某地区初级财务会计与电算化管理知识考试分析.docx

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1、河南省初级会计电算化考试应试指南（2013最新版） 实务操作流程 实务考试试题 理论试题库实务操作流程准备工作：1、根据要求，将系统时间修改为:2010-01-31（考试时，如果没有要求则不需要修改）；2、点击系统管理系统注册操作员：admin(没有密码)确定；3、点击帐套恢复C盘备份102UF2KAct.Lst确定确认；同样方法依次恢复103、105、131帐套；4、点击帐套备份，从下拉框中选择201帐套，并在“删除当前帐套”前打钩确定确认；5、重新注册，然后点击权限操作员，找到21刘方，选择删除；6、将桌面上HNKJ文件夹复制到D盘。注：考试时不用操作36。建立账套及基础资料设置操作一、建

2、立帐套1、建立帐套：（1）点击帐套建立“帐套信息”页面，输入题上给出的帐套号、帐套名称以及启用会计期下一步；（2）“单位信息”页面，输入题上给出的单位名称、单位简称下一步；（3）“核算类型”页面，按题目要求修改行业性质以及帐套主管下一步；（4）“基础信息”页面，在“有无外币核算”前打勾完成；会出现“可以创建帐套了么”的对话框 是；然后会出现“将要建立的年度数据库已经存在，但不在系统控制内，是否删除？”对话框 是（注：考试时，不会出现后一个对话框）；（5）“分类编码方案”页面，科目编码级次为：42222确认；“数据精度确认”页面，为默认设置，不需要修改确认；“创建帐套北京启明科技公司：201成功

3、”对话框确定；然后会出现“是否立即启用帐套”对话框是；（6）“系统启用”页面，点击总账子系统前的方框，在出现的对话框中，选择启用的日期为2010年1月1日确定退出。2、增加操作员：点击权限操作员“操作员管理”页面，选择增加“增加操作员”，输入题上给出的编号、姓名、口令以及所属部门增加退出。3、设置操作员权限：点击权限权限，在“操作员权限”页面中，选择左面的操作员21刘方右面的下拉框中选择201帐套增加在出现的页面中，双击选择左面列表框中的总账和财务报表确定退出；二、设置基本信息选择信息门户，用户名：11；账套102；操作日期2010年1月1日，并进行以下操作：1、设置部门档案：基础设置机构设置

4、部门档案增加输入题上给出的部门编码、部门名称以及部门属性保存退出；2、设置职员档案：基础设置机构设置职员档案输入题上给出的职员编号、职员名称，双击所属部门，选择职员所属的部门增加退出（注：此处没有保存，所以需要点击增加，这样录入的信息才会保存）；3、设置供应商档案：基础设置往来单位供应商档案增加输入题上给出的供应商编码、供应商名称以及供应商简称保存退出；4、设置客户档案：基础设置往来单位客户档案增加输入题上给出的客户编码、客户名称以及客户简称保存退出；5、设置会计科目：基础设置财务会计科目增加输入题上给出的科目编码、科目名称，外币核算选择美元确定退出；补：（1）设置会计科目：基础设置财务会计科

5、目增加输入题上给出的科目编码、科目名称，辅助核算中选择“部门核算”确定退出；（2）设置会计科目：基础设置财务会计科目增加输入题上给出的科目编码、科目名称，辅助核算中选择“日记账”、“银行账”确定退出；（3）设置会计科目：基础设置财务会计科目增加输入题上给出的科目编码、科目名称，选择“数量核算”，并按要求输入计量单位“台”确定退出；6、设置凭证类别：基础设置财务凭证类别分类方式选择“收款凭证、付款凭证、转账凭证”确定设置凭证限制条件后退出。难点：需要设置收款凭证借方必有：库存现金、银行存款；付款凭证贷方必有：库存现金、银行存款；转账凭证凭证必无：库存现金、银行存款。详见下图：（1001与1002

6、之间为英文的“,”）：类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,1002补：基础设置财务凭证类别分类方式选择“现金凭证、银行凭证、转账凭证” 确定设置凭证限制条件：现金凭证：凭证必有：1001；银行存款：凭证必有：1002；转账凭证：凭证必无：1001,1002退出。7、设置外币：基础设置财务外币种类增加输入币符、币名增加，左面的框中会出现澳元点击“澳元”在“固定汇率”2010.01对应的单元格中输入：6.4退出；8、设置付款条件：基础设置收付结算付款条件增加，设置如下： 付款条件编码付款条件表示信用天数优

