审计报告-关于存货.docx

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1、北京首钢股份有限公司会计报表附注2006年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）资产负债表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元项 目附注2006年6月30日2005年12月31日合并母公司合并母公司流动资产：货币资金5、(1)5,614,244,348.67 5,562,296,433.13 4,902,520,454.72 4,881,782,124.70 短期投资5、(2)26,067,409.95 26,067,409.95 30,915,612.62 30,915,612.62 应收票据5、(3)262,429,598.66 257,839,598.66 724,440

2、,695.11 723,820,695.11 应收股利应收利息应收账款5、(4)1,425,114,857.61 1,330,906,437.43 1,278,335,857.07 1,186,564,243.85 其他应收款5、(5)8,497,687.12 5,416,793.43 8,072,165.54 5,056,284.01 预付账款5、(6)135,536,671.37 127,576,141.16 139,996,777.97 128,038,221.20 应收补贴款存货5、(7)1,171,340,177.62 1,114,383,569.37 1,274,264,447.5

3、0 1,185,605,826.93 待摊费用5、(8)31,688,224.62 30,863,813.12 78,389.76 一年内到期的长期债权投资其他流动资产流动资产合计8,674,918,975.62 8,455,350,196.25 8,358,624,400.29 8,141,783,008.42 长期投资：长期股权投资5、(9)571,657,908.07 727,276,512.75 571,752,582.84 752,868,209.22 长期债权投资长期投资合计571,657,908.07 727,276,512.75 571,752,582.84 752,868,2

4、09.22 固定资产：固定资产原价5、(10)12,122,878,514.32 11,329,888,466.93 12,163,393,469.35 11,371,088,321.13 减：累计折旧5、(10)7,063,716,725.40 6,928,825,719.73 6,834,909,689.54 6,731,739,118.06 固定资产净值5,059,161,788.92 4,401,062,747.20 5,328,483,779.81 4,639,349,203.07 减：固定资产减值准备5、(10)107,122,808.23 107,122,808.23 107,1

5、22,808.23 107,122,808.23 固定资产净额4,952,038,980.69 4,293,939,938.97 5,221,360,971.58 4,532,226,394.84 工程物资在建工程5、(11)1,598,939,748.70 1,598,062,416.61 946,496,350.26 946,309,888.26 固定资产清理1,100,044.24 1,100,044.24 固定资产合计6,552,078,773.63 5,893,102,399.82 6,167,857,321.84 5,478,536,283.10 无形资产及其他资产：无形资产5、(

6、12)28,444,969.43 26,912,189.16 30,189,867.17 28,495,259.10 长期待摊费用5、(13)7,280,000.00 7,280,000.00 8,940,000.00 8,940,000.00 其他长期资产无形资产及其他资产合计35,724,969.43 34,192,189.16 39,129,867.17 37,435,259.10 递延税项：递延税款借项资产总计15,834,380,626.7515,109,921,297.9815,137,364,172.1414,410,622,759.84资产负债表(续)单位：人民币元 项 目 附

7、注2006年6月30日2005年12月31日合并母公司合并母公司流动负债： 短期借款5、(14)1,751,461,000.00 1,407,911,000.00 1,751,461,000.00 1,407,911,000.00 应付票据 应付账款5、(15)1,151,407,977.31 948,434,251.67 873,524,079.54 702,458,021.12 预收账款5、(16)429,999,712.37 423,784,840.52 413,950,323.25 409,534,273.31 应付工资5、(17)7,196,856.48 6,800,000.00 7

8、,298,208.74 6,800,000.00 应付福利费42,979,218.72 42,867,182.31 37,603,461.17 37,593,705.34 应付股利 应付利息5、(18)16,249,000.81 16,249,000.81 1,249,000.81 1,249,000.81 应交税金5、(19)1,141,206,967.98 1,154,958,865.65 1,063,326,247.65 1,072,367,903.40 其他应交款5、(20)2,017,148.60 1,990,969.84 2,064,801.28 2,063,843.01 其他应付

9、款5、(21)98,104,976.92 82,820,662.92 111,594,760.85 72,757,200.60 预提费用5、(22)155,671,415.55 150,096,507.08 1,420,152.75 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债5、(23)106,000,000.00 106,000,000.00 其他流动负债流动负债合计4,796,294,274.74 4,235,913,280.80 4,369,492,036.04 3,818,734,947.59 长期负债： 长期借款5、(24)3,276,154,710.20 3,254,909,000.

