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1、中华人民共和国扣缴企业所得税报告表税款所属期间： 2009年12月1日至 2009年12月 31日扣缴义务人基本信息：纳税人识别号123456789012345经济类型代码及名称159其他责任公司名称中： xx有限公司经济行业分类代码及名称010011种植业英：xx co.ltd.联系人刘武地址中：阜阳市颍州区阜王路12号3栋201室联系电话05581234567英：room201，buildingNo.3,No.12，Fuwangroad，yingzhouDistrict邮政编码236000纳税人基本信息：在其居民国纳税识别号234756789012345在中国境内的名称中：xx有限公司居民
2、国（地区）名称及代码美国01英：xx co.ltd.在其居民国名称中：xx有限公司在其居民国地址中：美国密歇里州Liberty市Bonaire路240号英：xx co.ltd.英：240 Bonaire Rd, Liberty, MO .USA申报所得类型及代码股息红利所得10本次申报所得取得日期2009年11月1日合同名称xx合同编号923456合同执行起始时间2009年10月1日合同执行终止时间2012年10月1日合同总金额$10000以下内容适用于法定源泉扣缴情况填写：行次项目依法申报数据1本次申报收入人民币金额02外币名称美元3金额100004汇率7.005折算人民币金额5=34700
3、006人民币金额合计6=1+5700007应纳税所得额的计算扣除额8应纳税所得额8=6-7700009应纳企业所得税额的计算适用税率（10%）10%10应缴纳的企业所得税额10=89700011实际征收率（%）12实际应缴纳的企业所得税额12=811700013减免企业所得税额13=10-12以下内容适用于主管税务机关指定扣缴情况填写：行次项目依法申报数据14本次申报的收入总额15税务机关核定的利润率（%）16应纳税所得额16=141517适用税率（%）18应纳企业所得税额18=1617谨声明：此扣缴所得税报告是根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例和相关税收协定和国家有关税收规定填报的，
4、是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：罗斯2010年1月14日扣缴义务人（纳税人）公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：经办人：李XX经办人及其执业证件号码：受理人：张XX（办税服务厅经办人）申报日期： 2010年1月14日代理申报日期：年 月 日受理日期：2010年1月14日国家税务总局监制填报说明一、 本表适用于扣缴义务人或纳税人按照中华人民共和国企业所得税法及其实施条例的规定，对下列所得，按次或按期扣缴或申报企业所得税税款的报告。1. 非居民企业（以下简称“企业”）在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。2. 企业虽设立机构、场所但取得的所
5、得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。3. 企业在中国境内取得承包工程作业和提供劳务所得并实行指定扣缴的。二、 扣缴义务人应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。三、 扣缴义务人确有困难不能按规定期限报送本表的, 应当在规定的报送期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，可以适当延期。四、 扣缴义务人不依法履行扣缴义务的，将按中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则的有关规定，予以处罚。五、 本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指中华人民共和国企业所得税法及其实施条例的有关规定，以及国务
6、院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。六、 本表要求中、英两种文字填写的栏目，应当使用中、英文同时填写。七、 本表各栏填写如下：1. 扣缴义务人名称：填写税务登记证所载扣缴义务人的全称。2. 扣缴义务人纳税人识别号：填写扣缴义务人税务登记证上注明的“纳税人识别号”。3. 扣缴义务人地址名称：填写税务登记证所载扣缴义务人的地址。4. 经济类型代码及名称：按企业的经济类型和税务机关确认的相应代码填写。5. 经济行业分类代码及名称：按企业的经济行业和国家税务总局确认的、根据国民经济行业分类（GB/T47542002）编制的经济行业代码（代码位数6位）填写。6. 纳税人在其居民国纳税识别号：填
7、写企业在其居民国（地区）的纳税识别代码。7. 居民国（地区）名称及代码：填写设立常驻代表机构的外国企业或来华承包工程、提供劳务等的外国企业的总机构的居民国（地区）的名称和代码。8. 纳税人在中国境内的名称：填写纳税人在中国境内的全称。9. 纳税人在其居民国名称：填写纳税人在其居民国（地区）的全称。10. 纳税人在其居民国地址名称：填写企业在其居民国（地区）的注册地址。11. 申报所得类型及代码：请按照如后的类型及代码进行填写，股息红利所得10，利息所得11，特许权使用费所得12，转让财产所得13，不动产租金6，承包工程、提供劳务所得、其他租金7，其他所得21。12. 合同名称：填写外国企业在我