7、惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3优惠天数4优惠率4046054152301600之后保存，付款条件处会自动生成“4/5，2/15，1/30，n/60”退出；总账系统一、录入期初余额请选择用户名：11；账套102；操作日期2010年1月1日，并进行以下操作：1、总账设置期初余额，把金额直接填到相应的科目后面，如果不好找，就点击查找，输入科目名称进行查找；2、输入应付账款的期初余额：总账设置期初余额查找到会计科目“应付账款” 双击一下该栏，进入“客户往来期初”界面点击菜单栏的“增加”按钮，对照题上要求增加到表格内退出。3、输入应收账款的期初余额：方法同应付账款期初余额录入。补：

8、如果录入原材料、库存商品的期初余额，不仅需要填入总金额，还需要填入数量。4、总账账簿查询明细账，在“月份综合明细账”中选择“银行存款”勾选“包含未记账凭证”确认，进入“银行存款明细账”。点击“总账”进入“银行总账”-退出；5、总账账簿查询在“发生额及余额查询条件”页面选择“本期发生额无余额、累计有发生显示”以及“包含未记账凭证”，点击“确认”，显示“发生额及余额表”即可。若题目换为“查询应收账款的科目余额表”方法类似。二、记账凭证请选择用户名：12（1、2题）；11（37题）；账套103；操作日期2010年1月31日，进行以下操作：1、填制凭证并保存：总账填制凭证增加。凭证填制要求如下： （1

9、）在借方“摘要”栏手工输入凭证摘要，回车；（2）在借方科目栏点击右下角的放大镜获取对应的会计科目，回车；（3）在“借方金额”栏输入相应金额，回车，则贷方摘要会自动显示，回车；（4）获取出贷方会计科目再回车到“贷方金额”上录入贷方金额；（5）把“凭证字”改为相对应的凭证类型（收、付、转）；（6）点击“保存”按钮退出。2、修改凭证金额：总账填制凭证查询凭证类别选择“转账凭证”，凭证号为“0001”，确认点击“应收票据”修改为“应收账款”，回车之后，出现辅助项窗口，客户选择“广州力宏”，确认；然后按题目要求，再直接修改借贷方金额保存；3、审核凭证：总账凭证审核凭证按题目要求找到要审核的凭证确定点击菜

10、单栏中的“审核” 审核人出现“陈明”退出（注：（1）若在审核时发现有提示“制单人与审核人不能是同一人”，则表明在审核凭证时，忘了更换操作员。补救方法：将用户名更换为11，进入103帐套，审核凭证；（2）审核签字为一步。）4、总账凭证查询凭证在“未记账凭证”前打钩确认双击第一张凭证显示之后，退出；5、总账凭证查询凭证辅助条件科目选择“实收资本”，确认双击出现的凭证显示之后，退出；6、总账凭证记账下一步下一步记账出现“期初试算平衡表”，确认。7、总账月末结账下一步对账下一步下一步结账。8、总账凭证填制凭证增加，分别选择凭证类别、填写摘要、选择科目名称、以及借贷方金额，核对无误后保存。注意：选择完科

11、目名称，回车时，需要填写辅助选项，按照题目上给出的条件填写。财务报表系统请选择用户名：11；账套105；操作日期2010年1月31日，并进行以下操作：1、点击左面的财务报表点击菜单栏中 “文件”新建在模板分类中选择“小企业”小企业模板中选择“应交增值税明细表”，点击“确定”打开“应交增值税明细表”后，点击“文件”保存保存在D:HNKJCbtesExamERP003下，文件名命名为“应交增值税明细表-小企业.rep”即可。2、点击左面的财务报表点击菜单栏中 “文件”新建选择“空报表”确定（1）点击菜单栏中的“格式”表尺寸，改为“8行3列”确认选中全部单元格，然后点击菜单栏中的“格式”，找到行高，

