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1、 最终用户操作手册资产（FA）目录1.介绍11.1.目标11.2.文档范围11.3.参考11.4.定义11.5.文档约定12.资产模块概述22.1.概述22.2.ORACLE系统固定资产模块登陆22.3.密码修改42.4.系统快捷键列表52.5.系统图标列示52.6.工具栏主要说明62.7.字段录入说明73.新增资产AP模块的处理83.1.新购入资产的发票处理83.1.1.业务背景83.1.2.操作过程83.2.应付款数据过至总帐153.2.1.业务背景153.2.2.操作过程154.新增资产FA模块的处理174.1.业务背景174.2.操作过程175.资产的转移及调拨225.1.同一公司内部
2、资产转移的处理225.1.1.业务背景225.1.2.操作过程225.2.不同公司间资产调拨235.2.1.业务背景235.2.2.操作过程236.在建工程转资256.1.业务背景256.2.操作过程257.资产成本调整267.1.业务背景267.2.操作过程268.固定资产重估308.1.业务背景308.2.操作过程309.固定资产重分类339.1.业务背景339.2.操作过程3310.固定资产盘点3710.1.业务背景3710.2.操作过程3711.资产报废及报废恢复3811.1.资产报废3811.1.1.业务背景3811.1.2.操作过程3911.2.撤销报废4111.2.1.业务背景4
3、111.2.2.操作过程4111.3.计算报废资产的损益4211.3.1.业务背景4211.3.2.4311.4.重建资产报废4511.4.1.业务背景4511.4.2.操作过程4512.固定资产减值准备5312.1.业务背景5312.2.操作过程5313.资产查询及报表5413.1.运行资产报表5413.1.1.业务背景5413.1.2.操作过程5413.2.资产查询5613.2.1.业务背景5613.2.2.操作过程56第 56 页 共 61 页1. 介绍1.1. 目标 本文档对阳光保险实施供应链系统的资产模块编制用户操作手册。1.2. 文档范围资产模块操作手册的使用范围包括：阳光保险的固
4、定资产、在建工程、无形资产和低值易耗品的新增和维护。使用人包括：资产管理人员，财务部门负责人，以及其他需使用本系统相关功能的人员。1.3. 参考YGBX-系统解决方案及详细设计YGBX-系统测试文档-资产1.4. 定义本文档中使用的术语如下所示：资产：资产包括固定资产，无形资产,低值易耗品。 用户：在系统中的操作人员。请求：系统一个动作，通过它来完成一项操作任务。1.5. 文档约定表示文字描述中提到的标签页 “ ” 表示图表中需注意或需要录入的地方 对图表上增加的标注2. 资产模块概述2.1. 概述本章节对资产模块进行概要性介绍，根据资产模块培训讲义，结合资产处理业务流程及系统实际操作，对资产
5、模块在实际发生业务时及业务的后续处理的具体操作进行讲解。固定资产全集团统一编码，规则为：1+5位机构代码+6位流水号无形资产全集团统一编码，规则为：2+5位机构代码+6位流水号低值易耗品全集团统一编码，规则为：3+5位机构代码+6位流水号2.2. ORACLE系统固定资产模块登陆点击进入系统选择“首选项”更改密码2.3. 密码修改 2.4. 系统快捷键列表编号快捷键说明1Shift + F5复制项2Shift + F6复制整条记录3F11显示查询界面4Ctrl + F11显示查询记录5F4退出6%通配符7Ctrl + L显示查询界面8Ctrl + K显示快捷键帮助9Ctrl + S保存10Ct