8、国境内承包工程、提供劳务或通过其他方式取得来源于我国境内的所得与我国居民企业签订的合同名称。13. 合同编号：填写外国企业在我国境内承包工程、提供劳务或通过其他方式取得来源于我国境内的所得与我国居民企业签订合同的合同编号。14. 合同执行起始时间：填写合同开始执行的年月日。15. 合同执行终止时间：填写合同执行完毕或终止执行的年月日。16. 合同总金额：填写外国企业在我国境内承包工程、提供劳务或通过其他方式取得来源于我国境内的所得与我国居民企业签订的合同上注明的应税总金额。17. 本次申报所得的取得日期：按照合同规定取得所得的日期填写，填写支付日期或应支付日期。18. 汇率：填写每1单位外币兑
9、换人民币的额度，按国家公布牌价折算。19. 扣除额：填写转让财产所得类型中允许扣除的金额及其他允许扣除项目的金额。20. 适用税率：填写税法规定的申报的所得项目适用的税率。21. 实际征收率：我国与企业居民国（地区）签订的税收协定或安排中对该项申报所得的税率低于10%的，填写税收协定或安排规定适用的税率。其他按税法规定享受所得税税收优惠的企业，填写在税收优惠期内的企业所得税征收率。22. 声明人签字：由扣缴义务人或企业的法定代表人或其授权代表负责人签字。23. 申报日期：填写实际到主管税务机关进行纳税申报的当日。八、 本表一式二份，一份由企业留存，一份由主管税务机关备查。3扣缴企业所得税合同备
10、案登记表编号：1 填报日期：2009年 11 月 1日扣缴义务人中文名称： xx有限公司英文名称：xx co.ltd.扣缴义务人纳税识别号：341256789012345地址：安徽省xx市xx县xx小区邮编：236000财务负责人： 张XX 联系人： 王XX 电话：0558-2234567 传真：0558-2234567非居民企业中文名称：xx有限公司英文名称：xx co.ltd.国别：美国其居民国地址（中文）：美国密歇里州Liberty市Bonaire路240号其居民国地址（英文）：240 Bonaire Rd, Liberty, MO .USA 财务负责人： 李XX 联系人： 刘XX 电话
11、：0558-2233533 传真：0558-2233533 合同信息合同或协议名称：xx工程 合同编号：343456合同签约日期： 2009年11月1日 合同有效期限： 5年合同金额：50000币种：美元支付项目：利息所得11付款次数：5其他资料名称：以下由主管税务机关填写税务机关确认接收合同或协议（复印件）份数：2情况说明：企业填写信息与合同信息相符。 接收人：梅XX（办税服务厅经办人） 2009年11月1日备注：支付项目是指合同规定的具体项目名称。填报说明一、 扣缴义务人应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。二、 扣缴义务人确有困难不能按规定期
12、限报送本表的, 应当在规定的报送期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，可以适当延期。三、 扣缴义务人不依法履行扣缴义务的，将按中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则的有关规定，予以处罚。四、 本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指中华人民共和国企业所得税法及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。五、 本表要求中、英两种文字填写的栏目，应当使用中、英文同时填写。六、 本表各栏填写如下：1、 扣缴义务人名称：填写税务登记证所载扣缴义务人的全称。英文全称翻译要准确。2、 扣缴义务人纳税人识别号：填写扣缴义务人税务登记证上注明的“纳税人
13、识别号”。3、 扣缴义务人地址名称：填写税务登记证所载扣缴义务人的地址。4、 非居民企业名称：填写英文全称，中文全称翻译要准确。5、 国别：填写非居民企业在其居民国的名称全称。6、 纳税人在中国境内的名称：填写纳税人在中国境内的全称。7、 其居民国地址：填写企业在其居民国（地区）的英文注册地址。中文地址翻译要准确。8、 合同或协议名称：填写外国企业在我国境内承包工程、提供劳务或通过其他方式取得来源于我国境内的所得与我国居民企业签订的合同或协议名称。9、 合同编号：填写外国企业在我国境内承包工程、提供劳务或通过其他方式取得来源于我国境内的所得与我国居民企业签订合同的合同编号。10、 支付项目：请
14、按照如后的类型进行填写，股息红利所得10，利息所得11，特许权使用费所得12，转让财产所得13，不动产租金6，承包工程、提供劳务所得、其他租金7，其他所得21。11、 付款次数：按照合同约定填写。本表一式二份，一份由企业留存，一份由主管税务机关备查。服务贸易等项目对外支付出具税务证明申请表境内支付人支付方名称xx有限公司联系人王XX支付方地址安徽省xx市xx县xx路xx号联系电话0558-3453223税务代码（国税）341201789012345付汇银行阜阳市xx银行（地税）341201789012345付汇账号1234567890123456境外收款人收款方名称Xx Co.Ltd.(英文全