12、设置为10；列宽设置为40，区域划线选择网线；（2）选中第一行，点击菜单栏中的“格式”组合单元按行组合在第一行输入“管理费用明细表”，并将字体改为“黑体，20号” 点击菜单栏中的“格式”“单元属性”对齐水平方向选择居中；垂直方向选择居中确定；（3）将第二行合并单元格，方法同上点击菜单栏中的“数据”关键字设置依次分别选择“年、月、日”然后点击菜单栏中的“数据”关键字偏移“年、月、日”分别偏移“-60、-30、0” 确定；（4）表名为“管理费用明细表.rep”，保存在考生文件夹 D：HNKJCbtesExamERP004下。3、点击左面的财务报表点击菜单栏中 “文件”打开D：HNKJ CbtesE

13、xamERP005下的“资产负债表-简表4.rep”：（1）点击菜单栏中“编辑”“插入”“表页”选择一张，确定；（2）点击左下角，切换到“格式”页面选中B4单元格，设置“货币资金”的期末余额公式（注：货币资金期末余额为库存现金与银行存款期末余额之和）：A单击“菜单”栏的“fx”按钮，打开“定义窗口”；B单击“函数向导”，在“函数分类”列表框内单击“账务函数”；C在“函数名”列表框内双击“期末（QM）”；D在打开的“账务函数”窗口内，“账套号”、“会计年度”为默认不需要修改，“会计科目”一栏点击其右侧的“”按钮获取为相应的会计科目如“库存现金”，并选中左下角的“包含未记账凭证。”点击“确定”；E

14、在定义公式中已设置好的库存现金期末后写入“+”单击“函数向导”，相同方式增加“银行存款”的期末函数，最后点击确认；（3）将左下角切换到“数据”页面执行菜单栏的“数据”“关键字”“录入”，在打开的“录入关键字”窗口，修改关键字为“2010年1月31日”单击“确认”即生成了报表数据，将报表以原文件名保存；采购、销售管理系统请选择用户名：11；账套102；操作日期2010年1月31日，并进行以下操作：1、输入销售专用发票：销售管理销售发票增加，选择“专用发票”销售专用发票页面，开票日期、发票号、客户名称、销售部门、销售类型选“普通销售”依次在表头选择、输入；仓库（选择“软件库”）、货物名称、数量、无

15、税单价依次在下面的表格中选择、输入保存退出； 2、输入收款单：销售管理收款结算客户栏中选择“广州力宏”增加“收款单”页面，依次将日期、部门、结算方式、金额、摘要（摘要统一填写为“销售杀毒软件货款”）填写在表头保存退出；3、销售发票的核销：点击销售管理收款结算客户栏中选择“北京天宇”显示出客户为“北京天宇”、金额为234000的收款单，选择核销表格中会显示出相应的销售发票,双击表格中“到期日”， “本次结算”出现“234000”保存退出；4、对销售发票进行账龄分析：点击菜单栏中“销售”客户往来帐表业务账龄分析分析单据：发票确定显示之后，退出即可；5、查询全部客户的客户往来余额表：点击菜单栏中“销

16、售”客户往来帐表客户往来余额表 在“应收查询条件”页面中，“包含发货单”、“包含未审核发票”前均打对勾确认显示之后，退出即可；6、查询全部的客户对账单：点击菜单栏中“销售”客户往来帐表客户对账单确认显示之后，退出即可；7、输入采购专用发票：点击采购管理采购发票增加采购专用发票页面，开票日期、发票号、部门名称、供货单位、税率依次在表头输入；存货编码、数量、无税单价在下面的表格内输入；存货名称系统会自动显示，无需手工输入保存退出；8、查询全部的供应商对账单：点击菜单栏中“采购”供应商往来帐表供应商往来对账单确认；工资管理系统请选择用户名：11；账套102；操作日期2010年1月31日，并进行以下操

17、作：1、点击菜单栏“工资”“工资类别”“新建工资类别”输入工资类别名称：临时人员1下一步部门选择 “采购部”、“销售部”完成在“是否以201001-31为当前工资类别的启用日期”对话框中，选择“是”；注：完成第1题操作后，系统由于不稳定，易出现错误，只要知道第1题操作步骤，重新注册，从第2题开始做即可。2、设置工资项目：重新注册后，点击 “工资类别”“关闭工资类别”点击“工资项目”“增加”“名称参照”的下拉框中选择“浮动工资”，并修改小数及增加项信息确认；（注：（1）“医疗保险”的增加方式与此类似；（2）如果“名称参照”中没有“医疗保险”，需要直接在方框中填入名称；（3）工资项目设置中的“名称