6、rl + X剪切选择10Ctrl + C复制选择11Ctrl + V剪切/复制完成2.5. 系统图标列示“图标栏”窗口在屏幕上方，主要是将菜单中常用的工具以快捷图标的方式列示在桌面上 新增，等于菜单“文件”下拉式菜单中“新建” 查找内容，等于菜单“视图”下拉式菜单中“查找” 显示浏览器，等于菜单“视图”下拉式菜单中“显示浏览器” 保存，等于菜单“文件”下拉式菜单中“保存” 打印，等于菜单“文件”下拉式菜单中“打印” 关闭表单：将当前表单关闭，等于菜单“文件”下拉式菜单中“关闭表单” 清除记录：清除当前显示的记录，但不删除记录，等于菜单“编辑”下拉式菜单中“清除”下拉式菜单中“表单” 删除记录：
7、将当前显示的记录从数据库中删除，等于菜单“编辑”下拉式菜单中“删除” 附件:在本记录中增加附件信息,等于菜单“查看”下拉式菜单中“附件”2.6. 工具栏主要说明1、文件(F)导出：将系统数据导出。在浏览器中创建图标：将当前文件在浏览器文档中创建快捷方式图标。切换责任：实现会计职责的快速切换。2、查看请求：用于体统及人为提交请求、请求运行状态的查看。3、文件夹(L)：用于在当前状态下新建用于储存数据的文件夹、且包含常用的视图编辑工具。4、窗口：用于调节当前系统各窗口的显示方式。5、帮助：键盘帮助：记录系统常用快捷键组合。历史记录：记录系统曾经运行过的动作。2.7. 字段录入说明页面中的黄色字段为
8、必输项；页面中的白色字段为可选择项，即可输，可不输；页面中的灰色字段为不可输入，也不可修改项；若需查看所填写栏中可选择的选项，则用鼠标点击其该框，如显示出一个带三个小黑点的灰色小框，则说明该栏有可供选择的选项或使用快捷键Ctrl + L。点击该灰色小框会弹出一个查找的页面，在查找栏中键入%(通配符)后回车，系统会将所有可供选择的选项列出来，利用鼠标选择后按确定键，结果将显示在相应的栏框中。可输可不输不需输入必须输入3. 新增资产AP模块的处理3.1. 新购入资产的发票处理3.1.1. 业务背景新增采购资产录入采购发票信息。公司所购买的资产到货，并验收合格投入使用时，应付会计根据资产接收单和供应
9、商开具的发票信息，在系统中生成发票，并将应付信息传送至总账。3.1.2. 操作过程（1） 新建发票批。路径：应付模块发票录入发票批点击“打开”点击“发票”（2） 新建发票：路径：应付发票录入发票批，点击“发票”。录入发票标题信息：“类型”、“供应商”、“供应商编号”、“发票日期”、“发票编号”、“发票金额”。点击进入发票分配界面，输入金额、借方帐户。注意：分配行金额要与发票行金额相等。借方科目必须选择“固定资产-中转”。 点击 “分配”（3） 发票验证路径：应付发票界面点击“活动”，选中“验证”，并确定。点击“活动”点击“确定”（4） 创建会计分录应付发票界面点击“活动”，选中“创建分录”，并
10、确定。点击“活动”点击“确定”点击保单击，录入完毕。3.2. 应付款数据过至总帐3.2.1. 业务背景固定资产采购在应付模块录入发票信息后，将应付款数据传递到总帐。程序运行结束后在总帐模块会产生以下会计分录：借：固定资产_中转 24000贷：其他应付款 24000注意：“应付款数据过至总帐”此操作总公司将定期统一运行“请求”，分支公司无需进行。3.2.2. 操作过程（1） 路径：提交请求：将应付帐款传送至总帐。点击“提交新请求”点击“确定”4. 新增资产FA模块的处理4.1. 业务背景手工在资产模块录入固定资产信息，用于资产调拨，在建工程转固等业务新增固定资产时的处理。4.2. 操作过程（1）
11、 路径：资产资产工作台点击“打开”点击“增加”（2） 录入资产编号、资产说明、类别、资产来源、资产关键字、数量，及其他的相关信息。点击“继续”注意：资产类别和资产关键字的录入，系统没有安全性设置，录入时请仔细核对！点击“继续”（3） 选择帐簿、录入当前成本及相关信息。点击“继续”点击“继续”点击“完成”点击“确定”（4） 点击保存，录入完毕。注意：生成的资产编号“120000000026”，“1”代表固定资产，“20000”代表总公司，“000026”为此固定资产卡片的流水号码5. 资产的转移及调拨5.1. 同一公司内部资产转移的处理5.1.1. 业务背景同一公司内部资产转移指的是事业部本部或