15、称，港澳台企业除外）收款方地址240 Bonaire Rd, Liberty, MO .USA (英文全称）收汇银行xx银行收汇账号234565451国家或地区美国境内外机构是否关联否合同或协议名称XX合同合同号码768974合同总金额（或支付标准）$10000.00币种美元已支付金额$3000.00币种美元本次支付项目利息预计付汇日期2010年1月14日本次付汇金额$2000.00币种美元本次付汇折合人民币金额$14000.00汇率7.00合同执行期限自2008年2月1日至2012年3月5日本次付汇金额涉税情况已缴纳营业税￥100.00已缴纳个人所得税￥200.00已缴纳企业所得税￥5000
16、.00应纳税所得额￥400.00企业所得税税率10%应税所得率免予征税不予征税申请人声明我谨在此声明：以上呈报事项准确无误，如有不实，愿承担相应的法律责任。申请人签字和盖章：王XX申请日期：2010年1月14日主管税务机关受理意见：同意开具。经办人：黎XX（办税服务厅经办人） 受理日期：2010 年1月14日填表说明1、“税务代码”填写纳税人识别号（国税）和税务机关管理码（地税）。2、境外机构或个人“收款方名称”和“地址”应注明外文全称（香港、澳门和台湾地区除外）。3、“境内外机构是否关联”项目应根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例所述条件填写。4、“本次支付项目”按照合同列明的项目名称
17、填写。5、支付项目如涉及应税事项，“本次付汇金额”应为含税金额。6、“汇率”填写申请当日的中国人民银行公布的基准汇率；如已缴纳税款的，填写计算税款时的汇率。7、“本次付汇金额涉税情况”只填写已缴纳税款情况。8、本申请表在向国税局主管机关和地税局主管机关申请出具税务证明时分别提交一份。服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明（付汇专用）编号：1号各外汇指定银行：xx有限公司（境内机构或个人）申请向Xx Co.Ltd.（境外机构或个人）支付利息项目。合同号45322，合同总金额10000.00，币种美元，已支付金额3000.00美元，本次支付金额2000.00美元。已在主管国家税务机
18、关缴纳税款5000.00元，在主管地方税务机关缴纳税款300.00元。经办人：刘XX（办税服务厅经办人） 电话：0558-2234567（主管国家税务机关对外支付税务证明专用章）2010 年1月14日经办人：李XX（地税机关经办人） 电话：0558-2333421（主管地方税务机关对外支付税务证明专用章）2010 年1月15日填写说明一、“支付项目”按照合同列明的项目名称填写。二、支付项目如涉及应税事项，“支付金额”应为含税金额。三、免税或不予征税的，“已缴纳税款项目”填写“零”。四、税务证明一式三份，由主管国家税务机关出具并编号。一份由主管国家税务机关留存；一份交主管地方税务机关留存；一份交
19、由申请人办理付汇手续使用。境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表编号： 1 报告日期： 2009年11月23日一、以下由向非居民发包工程作业或劳务项目的境内机构和个人填写1发包方或劳务受让方情况名称（公章）：xx有限公司纳税人识别号：341201789012345联系人：刘武 电话： 0558-2342142 传真：0558-23421422承包商或提供劳务方（“非居民”）情况名称：YY有限公司(中文全称)地址：xx大街001号开户银行名称：ZZ银行 账号：45345678联系人： 杰克逊 电话：0558-2342334 传真：0558-2342334代理人名称： XX事务所联系人：苏X
20、电话：0558-2342223 传真：0558-2342223 3合同情况项目名称：AA 项目类型： R承包工程 修理修配 交通运输 仓储租赁 咨询经纪 设计文化体育 技术服务 教育培训 娱乐 旅游 其他（请注明： ）合同名称： XX 合同字号：634566作业或劳务地点：阜阳市颍州区SS路在华作业或劳务人数：3合同期限：2年签订合同日期：2009.10.11合同金额：￥120000付款次数：4合同分包或转包情况，如有，填明细。（多项分包或转包，可另附明细）分包商名称： ZZ有限公司转包商名称：DD有限公司分包工程项目：XX工程转包金额：20000分包金额：100000合同字号：145623合
21、同字号：655444444非居民是否已在项目所在地办理税务登记 R是发包方或劳务受让方提交非居民办理的税务登记证复印件否发包方或劳务受让方提交（中文）合同资料、协议资料复印件5非居民是否委托境内代理人履行纳税义务 R是提交非居民税务代理委托书复印件 否6.非居民是否对有关事项做出书面说明R是提交非居民做出的书面说明否二、以下由税务机关填写受理人：王X （办税服务厅经办人） 联系电话：0558-2441411 2009年 11月23 日 税务机关（盖章）（主管税务机关业务专用章） 2009年11 月23 日 注：1.在符合情形的内打“”。 2.本表一式两份，一份退给发包方或劳务受让方，一份由税务
22、机关留存归档。非居民项目合同变更情况报告表报告日期：2009年11月23日一、以下由向非居民发包工程作业或劳务项目的境内机构和个人填写1.基本信息： （1）原境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表的编号：623456 （2）发包方或劳务受让方名称：xx有限公司（3）发包方或劳务受让方纳税人识别号：341201789012345（4）承包商或劳务提供方名称：QQ有限公司 2.合同变更情况：变更事项变更前变更后变更原因金额120000230000预算超支是否将变更后的合同复印件报税务机关备案 是R 否经办人：王X 发包方或劳务受让方（盖章）联系电话：0558-4232222二、以下由税务机关填