18、参照”下拉框中没有内容；解决办法：关闭工资类别。）3、设置“交通补助”及“养老保险”工资项目计算公式：点击菜单栏“工资”“工资类别”“打开工资类别”选择“正式人员1”，确认点击“工资项目”切换到“公式设置”页面左面的下拉框中增加“交补”在“交补公式定义”中选择“函数公式向导输入”函数名选择“iff”,下一步在“函数向导步骤之2”的页面，输入以下内容，并点击确定最后进行公式确认；同样的方法设置养老保险的公式，可以直接在“养老保险定义”中输入公式“（基本工资+岗位工资）*0.03”，最后点击“公式确认”。注：公式输入完后，一定要进行公式确认；养老保险公式输入时，不需要在输入“=”4、建立人员档案：

19、点击菜单栏“工资”“工资类别”“打开工资类别”选择“正式人员1”，确认“人员档案”增加按题目上给出的填写人员编码、人员姓名、部门名称、人员类别、银行名称、银行账号；5、录入工资原始数据：点击菜单栏“工资”“工资类别”“打开工资类别”选择“正式人员1”，确认“工资变动”录入李强、马方的基本工资、岗位工资进行“重新计算”“汇总”；6、计算本月工资：上面“重新计算”“汇总”已将本月工资计算出来，5、6题一般为连着的题目出现；7、定义工资转账关系：点击菜单栏“工资”“工资类别”“打开工资类别”选择“正式人员1”，确认“工资分摊”“工资分摊设置”，然后单击“增加”按钮，在“计提类型名称”栏输入“应付工资

20、1”，点击“下一步”。在打开的“分摊构成设置”页面分别选择部门名称、人员类别、借方科目、贷方科目，全增加完后，点击“完成”，再点击“返回”到“工资分摊”窗口；8、生成记账凭证：点击菜单栏“工资”“工资类别”“打开工资类别”选择“正式人员1”，确认“工资分摊”依次选择“应付工资1”、“销售部门”和“明细到工资项目”，点击“确定”。选中“合并科目相同的分录”，点击菜单栏的“制单”按钮将凭证类型改为“转账凭证”，保存，显示“已生成”，退出；911、查询所有部门工资汇总表、财务部工资发放签名表、全部门工资项目构成分析表：点击菜单栏“工资”“工资类别”“打开工资类别”选择“正式人员1”，确认单击菜单栏“

21、工资”统计分析账表工资表、工资分析表，查找到上述这些表格显示；固定资产管理系统请选择用户名：11；账套131；操作日期2010年1月31日，并进行以下操作：1、设置固定资产类别：固定资产资产类别增加分别输入编码、类别名称、净残值率、折旧方法；2、输入固定资产：固定资产原始卡片录入“资产类别参照”页面，选择“交通类”，“确认”在“固定资产卡片”页面，分别输入固定资产编号（统一设置为002）、固定资产名称、增加方式、部门名称、增加方式、使用状况（“在用”）、使用年限、开始使用日期、原值、累计折旧保存退出；3、资产变动：（1）固定资产点击“资产变动”，选择“部门转移”在“固定资产变动单”页面中，分别

22、输入卡片编号、变动后部门以及变动原因保存退出；（2）固定资产点击“资产变动”，选择“原值增加”，在“固定资产变动表”，填写卡片编号、增加金额、变动原因保存退出；4、计提固定资产折旧、生成凭证：固定资产计提本月折旧在“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”选择“是”在“是否要查看折旧清单？”，选择“是”在“折旧清单”页面，选择退出在“折旧分配表”页面中，点击“凭证”借方科目选择“管理费用”，贷方科目选择“累计折旧”，并将凭证类型修改为“转账凭证”保存显示“已生成”，退出；5-6、查询固定资产使用状况分析表、固定资产统计表：菜单栏“固定资产”“账表”“我的账表”中找到“固定资产使用状