12、分子公司内部各部门间的资产的转移，具体包括三个方面的转移：费用账户的转移、资产使用人员的转移和资产物理位置的转移。转移后的折旧费用计提在新的部门。5.1.2. 操作过程（1）单项资产转移：在查询界面输入相关查询条件。选择需要转移的资产。点击“分配”在需要转移的分配行上“资产进出”录入1（切换为 英文状态）后，将光标移至下行（空行），在“资产进出”列下录入数量1，并录入转移后的员工、折旧费用和地点信息。点击“完成”注意：使用人员的转移不在此界面完成。点击“打开”，在资产类别旁边的弹性域中进行更改。5.2. 不同公司间资产调拨5.2.1. 业务背景不同公司间资产调拨是指法人内部不同公司间的资产转移
13、。具体指事业部，分公司和集团公司间的资产转移。为了避免期末单边挂账情况出现，采用先在总账做往来凭证，之后再在资产调出部门进行报废，在调入部门做新增操作。5.2.2. 操作过程（1）资产调出方在总帐中录入资产调拨往来凭证。（最终用户培训操作手册-总帐）（2）资产调入方在总帐录入往来凭证。（最终用户培训操作手册-总帐）（3）资产调出公司报废调出的资产。（详见本手册资产报废章节）资产调出方报废资产，自动产生的分录：借：固定资产清理 累计折旧（按已提折旧） 固定资产减值准备（按已计提的固定资产减值准备） 贷：固定资产（账面原值）.类别（4）资产调入公司手工录入新增资产。（详见本手册手工录入资产章节）借
14、：固定资产（账面原值）.类别。 贷：累计折旧（按已提折旧） 固定资产减值准备（按已计提的固定资产减值准备） 固定资产中转6. 在建工程转资6.1. 业务背景在建工程完工决算后，资产转固。在建工程的工程物资采购及其相关业务系统外审批通过后，在总账模块核按照在建工程项目进行日常核算。在竣工决算时，财务人员提交总账模块中的报表，查询在建工程科目余额信息。此报表作为在建工程完工结算报表。根据总账提供的资产的财务信息，并向其他部门了解收集在建工程转固的其他业务信息后，在资产模块添加资产，并将资产编号信息记录返馈给总账会计。总帐会计导入资产创建凭证，并在总账模块制作在建工程结转凭证。6.2. 操作过程（1
15、）查询在建工程科目余额。（2）在资产模块，手工新增资产（详见本手册手工新增资产章节）固定资产创建生成的分录为：借：固定资产 贷：固定资产中转（3）在总帐模块录入结转凭证。借：固定资产中转 贷：在建工程.明细项目7. 资产成本调整7.1. 业务背景（1）期初或前期资产以预估价值入账，待资产价值确认之后调整资产原值。此类调整一般发生于资产采购在前，发票晚到的业务：在资产投入使用时按照合同价格预估入账价值；日后发生发票到时在进行资产账面价值的调整。差额部分所产生的折旧差异均会在原资产的剩余折旧年限中摊销调整。（2）期初资产以真实价值入账，以后再随着需求追加资产价值，或者作为该资产的子资产处理。此类调
16、整适用于为资产追加零部件的业务情况（改良），可以用系统附件功能记录改良详细信息。追加资产可以作为原资产的增值部分，也可以作为原资产的子资产处理。追加部分的折旧差异均会在原资产的剩余折旧年限中摊销调整。如果调整资产原值，则摊销调整折旧额，产生的折旧差异在原资产剩余的折旧期限中摊销；如果作为新资产的子资产入账，则子资产的折旧期限应等于原资产的剩余折旧期限。（3）期初资产以真实价值入账，以后虽然为此资产增值，但增值部分作为费用一次性处理。比如为PC机增加一些小配件。一次计入当期费用。7.2. 操作过程（1） 在查询界面录入需要调整资产原值的资产编码。（2） 点击查询。点击“帐簿”（3） 选择需要调整