23、写受理人：吴X（办税服务厅经办人） 联系电话：0558-333333 2009年11月23日税务机关（盖章）（主管税务机关业务专用章） 2009年11月23日注：1.在符合情形的内打“”。2.合同变更事项包括合同执行期限、合同金额、付款条件、作业地点、合同签约方、转包分包情况等合同条款内容或实际执行情况发生变化的情形。3.本表一式两份,一份退给发包方或劳务受让方,一份税务机关留存归档。非居民项目合同款项支付情况报告表报告日期： 2009年11月23日一、以下由向非居民发包工程作业或劳务项目的境内机构和个人填写1.基本信息 （1）原境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表的编号： （2）发包方
24、或劳务受让方名称：（3）发包方或劳务受让方纳税人识别号：（4）承包商或劳务提供方名称：2.向承包商或劳务提供方支付款项的情况：（多笔支付可另附明细表）序号支付日期支付金额（币种）收款人款项性质12009.11.2012000（美元）SS有限公司劳务费2345金额合计12000（美元）付款凭证份数1是否将付款凭证复印件全部报税务机关备案 是R 否经办人： 张X 发包方或劳务受让方（盖章）联系电话：0558-2422222二、以下由税务机关填写受理人：吴X（办税服务厅经办人） 联系电话：0558-3222222 2009年11月23日税务机关（盖章）（主管税务机关业务专用章）2009年11月23日
25、注：1.在符合情形的内打“”。2.本表一式两份,一份退给发包方或劳务受让方,一份税务机关留存归档。24非居民承包工程作业和提供劳务项目信息传递表编号: 2非居民纳税人信息发包方或劳务受让方信息代理人名称项目类型合同金额币种是否构成常设机构名称纳税人识别号项目所在地联系人联系电话名称纳税人识别号联系人联系电话GG有限公司341201334324335阜阳刘X2221234AA341201334344334王X2431111VV事务所工程2000美元是传递方（章）：接收方（章）: 甲国税机关乙国税机关联系人: 张X（税源管理人员）接收人：刘X联系电话: 0558-3434343联系电话：0558-
26、3352345传递日期: 2009年11月23日接收日期：2009年11月24日注：1.表中传递方和接收方是指非居民承包工程作业和提供劳务涉税事项同时涉及的主管国家税务机关和地方税务机关。2.本表一式两份，传递方和接收方各一份留存归档。非居民企业承包工程作业和提供劳务享受税收协定待遇报告表Non-resident Enterprises Claim for Treatment under Double Taxation Agreement (Contracted construction and service projects)编号 Serial Number： 1 一、申请人事项Detai
27、ls of applicant:公司或团体Corporation or other entity名称Namexx有限公司总机构所在地Place of head office美国加利福尼亚州MM镇邮政编码Postcode123456实际管理机构所在地Place of effective management美国加利福尼亚州MM镇邮政编码Postcode123456注册所在地Place of registration美国加利福尼亚州MM镇邮政编码Postcode123456二、所得事项Details of income:承包工程Contracted construction支付人名称Payers
28、nameYY有限公司地址Address阜阳市颍州区XX路200号邮编Postcode236000合同名称Name of contractAA工程合同字号Contract number883456项目地点Place of project阜阳市颍州区项目持续时间(年/月/日-年/月/日)Duration of project (y/m/d-y/m/d)2009/11/11-2010/12/12劳务人数Number of workers3支付金额及币种Amount of payment（unit）12000(美元)支付日期Date of payment 2009年12月23日所得项目Item of
29、incomeR承包工程 其他(请注明)Contracted construction Others（please specify）纳税方式Method of tax payment指定扣缴 Designated withholding R自行申报 Self-filing提供劳务Performance of service支付人名称Payers name地址Address邮编Postcode合同名称Name of contract合同字号Contract number劳务地点Place of service劳务持续时间(年/月/日-年/月/日)Duration of service (y/m/d