23、况分析表”“固定资产统计表”确定，显示相应的表格即可。补：资产增加：固定资产资产增加资产类别，之后步骤同输入固定资产原始卡片；资产减少卡片编号选择需要减少的固定资产，此处以“笔记本电脑”为例，点击“确认”点击“增加”在表格中，减少方式选择“出售”，清理收入为“1000”，清理费用为“0”，清理原因“更换新电脑”点击“确定”出现“所选卡片已经减少成功！”，点击“确定”即可。7、固定资产账表我的账表账簿固定资产总账类别名称选择“电子类”，部门名称不选择，点击“确定”即可。初级电算化账套实务操作建立账套及基础资料设置操作一、建立帐套1、按题目的要求建立账套并完成相关设置（1）帐套信息：帐套号：201

24、；帐套名称：北京启明科技公司；启用会计期：2010年1月（2）单位信息：单位名称：北京启明科技公司；单位简称：启明科技（3）核算类型：行业性质：2007年新会计准则；帐套主管：demo（4）基础信息：有无外币核算：有（5）编码方案：科目编码级次：42222（6）系统启用：启用总账子系统，启用日期为2010年1月1日。2、增加操作员：编号：21 ；姓名：刘方；口令：1；所属部门：财务部3、设置操作员权限：设置刘方具有“201帐套”的“总账、财务报表”模块的操作权限二、设置基本信息请选择用户名：11；账套102；操作日期2010年1月1日，并进行以下操作：1、设置部门档案： 部门编码：3；部门名称

25、：人事部；部门属性：人事管理2、设置职员档案： 职员编号：301；职员名称：赵喜；所属部门：人事部3、设置供应商档案： 供应商编码：301；供应商名称：成都明光公司；供应商简称：成都明光4、设置客户档案： 客户编码：301；客户名称：北京英通公司；客户简称：北京英痛5、设置会计科目： 科目编码：100204；科目名称：中行存款；外币美元核算补：（1）设置会计科目：科目编码：660301；科目名称：工资；辅助核算：部门核算（2）设置会计科目：科目编码：100205；科目名称：农行存款；辅助选项：日记账、银行帐（3）设置会计科目：科目编码：140503；科目名称：硬件；数量核算（单位：台）6、设置

26、凭证类型： 设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别补：设置“现金凭证、银行凭证、转账凭证”凭证类别。【两道题只能选择一道做】7、设置外币及汇率： 币符：AUD；币名：澳元；1月份记账汇率为6.4。8、设置付款条件： 编码：04；付款条件：4/5，2/15，1/30，n/60总账系统一、录入期初余额请选择用户名：11；账套102；操作日期2010年1月1日，并进行以下操作：1、输入下列科目的期初余额：工行存款 500000；建行存款 6830002、输入“应付账款”科目的期初余额：单据日期供应商摘要方向含税金额2009-12-31北京海昌采购商品贷600003、输入“应收账款”科目的期初余

27、额单据日期客户摘要方向含税金额2009-12-31北京天宇销售商品借40000 4、查询银行存款明细账，然后联查总账。5、查询所有总账科目的科目余额表。二、记账凭证请选择用户名：12（12题）；11（37题）；账套103；操作日期2010年1月31日，并进行以下操作：1、填制凭证并保存1月31日，接受华强电子公司捐赠电脑10台，价值50000元。填制并保存转账凭证。月份日期摘要会计科目借方金额贷方金额0131日接受捐赠固定资产（1601）50000接受捐赠资本公积（4002）500002、修改凭证金额：将“转0001号”凭证中的借方科目“应收票据”改为“应收账款”，供应商往来辅助项为“广州力宏

28、”。并将凭证金额改为“50000”。3、审核签字凭证：对“转0001号”、“转0002号”、“付0001号”凭证进行审核签字。4、查询2010年1月全部未记账凭证并显示第一张凭证。5、查询含有“实收资本”科目的记账凭证并显示。6、将所有已审核凭证记账。7、对本帐套结账。 8、新增一张凭证，摘要：发放销售部门工资，借：销售费用工资 贷：银行存款农行存款且“销售费用工资”的部门辅助项为“销售部”，而工行存款（转账支票号为ZPR001），填制凭证并保存。【补充：使用102账套，用户名：11】财务报表系统请选择用户名：11；账套105；操作日期2010年1月31日，并进行以下操作：1、调用报表模板，行