10、00 2,554,909,000.00 2,548,909,000.00 应付债券5、(25)1,997,750,400.00 1,997,750,400.00 1,998,401,300.00 1,998,401,300.00 长期应付款5、(26)12,106,903.50 11,416,432.50 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计5,286,012,013.70 5,252,659,400.00 4,564,726,732.50 4,547,310,300.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计10,082,306,288.44 9,488,572,680.80 8,934,2

11、18,768.54 8,366,045,247.59 少数股东权益：130,725,721.13 158,567,891.35 股东权益： 股 本5、(27)2,310,645,719.00 2,310,645,719.00 2,310,427,803.00 2,310,427,803.00 资本公积5、(28)2,168,869,468.72 2,168,869,468.72 2,190,513,828.80 2,190,513,828.80 盈余公积5、(29)809,171,060.70 809,171,060.70 809,171,060.70 809,171,060.70 其中：法定

12、公益金5、(29)269,723,686.91 269,723,686.91 269,723,686.91 269,723,686.91 未分配利润5、(30)332,662,368.76 332,662,368.76 734,464,819.75 734,464,819.75 其中：拟分配的现金股利693,128,340.90 693,128,340.90 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计5,621,348,617.18 5,621,348,617.18 6,044,577,512.25 6,044,577,512.25 负债和股东权益总计15,834,380,626.75

13、15,109,921,297.98 15,137,364,172.14 14,410,622,759.84 合并资产减值准备明细表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元项目2006年1月1日本期增加本期减少2006年6月30日本期转出数本期转回数一、坏账准备合计118,961,298.28 9,768,006.82 459,655.85 128,269,649.25 其中：应收账款117,564,320.84 9,765,909.86 374,247.90 126,955,982.80 其他应收款1,396,977.44 2,096.96 85,407.95 1,313,666.45

14、 二、短期投资跌价准备合计1,149,939.97 1,149,939.97 其中：股票投资1,149,939.97 1,149,939.97 债券投资三、存货跌价准备合计11,002,514.24 146,341.16 10,856,173.08 其中：产成品7,732,907.17 95,955.29 7,636,951.88 自制半成品3,269,607.07 50,385.87 3,219,221.20 原材料四、长期投资减值准备合计518,910.74 518,910.74 其中：长期股权投资518,910.74 518,910.74 长期债权投资五、固定资产减值准备合计107,12

15、2,808.23 107,122,808.23 其中：房屋、建筑物 404,082.38 404,082.38 机器设备106,718,725.85 106,718,725.85 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权七、在建工程减值准备八、委托贷款减值准备母公司资产减值准备明细表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元项目2006年1月1日本期增加本期减少2006年6月30日本期转出数本期转回数一、坏账准备合计111,585,834.99 8,997,640.95 85,407.95 120,498,067.99 其中：应收账款110,977,293.69 8,997,640.9

16、5 119,974,934.64 其他应收款608,541.30 85,407.95 523,133.35 二、短期投资跌价准备合计1,149,939.97 1,149,939.97 其中：股票投资1,149,939.97 1,149,939.97 债券投资三、存货跌价准备合计 其中：产成品 自制半成品 原材料四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资五、固定资产减值准备合计107,122,808.23 107,122,808.23 其中：房屋、建筑物 404,082.38 404,082.38 机器设备106,718,725.85 106,718,725.85 六、无形资产减

17、值准备 其中：专利权 商标权七、在建工程减值准备八、委托贷款减值准备利 润 表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元项 目附注2006年度1-6月2005年度1-6月合并母公司合并母公司一、主营业务收入5、(31)11,048,205,323.81 10,917,391,701.84 10,840,537,771.61 10,778,918,233.76 减：主营业务成本5、(31)10,258,083,974.64 10,113,044,550.67 9,833,069,032.36 9,769,308,512.63 主营业务税金及附加5、(32)43,920,000.00 43,

18、907,080.75 24,644,004.61 24,643,008.23 二、主营业务利润746,201,349.17 760,440,070.42 982,824,734.64 984,966,712.90 加：其他业务利润5、(33)5,642,983.31 8,859,763.68 2,678,419.26 1,094,853.65 减：营业费用5、(34)100,501,693.30 96,240,968.48 83,158,706.58 80,907,820.71 管理费用145,045,364.64 124,536,090.52 99,404,015.84 95,434,788

19、.91 财务费用5、(35)104,810,038.57 93,694,477.05 96,651,073.51 91,924,144.73 三、营业利润401,487,235.97 454,828,298.05 706,289,357.97 717,794,812.20 加：投资收益5、(36)5,075,550.33 (20,421,471.37)4,147,836.17 (2,311,280.49) 补贴收入 营业外收入5、(37)511,110.85 509,110.85 20,426.50 19,653.28 减：营业外支出5、(38)101,306.31 101,176.47 10

20、7,449.37 89,459.72 四、利润总额406,972,590.84 434,814,761.06 710,350,171.27 715,413,725.27 减：所得税5、(39)143,488,871.15 143,488,871.15 237,799,797.56 236,086,529.34 减：少数股东损益(27,842,170.22)(6,776,822.22) 加：未确认的投资损失五、净利润291,325,889.91 291,325,889.91 479,327,195.93 479,327,195.93 补充资料: 项 目附注2006年度1-6月2005年度1-6月

21、合并母公司合并母公司1、出售、处置部门或被投资单位所得收益2、自然灾害发生的损失3、会计政策变更增加(或减少)利润总额4、会计估计变更增加(或减少)利润总额5、债务重组损失6、其他利润分配表 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元 项 目附注2006年度1-6月2005年度1-6月合并母公司合并母公司一、净利润291,325,889.91 291,325,889.91 479,327,195.93 479,327,195.93 加：年初未分配利润734,464,819.75 734,464,819.75 984,762,044.97 984,762,044.97 其他转入二、可供分配的