17、资产原值的资产记录。（4） 在帐薄界面修改资产当前成本，选择是否进行摊销调整。注意： a) 将调整总额按资产的剩余寿命分期计入费用帐户 b) 资产增加当期不能修改成本（5） 录入子资产（新增资产详见本手册手工录入资产操作章节）。新增子资产后，选择原有资产为“父资产”。点击“打开”点击“完成”（6） 在新增界面选择父资产资产编号（7） 点击保单击，完成资产的基本信息调整。8. 固定资产重估8.1. 业务背景因业务需要，对资产进行重估。系统提供标准的资产重估功能，由财务人员选择所有类别或特定类别；同类别的所有资产或单条资产。然后输入重估调整的正负比例，用以增加、减少资产成本。当输入完调整信息后，先
18、运行一个资产重估的预览报表，财务人员根据报表内容确认调整内容后，就可以正式运行资产重估操作。8.2. 操作过程（1） 进入成批重估界面。点击“打开”（2） 选择帐簿，输入备注信息。点击“预览”单条资产评估按类别评估（3）选择相应重估规则（4）选择按类别重估或选择某一条资产进行单个资产的重估。（5）录入重估比例。（6）预览结果。（7）运行重估。点击“运行”（8）查询结果。9. 固定资产重分类9.1. 业务背景因业务需要调整资产分类。例如：在某项资产被新建时，需要为其指定所归属的资产类别，这个类别会作为对于资产明细分类的标准，也会在固定资产科目下以明细科目方式体现。然而，当财务人员发现资产类别输错
19、或者因为业务变化而需要更改资产的所属类别的话，就需要在系统中对于资产类别进行修改，并产生相应的会计分录。但财务人员发现需要修改资产类别时，可以自行在系统中查询到该资产或者是该类资产，对资产类别进行直接修改即可。然后再将修改结果通知资产管理部门和资产使用部门备案即可。由于资产所属的类别和财务信息相关，因此当资产被重新分类时，会将该资产在原类别资产成本账户和累计折旧账户下的金额全部转入新类别的资产成本账户和累计折旧账户，从而产生以下会计分录：借：资产成本账户（新类别）贷：资产成本账户（原类别）借：累计折旧（原类别）贷：累计折旧（新类别）9.2. 操作过程（1） 路径：资产资产工作台在查询界面录入需
20、要调整资产原值的资产编码，点击查询。选择需要调整资产的资产记录。点击打开，在打开界面，修改资产分类。（2） 路径：资产成批事务处理报废重新分类点击“打开”选择帐簿。确定需要重新分类的资产条件。输入需更改为的新类别。点击“确定”请求查看，预览重新分类结果。运行重新分类。点击保存，完成资产分类调整。10. 固定资产盘点10.1. 业务背景清产核资时对资产进行盘点，打印资产盘点表。（1）资产盘亏经系统外盘亏审批流程，根据审批结果由资产会计按照资产报废流程，在系统中进行相关事务处理。（2）资产盘盈经系统外盘盈审批流程，根据审批结果由资产会计按照资产新增流程，在系统中进行相关事务处理。10.2. 操作过
21、程（1）提交请求：运行固定资产明细表，运行结束，将报表打印。（2）实地盘点。（3）盘盈：资产模块手工新增资产。（4）盘亏：资产模块报废资产。（5）对资产帐进行盘点，对资产的盘盈盘亏做出处理，打印资产盘点表。11. 资产报废及报废恢复11.1. 资产报废11.1.1. 业务背景（1）资产折旧年限已满，资产实物出现故障、损坏无法继续使用，或者是将资产变卖出售。除上述的三种报废类型的情况外，如果出现资产在公司间进行调拨的业务，也需要资产的调出方在系统中进行报废操作。系统可以按照报废类型查询报废资产信息。资产需要报废时，由需要报废的部门在系统外提出申请，经审批通过后，在系统中做资产报废。如果资产误报废