29、业“小企业”，报表类型“应交增值税明细表”，将报表以表名“应交增值税明细表 -小企业.rep”,保存在考生文件夹D:HNKJCbtesExamERP003 下。2、新建一个空白报表，将报表以“管理费用明细表.rep”，保存在考生文件夹 D：HNKJCbtesExamERP004下。设置格式如下（如下图所示）：1）8行3列；行高为10，列宽为40；区域划线；2）在第一行输入标题“管理费用明细表”，其文字为“黑体、20号”，水平；居中，垂直；居中，对齐。3）在第二行中设置关键字“年、月、日”。管理费用明细表年 月 日3、打开考生文件夹D：HNKJ CbtesExamERP005下的“资产负债表-简

30、表4.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）追加一张表页； （2）在新表页中设置B4单元格的计算公式；（3）在新表页中输入关键字“2010年3月31日”；（4）生成报表数据。采购、销售管理系统请选择用户名：11；账套102；操作日期2010年1月31日，并进行以下操作：1、输入销售专用发票：2010年1月6日，销售部向广州力宏公司销售杀毒软件，数量50台，每套无税单价100元，开出专用发票一张，发票号为B005，增值税率17%。2、输入收款单：2010年1月25日，销售部收到广州力宏公司银行汇票一张，为销售杀毒软件货款，数量50套，每台无税单价100元，价税合计5850元。

31、3、销售发票的核销：将客户为“北京天宇”、金额为234000元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。4、对销售发票进行账龄分析。5、查询全部客户的客户往来余额表。6、查询全部的客户对账单。7、输入采购专用发票：2010年1月1日，采购部向北京华远公司采购电脑，收到增值税专用发票一张，发票号为C001，数量40台，无税单价3000元，增值税率17%，价税合计为140400元。8、查询全部供应商的供应商对账单。工资管理系统请选择用户名：11；账套102；操作日期2010年1月31日，并进行以下操作：1、设置工资类别：类别名称：临时人员1；包括采购部和销售部2、设置工资项目序号项目名称类型长度小数增

32、减01浮动工资数字82增项02医疗保险数字82增项3、在“正式人员1”工资类别中，设置“交通补助”及“养老保险”工资项目计算公式（1）设置“交通补助”工资项目计算公式：如果人员类别为“销售人员”，则交通补助为800，否则为400。（2）设置“养老保险”工资项目计算公式：养老保险=（基本工资+岗位工资）*0.034、在“正式人员1”工资类别中，建立人员档案人员编码人员姓名部门名称人员类别银行名称银行账号501马方销售部销售人员工商银行201001010015、在“正式人员1”工资类别中，录入工资原始数据：姓名 基本工资 岗位工资李强 5000 2000马方 4000 10006、在“正式人员1”

33、工资类别下，计算本月工资数据。7、在“正式人员1”工资类别中，定义工资转账关系。计提类型名称：应付工资1；计提比例：100%；部门名称：销售部；人员类别：销售人员；项目：应发合计；借方科目：660101；贷方科目：22118、在“正式员工1”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。 计提类型：应付工资1； 核算部门：销售部； 选项：明细到工资项目9、在“正式人员1”工资类别下，查询所有部门工资汇总表。10、在“正式人员1”工资类别下，查询财务部工资发放签名表。11、在“正式人员1”工资类别下，查询全部门工资项目构成分析表。固定资产管理系统请选择用户名：11；账套131；操作日期2010年1月

34、31日，并进行以下操作：1、设置固定资产类别：编码：03；名称：家具类；净残值率：4%；折旧方法：双倍余额递减法。2、输入固定资产原始卡片：资产类别：01；资产名称：奥迪轿车；所在部门：财务部；增加方式：直接购入；开始使用日期：20080101；使用年限：10；原值：400000；累计折旧：80000。3、资产变动：（1）财务部的笔记本电脑转移到采购部。变动原因：内部资源调整。（2）财务部的奥迪轿车原值增加10000元。变动原因：增加配件。4、计提固定资产折旧，生成凭证。5、查询固定资产使用状况分析表。6、查询固定资产统计表。补：资产增加以及减少 7、查询“电子类“固定资产总账。初级会计电算化

