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1、会计综合实习报告（注：本报告是由网中网会计综合实习平台3、实习结果数据3.1、记账凭证记账凭证2011年12月1日字第1摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号核销预借差旅费库存现金490.00核销预借差旅费管理费用差旅费2010.00核销预借差旅费其他应收款陈新2500.00合计2500.002500.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月1日字第2摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售混合器银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）117000.00销售混合器主营业务收入混合器100000.00销售混合器应交税费应交增
2、值税(销项税额)17000.00合计117000.00117000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月1日字第3摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金5000.00提现银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）5000.00合计5000.005000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月2日字第4摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到前欠货款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）234000.00收到前欠货款应收账款北京东方电子有限公司234
3、000.00合计234000.00234000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月2日字第5摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销市内交通费和业务招待费管理费用业务招待费2100.00报销市内交通费和业务招待费管理费用市内交通费350.00报销市内交通费和业务招待费库存现金2450.00合计2450.002450.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月3日字第6摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入库原材料1#芯片41800.00采购材料并验收入库原材
4、料2#芯片39600.00采购材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)13136.99采购材料并验收入库银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）94536.99合计94536.9994536.99财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月3日字第7摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付材料款汇款手续费财务费用手续费10.50支付材料款汇款手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）10.50合计10.5010.50财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月3日字第8摘要总账科
5、目明细科目借方金额贷方金额记账符号报销管理费用应付职工薪酬职工教育经费825.00报销管理费用库存现金825.00合计825.00825.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月4日字第9摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付广告费销售费用广告宣传费30000.00支付广告费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）30000.00合计30000.0030000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日字第10摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳上月各项税费应交
6、税费应交营业税1250.00缴纳上月各项税费应交税费应交城市维护建设税8641.54缴纳上月各项税费应交税费应交教育费附加3703.52缴纳上月各项税费应交税费应交地方教育费附加2469.01缴纳上月各项税费应交税费应交增值税(已交税金)122200.50缴纳上月各项税费应交税费应交印花税772.60缴纳上月各项税费应交税费应交个人所得税458.21缴纳上月各项税费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）139495.38合计139495.38139495.38财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日字第11摘要总账科目明细科目借方金额
7、贷方金额记账符号购入股票交易性金融资产成本105000.00购入股票投资收益-220.00购入股票其他货币资金存出投资款105220.00合计105000.00105000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日字第12摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号申请办理银行汇票其他货币资金银行汇票存款140000.00申请办理银行汇票银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）140000.00合计140000.00140000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日字第13
8、摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办理银行汇票手续费财务费用手续费3.50支付办理银行汇票手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）3.50合计3.503.50财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月6日字第14摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办公费等管理费用办公费2536.00支付办公费等管理费用物料消耗1650.00支付办公费等银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）4186.00合计4186.004186.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12
9、月6日字第15摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号预付货款预付账款北京朝阳工具有限公司5000.00预付货款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）5000.00合计5000.005000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月6日字第16摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付审计费用管理费用审计费16308.60支付审计费用银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）16308.60合计16308.6016308.60财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月7日字第
10、17摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号商业承兑汇票到期收款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）175500.00商业承兑汇票到期收款应收票据北京三花实业有限公司175500.00合计175500.00175500.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月8日字第18摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入库原材料线路板15000.00采购材料并验收入库原材料高频器100000.00采购材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)19550.00采购材料并验收入库其他货币资金银行汇票存款134550.00
11、合计134550.00134550.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月8日字第19摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到银行汇票多余款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）5450.00收到银行汇票多余款其他货币资金银行汇票存款5450.00合计5450.005450.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月8日字第20摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号购买福利品应付职工薪酬非货币性福利20475.00购买福利品银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）
12、20475.00合计20475.0020475.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月9日字第21摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付工程款在建工程一车间扩建工程140000.00支付工程款银行存款中国建设银行北京朝阳支行140000.00合计140000.00140000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月9日字第22摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，混合器应收账款北京智能科技有限公司608400.00销售接收机，混合器主营业务收入混合器20000
13、0.00销售接收机，混合器主营业务收入接收机320000.00销售接收机，混合器应交税费应交增值税(销项税额)88400.00合计608400.00608400.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月10日字第23摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，收到银行承兑汇票应收票据上海东方百货有限公司280800.00销售接收机，收到银行承兑汇票主营业务收入接收机240000.00销售接收机，收到银行承兑汇票应交税费应交增值税(销项税额)40800.00合计280800.00280800.00财务主管：记账：JZ出纳：审核：张英
14、英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月10日字第24摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料并验收入库原材料钢材10000.00采购材料并验收入库原材料电焊条4500.00采购材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)2465.00采购材料并验收入库应付账款北京合力有限责任公司16965.00合计16965.0016965.00财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月10日字第25摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售部门报销运费应交税费应交增值税(进项税额)175.00销售部门报销运费销售费用运输费2825.00销售部门报
15、销运费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）3000.00合计3000.003000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月11日字第26摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳社会保险费其他应收款社会保险费个人部分28440.21缴纳社会保险费应付职工薪酬社会保险费89195.78缴纳社会保险费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）117635.99合计117635.99117635.99财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月11日字第27摘要总账科目明细科目借方金
16、额贷方金额记账符号缴纳住房公积金其他应收款住房公积金个人部分22092.02缴纳住房公积金应付职工薪酬住房公积金22092.02缴纳住房公积金银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）44184.04合计44184.0444184.04财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月11日字第28摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号债务重组，收回应收款坏账准备11700.00债务重组，收回应收款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）180000.00债务重组，收回应收款营业外支出42300.00债务重组，收回应收款应收账款北京安天机械