30、-y/m/d)劳务人数Number of workers支付金额及币种Amount of payment（unit）支付日期 (年/月/日)Date of payment (y/m/d)劳务项目Item of service设计劳务Designing 咨询劳务Consultancy 管理劳务Management 培训服务Training 技术服务 Technical service销售设备同时提供劳务 Providing service in connection with equipments sold 其它 (请注明) Others（please specify）纳税方式Method of
31、 tax payment指定扣缴 Designated withholding 自行申报 Self-filing其他项目Other items非居民名称 Name支付人名称Payers name所得项目Item of income地址Address邮编Postcode支付金额及币种Amount of payment（unit）支付日期（年/月/日）Date of payment (y/m/d)三、申请适用避免双重征税协定 Application for Treatment under Double Taxation Agreement:我谨在此申请依据中华人民共和国与美国 签订的避免双重征税协
32、定第 A 条第 B 款，因承包工程作业或提供劳务项目不构成在中国境内设有常设机构，享受不予征税待遇。I hereby apply to be non-liable for enterprise income tax as the contracted construction or service project does not constitute a permanent establishment in China in accordance with Paragraph A , Article Bof the Tax Agreement between the Peoples Repu
33、blic of China and USA .四、声明 Declaration:我谨在此声明以上呈报事项准确无误。I hereby declare that the above statement is correct and complete to the best of my knowledge and belief. 申请人（签章）： 魏增 Applicant (Signature or seal): weizeng五、申请人居民身份证明（由申请人为其居民的缔约国主管税务机关填写, 或另附对方主管税务机关出具的专用证明）。Applicants Certificate of Residen
34、t Status (To be filled out by the responsible tax office of the State in which the applicant is a resident, or to attach the certificate provided by the responsible tax office of the State in which the applicant is a resident).Certification We hereby certify that XX co ltd (applicants name) is a res
35、ident of USA (name of State) according to the provisions of Paragraph A , of Article B in the _ Double Taxation Agreement (name of law). Applicants serial number : 2223211 Date (y/m/d) : 2009/11/12 Signature or stamp of tax office以下由中国主管税务机关填写（The following for the use of the responsible tax office
36、of China only）:收到报告表日期(年/月/日)Date of receipt (y/m/d)2009年12月23日受理人（签章） Receiver (signature)刘X（办税服务厅经办人）备注 （Note）： 税务机关（盖章）（主管税务机关） Stamp of Tax Office注：本表一式两份，一份退申请人，一份由税务机关留存归档。Note: This Form is in duplicate. The applicant and the tax authority concerned each has one copy. 非居民企业承包工程作业和提供劳务企业所得税扣缴义
37、务通知书 阜颍州国税扣20099号YY 公司（个人）：根据中华人民共和国企业所得税法第三十八条“对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人。”的规定，我局现指定你方作为下表中工程作业和劳务项目应纳企业所得税的扣缴义务人，在向表中所列非居民企业支付工程价款或劳务费时，代扣代缴企业所得税。具体扣缴事项如下：项目名称AA工程非居民名称XX公司国别美国国别国别征收方式R 据实征收 核定征收计算依据R收入总额 （核定利润率 ） 应纳税所得额扣除项目营业税/分包支出、代扣款项税 率R 25% 其他 计算方法应纳税所得额适用税率扣缴方式在支付工程价款或劳务费时，按次扣缴所得税扣缴期限扣缴后7日内向主管税务机关申报缴纳 税务机关（盖章）（主管税务机关）