35、习题集一、单选题1、模拟手工记账在我国会计电算化发展过程中处于的阶段是（ A ）A、探索起步阶段B、渗透融合阶段C、推广发展阶段D、集成管理阶段2、在会计核算软件人工管理阶段，无法有效满足的会计业务需求是（ D ）A、数据量大B、简单运算多C、重复交数多D、勾稽关系复杂3、下列软件中，计算机系统所必备的是（ A ）A、操作系统B、支持服务程序C、应用程序D、数据库管理系统4、下列关于统计软件属性的描述中，不正确的是（ A ）A、是系统程序B、以统计方法处理数值数据C、应用广泛D、是应用软件5、下列关于计算机高级语言的表述中，不正确的是（ C ）A、比机器语言和汇编语言更易理解B、比机器语言和汇

36、编语言更易检查C、比机器语言和汇编语言执行速度更快D、需经过编译或解释6、下列关于会计核算软件有关控制功能的表述中，不正确的是（ C ）A、有借方会计科目而无贷方会计科目或者有贷方会计科目而无借方会计科目的，予以提示并拒绝保存B、借贷双方金额不平衡，或没有输入金额的，予以提示并拒绝保存C、正在输入的收款凭证借方科目或付款凭证贷方科目是“现金”或“银行存款”的，予以提示并拒绝保存D、正在输入的记账凭证编号与已输入的记账凭证编号重复的，予以提示并拒绝保存7、下列关于会计核算软件的表述中，不正确的是（A）A、专用会计核算软件研制难度较大B、通用会计核算软件只能在一定范围内使用C、专用会计核算软件的研

37、制开发只考虑某一单位会计处理的特殊性D、在通用会计核算软件的基础上可以开发专用模块以适应特殊行业和企业的需要8、下列有关计算机病毒特点的表述中，错误的是（D）A、如果不经过代码分析，病毒程序与正常程序是不容易区别开来的B、病毒程序能使自身的代码强行传染到一切符合其传染条件的未受传染的程序上C、大部分病毒感染系统之后一般不会马上发作D、有些病毒侵入系统后，不会对系统和应用程序产生任何影响9、在总账和明细账的直接记账依据完全相同情况下，下列各项中，可以用来替代总账的是（ B ）A、往来项目的结算情况B、总分类账户本期发生额、余额对照表C、总分类科目发生额表D、明细科目余额汇总表10、会计电算化条件

38、下，企业在设置会计科目时，要考虑与核算模块的链接，凡是与其他核算模块有关的项目，在整理时应将各核算大类在账务处理模块中设为（ A ）A、一级科目B、明细科目C、上级科目D、下级科目11、下列各项中，不属于账务处理模块初始化设置内容的是（ D ）12、设置凭证类别B、设置操作权限C、设置会计科目D、设置报表公式10、下列各项中，不属于变动工资数据的是（ B ）A、考勤数据B、产量工时C、事假扣款D、职称工资13、在我国会计信息化发展过程中，与内部控制相结合建立ERP系统的阶段是（ D ）A、探索起步阶段B、渗透融合阶段C、推广发展阶段D、集成管理阶段14、在会计核算软件发展过程中的数据库系统阶段

39、，下列各项中，属于ERP系统中会计信息系统组成部分的是（ D ）A、XBRL系统B、管理控制系统C、预算会计系统D、管理会计系统15、将运算器和控制器做在同一块大规模集成电路板上，其名称是（ D ）A、存储器B、运算控制器C、芯片D、中央处理器16、下列支持服务程序的别称中，正确的是（ C ）A、网络通信协议B、应用程序C、工具软件D、操作系统17、在会计电算化条件下，以下表述中，正确的是（C）A、在会计软件中，记账凭证可以重复编号B、未经审核的记账凭证也能记账C、实行电算化后，总账对其下属明细账的统驭关系仍然存在D、账务处理系统中，记账功能每月只能用一次18、E-mail是指（ B ）A、数

