安全 有效运行。按照阿克苏多浪水泥有限责任公司的统一要求完善并 健全内部控制管理体系，制定了如：XX等管理制度。遵循严格 的资金支付授权审批制度、职务分离制度，实施审批控制、复核 控制、付款控制、记账控制、对账控制、银行账户管理控制、印 章保管控制。经办人员进行业务活动时得到授权审批，任何未经 授权的人员不得办理资金支付业务。使用资金的部门提出用款申 请，记载用途、金额、时间等事项；经办人员在原始凭证上
6、签章; 经办部门负责人、主管领导、财务部门负责人按程序和权限审批 并签章。对预防错误，降低项目建设风险，保证资产的安全、完 整及项目的管理与控制起到了积极的作用。本项目建设过程中，基建部门同财务部门、施工、设计、监 理单位配合，使本项目建设顺利完成，及时竣工交付使用；项目 实施过程中，项目实施单位能够较合理地使用资金，确保了资金 用于本项目建设；财务部门设立了基建会计，独立进行工程项目 的账务核算；在建设资金使用上，设立了项目资金专户，会计基 础工作扎实，从严控制了债权、债务，保证了项目资金的正常运 行。(二)项目费用支出情况1、各项费用投资审计情况(1)待摊投资审计情况根据XX下发的XX工程
7、建设其他费用核定为XX万元经审计：本项目工程建设其他费用实际列支XX万元，与初步设计概算XX万元相比节约XX万元。明细见下表：单位：万元序 号项目初步设计 概算实际完成 投资差额1234合计以上各项费用的内容和支付、摊提未发现不真实、不符合规 定的情况。(2)待摊投资的分摊情况1 )分摊的原则：对能够确定分摊对象的，直接计入该资产成 本；不能确定负担对象的，根据项目特点采用合理的方法分摊计 入受益的各项资产成本。2）分摊的对象：交付使用的各项资产。3）分摊的方法：按实际比例分摊。实际分配率=（实际发生的待摊费用合计）/ （交付使用的各 项资产应负担待摊费用部分的实际价值）*100%某资产应分摊
8、待摊费用=该资产应负担待摊费用部分的实际 价值*实际分配率经审计，除借款利息未进行分摊，其他待摊投资的分摊计算 正确。2.建设单位管理费审计情况根据XX下发的XX工程建设单位管理费核定为XX万元。经审计：本项目建设单位管理费实际列支XX元，与初步设计概算XX万元相比节约XX万元。明细见下表：单位：元序号项目实际完成投资备注12345678910合计通过审计，XX项目的各项费用支出符合规定的开支范围和标准，核算正确，内容真实。项目费用支出与其他项目支出界限划 分清晰，无虚列支出、扩大开支范围和标准问题，建设单位管理 费开支范围和开支情况均符合规定。（三）银行存款账户专户管理.单独核算审计情况（四
9、）往来款项审计情况截至本次审计日应付款项余额XX元，明细表如下：单位：元序号项目金额备注12345合计六.竣工决算审计情况（-）工程结算审计（二）工程决算审计（三）项目交付使用资产及财务核算情况（四）未完工程及费用所需资金情况（五）待核销基建支出情况（六）项目试生产效益分析情况七.审计中发现其他问题八.审计意见我们认为，除上述问题外，贵公司编制的XX项目基本建设项 目竣工财务决算会计报表符合国有基本建设单位会计制度的 有关规定，在所有重大方面真实地反映了本项目投资完成情况、 交付使用资产价值及项目建设管理过程中的经济活动情况。附件一：工程竣工财务决算表附件二：工程项目投资分子项偏差分析表XX会计师事务所中国注册会计师：中国注册会计师：中国新疆XX年XX月XX日