17、有限公司234000.00合计234000.00234000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月12日字第29摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号发放工资应付职工薪酬工资167192.56发放工资银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）167192.56合计167192.56167192.56财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月14日字第30摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，收到商业承兑汇票应收票据北京昌达元件有限公司280800.00销售接收机，收
18、到商业承兑汇票应交税费应交增值税(销项税额)40800.00销售接收机，收到商业承兑汇票主营业务收入接收机240000.00合计280800.00280800.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日字第31摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号借支差旅费其他应收款吴韧2000.00借支差旅费库存现金2000.00合计2000.002000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日字第32摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购周转材料并验收入库周转材料生产工具2#
19、13000.00采购周转材料并验收入库周转材料修理工具1#3000.00采购周转材料并验收入库周转材料修理工具2#5850.00采购周转材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)3714.50采购周转材料并验收入库预付账款北京朝阳工具有限公司5000.00采购周转材料并验收入库银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）20564.50合计25564.5025564.50财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日字第33摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号进口电子设备固定资产电子设备190512.00进口电子设备应交税费应交增值税
20、(进项税额)32387.04进口电子设备应付账款美国汤姆181440.00进口电子设备银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）41459.04合计222899.04222899.04财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日字第34摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号缴纳工会经费应付职工薪酬工会经费4363.66缴纳工会经费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）4363.66合计4363.664363.66财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日字第35摘要总账科目明
21、细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机，混合器应收账款北京惠普科技有限公司362700.00销售接收机，混合器主营业务收入混合器150000.00销售接收机，混合器主营业务收入接收机160000.00销售接收机，混合器应交税费应交增值税(销项税额)52700.00合计362700.00362700.00财务主管：记账：JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月16日字第36摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售接收机银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）374400.00销售接收机主营业务收入接收机320000.00销售接收机应交税费应交增值税(销项
22、税额)54400.00合计374400.00374400.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月16日字第37摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号没收北京嘉乐公司定金预收账款北京嘉乐电子有限公司10000.00没收北京嘉乐公司定金营业外收入10000.00合计10000.0010000.00财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月17日字第38摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号采购材料已付款，货未到在途物资电感53560.00采购材料已付款，货未到在途物资电阻28840.00采购材料已
23、付款，货未到应交税费应交增值税(进项税额)13720.43采购材料已付款，货未到银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）96120.43合计96120.4396120.43财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月17日字第39摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付材料款汇款手续费财务费用手续费10.50支付材料款汇款手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）10.50合计10.5010.50财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月18日字第40摘要总账科目明细科目借方金额贷
24、方金额记账符号采购材料并验收入库原材料3#芯片30000.00采购材料并验收入库原材料4#芯片20500.00采购材料并验收入库原材料5#芯片17550.00采购材料并验收入库原材料6#芯片19000.00采购材料并验收入库应交税费应交增值税(进项税额)14798.50采购材料并验收入库银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）101848.50合计101848.50101848.50财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月18日字第41摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号计提辞退员工福利费管理费用职工薪酬82000.00计提辞退员工
25、福利费应付职工薪酬辞退福利82000.00合计82000.0082000.00财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月19日字第42摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号材料到货验收入库原材料电感53560.00材料到货验收入库原材料电阻28840.00材料到货验收入库在途物资电感53560.00材料到货验收入库在途物资电阻28840.00合计82400.0082400.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月19日字第43摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付购买银行票据费用财务费用手续
26、费15.60支付购买银行票据费用银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）15.60合计15.6015.60财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月19日字第44摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付展销费销售费用展销费15000.00支付展销费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）15000.00合计15000.0015000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月19日字第45摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收回应收账款银行存款中国农业银行北京工体路支行（
27、人民币户）87250.00收回应收账款应收账款北京华普电子有限公司87250.00合计87250.0087250.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月19日字第46摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号材料到货验收入库原材料高频器80000.00材料到货验收入库在途物资高频器80000.00合计80000.0080000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月19日字第47摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号提现库存现金5000.00提现银行存款中国农业银行北京工体路支行
28、（人民币户）5000.00合计5000.005000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月20日字第48摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付办公费管理费用办公费6860.20支付办公费应交税费应交增值税(进项税额)1166.24支付办公费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）8026.44合计8026.448026.44财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月20日字第49摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号销售混合器应收账款北京家华实业有限公司234000.00
29、销售混合器主营业务收入混合器200000.00销售混合器应交税费应交增值税(销项税额)34000.00合计234000.00234000.00财务主管：记账：JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月20日字第50摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号机器设备转入固定资产清理固定资产清理183720.00机器设备转入固定资产清理累计折旧机器设备56280.00机器设备转入固定资产清理固定资产机器设备240000.00合计240000.00240000.00财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月20日字第51摘要总账科目明细科
30、目借方金额贷方金额记账符号支付机器设备清理费固定资产清理2000.00支付机器设备清理费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）2000.00合计2000.002000.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月20日字第52摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号收到出售机器设备价款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）175500.00收到出售机器设备价款固定资产清理150000.00收到出售机器设备价款应交税费应交增值税(销项税额)25500.00合计175500.00175500.00财务主管：记账：张英英JZ出纳：审
31、核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月21日字第53摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号结转固定资产清理净损益营业外支出35720.00结转固定资产清理净损益固定资产清理35720.00合计35720.0035720.00财务主管：记账：出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月21日字第54摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付短期借款利息应付利息中国农业银行北京工体路支行3050.01支付短期借款利息银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）3050.01合计3050.013050.01财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD记账凭证2011年12月21日字第55摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号支付长期借款利息应付利息中国农业银行北京工体路支行4800.00支付长期借款利息应付利息中国建设银行北京朝阳支行7875.00支付长期借款利息银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）4800.00支付长期借款利息银行存款中国建设银行北京朝阳支行7875.00合计12675.00126