40、据备份B、电子邮件C、文件传输协议D、远程登录19、下列表述中，正确的是（ A ）A、会计核算软件必须提供必要的方法对初始数据进行正确性效验B、会计核算软件必须提供必要的方法对初始数据进行一致性效验C、会计核算软件必须提供必要的方法对初始数据进行相关性效验D、会计核算软件必须提供必要的方法对初始数据进行重要性效验20、下列各项中，确定商品化会计核算软件评审制度和标准的阶段是（C）A渗透融合阶段 B集成管理阶段 C探索起步阶段 D扩大发展阶段21、 下列各项中，会计电算化工作不涉及的是（C）A、电子计算机 B、网络通信技术 C、算盘 D、会计准则制度22、下列各项中，不属于不相容岗位的是（ D

41、）A、出纳和记账岗位B、软件开发人员和软件操作岗位C、软件操作岗位与电算审查岗位D、电算主管和审核记账岗位23、下列关于财务处理模块的表述中，不正确的是（ D ）A、账务处理模块是会计核算软件的核心 B、完成系统初始化是财务处理模块正确运行的前提C、不同会计核算软件账务处理的基本模式是一致的 D、财务处理模块不提供企业内部管理所需要的信息24、下列各项中，与应收/应付账款核算不直接相关的单据是（ D ）A、销售发票B、采购发票C、收款单D、产品出库单25、下列各项中，属于计算机系统软件的有（A）A、操作系统 B、文字处理软件 C、支持服务程序 D、语言处理程序26、下列事项变动中，不需要相应修

42、改固定资产卡片的是（C）A、固定资产原值 B、使用部门 C、会计期间 D、使用年限27、在我国会计信息化发展过程中，适应会计准则制度的发展要求引入会计专业判断的阶段是（ B ）A、探索起步阶段B、渗透融合阶段C、推广发展阶段D、集成管理阶段28、下列各项中，属于会计核算软件按照硬件结构划分组成部分的是（ D ）A、商用会计核算软件B、通用会计核算软件C、专用会计核算软件D、多用户会计核算软件29、在会计电算化条件下，保障会计电算化系统安全最有效的途径是（C）A、 购买最安全的会计电算化系统 B、 购买最新、功能最强大的杀毒软件C、加强内部控制盒管理 D、 配备专业的计算机安全人员30、下列计算

43、机部件中，负责从存储器中获取并将数据返回存储器的是（ B ）A、外存储器B、运算器C、控制器D、主机31、下列计算机语言中，属于计算机指令代码合集的是（ D ）A、汇编语言B、BASIS C、C+ D、机器语言32、通过计算机网络非法进入他人系统的计算机入侵者被称为（ C ）A、博客B、播客C、黑客D、红客33、下列各项中，不属于会计核算软件应当予以提示并拒绝保存的情况是（C）A 有借方会计科目而无贷方会计科目或者有贷方会计科目而无借方会计科目B 借贷双方金额不平衡，或没有输入金额的C正在输入的说款证贷方科目或付款凭证借方科目不是“现金”或者“银行存款”的D正在输入的记账凭证编号与已输入的记账

44、屏障编号重复的34、在会计电算化条件下，下列有关记账凭证编号输入的表述中，正确的是（ B ）A、记账凭证编号只能由软件自动生成，不能手工输入B、记账凭证编号可以由手工输入，也可以由软件自动生成C、记账凭证编号只能由手工输入，不能由软件自动生成D、记账凭证编号只能以手工输入或软件自动生成，不能并存35、下列各项中，属于从手工核算向电算化核算过渡阶段的是（ A ）A、替代手工记账B、会计核算软件的初始化C、整理手工会计业务数据D、会计系统试运行36、下列各项中，属于会计核算系统核心子系统的是（A）A 账务处理模块 B成本核算系统 C工资核算模块 D报表处理模块37、下列关于结账效果的表述中，不正确的是（ A ）A、结账后不能输入已结账期间的会计凭证B、结账后默认会计期间自动转为下一期C、结账后下一期间会计凭证可以记账 D、结账后才可以进行下一期间凭证输入38、下列关于账务处理模块的表述中，不正确的是（D）A 、账务处理模块是会计核算软件的核心 B、完成系统初始化是账务处理模块正确运行的前提C、不同会计核算软件账务处理的基本模式是一致的 D、账务处理模块不提供企业内部管理所需要的信息39、下列关于工资核算