22、利润1,025,790,709.66 1,025,790,709.66 1,464,089,240.90 1,464,089,240.90 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金三、可供股东分配的利润1,025,790,709.66 1,025,790,709.66 1,464,089,240.90 1,464,089,240.90 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 分配普通股股利693,128,340.90 693,128,340.90 924,011,442.00 924,011,442.00 转作股本的普通股股利四、未分配利润5、(30)332,662,368.76 332,662,3

23、68.76 540,077,798.90 540,077,798.90 现金流量表2006年1-6月 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元项 目附注合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金14,581,349,162.74 14,417,920,077.76 收到的税费返还844,419.05 收到的其他与经营活动有关的现金45,661,896.06 6,813,907.65 现金流入小计14,627,855,477.85 14,424,733,985.41 购买商品、接受劳务支付的现金12,151,363,803.41 12,016,249,010.9

24、3 支付给职工以及为职工支付的现金248,338,038.58 239,297,929.94 支付的各项税费 514,412,596.83 510,138,621.78 支付的其他与经营活动有关的现金 5、(40) 151,597,249.54 149,719,289.67 现金流出小计13,065,711,688.36 12,915,404,852.32 经营活动产生的现金流量净额1,562,143,789.49 1,509,329,133.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金8,497,718.54 8,497,718.54 取得投资收益所收到的现金4,020,285.

25、13 4,020,285.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额488,725.00 488,725.00 收到的其他与投资活动有关的现金 5、(41) 18,094,260.46 17,939,909.22 现金流入小计31,100,989.13 30,946,637.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金663,714,751.95 652,499,159.48 投资所支付的现金2,499,575.90 2,499,575.90 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计666,214,327.85 654,998,735.38 投资活动产生的现金流量

26、净额(635,113,338.72)(624,052,097.49) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金3,586,871,000.00 3,266,871,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计3,586,871,000.00 3,266,871,000.00 偿还债务所支付的现金2,986,871,000.00 2,666,871,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金814,609,367.67 804,762,727.17 支付的其他与筹资活动有关的现金 5、(42) 16,771.73 现金流出小计3,801,497,

27、139.40 3,471,633,727.17 筹资活动产生的现金流量净额(214,626,139.40)(204,762,727.17)四、汇率变动对现金的影响(680,417.42)五、现金及现金等价物净增加额711,723,893.95 680,514,308.43 现金流量表-补充资料2006年1-6月 编制单位：北京首钢股份有限公司 单位：人民币元项 目附注合并母公司1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润291,325,889.91 291,325,889.91 加：少数股东当期损益(27,842,170.22) 加：计提的资产减值准备8,012,069.84 7,762,29

28、3.03 固定资产折旧249,875,928.41 218,155,494.22 无形资产摊销1,744,897.74 1,583,069.94 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加)(31,609,834.86)(30,863,813.12) 预提费用增加(减：减少)154,251,262.80 150,096,507.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)(387,548.53)(387,548.53) 固定资产报废损失 财务费用104,810,038.57 93,694,477.05 投资损失(减：收益)(3,925,610.36)21,571,411.34 递

29、延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加)103,070,511.04 71,222,257.56 经营性应收项目的减少(减：增加)309,958,329.96 312,828,240.49 经营性应付项目的增加(减：减少)402,860,025.19 372,340,854.12 其他 经营活动产生的现金流量净额1,562,143,789.49 1,509,329,133.09 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额5,614,244,348.67 5,562,296,433.13 减

30、：现金的期初余额4,902,520,454.72 4,881,782,124.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额711,723,893.95 680,514,308.43 会计报表附注一、公司基本情况北京首钢股份有限公司（简称“本公司”）是经北京市人民政府京政函199834号文批准，由首钢总公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字199991号文核准，本公司于1999年9月21日至27日首家采用法人配售与上网发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股（A股）35000万股，每股面值1元，每股发行价5.15元。

31、本公司于1999年10月15日经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照号1100001028663（1-1），注册资本231,000万元。本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字2003107号文核准，于2003年12月16日发行20亿元可转换公司债券。本公司法定地址：北京市石景山区石景山路。本公司经营范围为 钢铁冶炼、钢压延加工，冶金技术开发、咨询、转让、服务，销售金属材料、焦炭、化工产品等，具有完整的产供销体系和独立面向市场的经营能力。二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法1、会计制度本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。2、会计年度本公司会计年度自公历

32、1月1日至12月31日。3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。5、外币业务核算方法本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。6、现金等价物的确认标准本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。7、短期投资核算方法本公司短期投资是指能够随

33、时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资和其他投资。短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。8、坏账核算方法（1） 坏账损失核算方法本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下： 账龄 计提比例 1年以内 5 % 1至2年8 % 2至3年10%3至4年20%4至5年30%5年以上40%（2） 坏账确认的标准A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。9、存货核算方法本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按计划成本计价，月末按出库存货调整为实际成本。原材料和库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销和分期摊销。本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成