22、，通过审批程序，在本会计年度内重建资产。资产报废可以有不同的类型到期报废、提前报废、资产盘亏、资产调拨等。资产调拨，资产在公司间调拨通过在调出方报废，调入公司新增实现。（2）报废资产可以是一项资产，或是资产的某一部分。（3）报废操作后产生的会计分录为：固定资产转入清理：借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产-类别（成本账户）报废收入在总账模块中处理：借：应收账款（银行存款、现金等） 贷：固定资产清理报废支出在应付模块中处理：借：固定资产清理 贷：应付账款11.1.2. 操作过程（1）报废单项资产路径：资产资产工作台在查询界面录入需要报废的资产编码或其他相关查询条件。点击查找，选择需要报废的资
23、产记录。点击“报废”点击报废，在“报废”界面选择报废帐薄，输入报废日期、报废类型、报废数量（或报废成本，如全额报废，则录入当前成本）点击“完成”点击保单击，资产报废完成。11.2. 撤销报废11.2.1. 业务背景报废资产后发现资产报废错误，可以撤销资产报废。11.2.2. 操作过程（1）撤销报废：路径：资产资产工作台在查询界面录入需要报废的资产编码或其他相关查询条件。点击“报废”点击查找，选择需要撤销报废的资产记录。点击“撤销报废”点击撤销报废 。点击保单击，撤销报废完成。11.3. 计算报废资产的损益11.3.1. 业务背景资产成功报废后用以计算报废资产的损益。在总账模块中手工结转损益：借
24、：营业外支出-处理固定资产净损失贷 ：固定资产清理或：借：固定资产清理贷：营业外收入-处理固定资产净收益注意：计算损益请求为总公司统一运行，分支机构不需要进行操作11.3.2. 操作过程（1） 路径：资产折旧计算损益（2） 在“输入参数”的表格上输入“帐簿”。点击“确定”（3） 点击确定后，点击提交。2 点击“确定”1 点击“提交”（4） 点击查看-请求，请求正常完成。成功计算损益。11.4. 重建资产报废11.4.1. 业务背景对已报废资产，并已计算损益的资产进行重建。11.4.2. 操作过程（1） 路径：资产资产工作台查找资产窗口，输入错误报废资产的资产编号等查询信息，再点击“查找”按钮，
25、进入资产窗口；点击“报废”资产窗口中选中错误报废的资产后，点击“报废”按钮，进入报废窗口；F11、CTRL+11查询出错误报废的编号，再点击“重建”按钮，完成对已报废资产的重建。点击“重建”（2） 路径：资产成批事务处理报废创建和重建点击“打开”打开成批报废窗口批报废窗口中按F11键，录入相应的查询信息，再按Ctrl+F11，定位至已经过帐成批报废的资产批，点击“重建”按钮，完成成批报废资产的重建点击“重建”（3） 运行重建资产计算损益运行“计算损益”，冲销报废资产创建的分录2点击“提交”1点击“确定”完成报废资产重建。12. 固定资产减值准备12.1. 业务背景需要计提固定资产减值准备。如果
26、固定资产的可收回金额低于其账面价值，应当以差额计提固定资产减值准备，并计入当期费用。当有迹象表明资产的可收回金额大于账面价值，前期已计提的减值准备不允许转回。注意：对资产需要计提减值准备的，一律在总账进行手工凭证输入，不在资产模块处理。在总账中输入该分录：借：资产减值损失计提的固定资产减值损失贷： 固定资产减值准备12.2. 操作过程详见总账模块手工录入凭证操作。13. 资产查询及报表13.1. 运行资产报表13.1.1. 业务背景查询资产财务信息，运行各类资产报表。13.1.2. 操作过程（1） 路径：资产其他请求运行（2） 提交新请求，名称：运行资产报表。（3） 输入“账簿”参数和“其间”参数，点击确定。（4） 点击提交，系统自动进入查询请求界面1点“确定”2点击“提交”请求正常完成。13.2. 资产查询13.2.1. 业务背景资产分类、位置或财务信息的查询，事务处理历史记录的查询。13.2.2. 操作过程（1） 财务信息查询路径：资产资产工作台在资产查询界面，输入必要查询条件，例如：“账簿”等信息。点击查找。点击“财务查询”选择需要查询的资产信息。点击财务查询，查询所需要的信息。（2） 资产历史事务处理记录。点击“打开”点击“查找”成功完成资产查询。
