计算机会计在广州广船国际公司的应用.docx

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1、计算机会计在广船国际公司的应用1EXCEL会计模板设计1.1品种法模板设计 1.1.1模板设计过程（1）新建工作簿从“开始”、“程序”中打开EXCEL2003，新建一个工作簿，命名为“品种法”，新增几个个工作表，把工作表分别命名为“基础数据”“产品定额计算表”、“本期费用分配表”、“产品成本计算单”。 其中“产品定额计算表”用来记录各个产品定额的成本，“本期费用分配表”用来计算本期发生的费用并对本期发生的各类费用进行分配，最后一个为应用性模块。为区别每个标签，为每个工作表设置不一样的颜色。图11（2）编制产品定额计算表在名为“产品定额计算表”的标签中，计算各产品的定额成本。建立产品定额计算表，

2、选中A2：F8区域，单击右键，在弹出的对话框中选择“设置单元格格式”在“对齐”选择水平对齐靠左（缩进），垂直对齐（居中）。在产品定额计算表中，选定A1：F8区域，单击右键，在弹出的对话框中选择“单元格格式”中选择“数字”，选择常规，完成对表格的设置，如下图所示：图12在产品定额计算表中，根据各个数据之间的联系，即材料定额=（完工产品数量+在产品数量）单位材料材料定额；工时定额=（完工产品数量+在产品数量完工程度）单位工时定额，需要用到的公式如下：C3=基础数据！B5*基础数据!B3，向右填充至E3；C4=基础数据！B6*基础数据!B3，向右填充至E4；F3=SUM(C3：E3)，向下填充至F4

3、；C5= SUM(C3：C4)，向右填充至E5；C6=基础数据！B5*基础数据！B4，向右填充至E6；C7=基础数据！B6*基础数据！B7*基础数据！B4，向右填充至E7;F6=SUM(C6：E6)，向下填充至F8；C8= SUM(C6：C7)，向右填充至E8；完成公式的设置之后，得到的表格如图所示：图13（3）编制本期费用发生表先在单元格中建立一张表格如下图所示，选中表格单击右键选择“设置单元格格式”，在“数字”中选择“会计专用”，“小数位数”选择“2”，“货币单位”选择“无”。在“合计”一列中输入求和公式：E3=SUM(B3：D3)，向下填充至E5， E7=SUM(B7：D7)，向下填充至

4、E10； B10=SUM(B7：B9),向右填充至D10， B5=B3+B5，向右填充至D5；表格中其他单元格所需公式如下：B3=基础数据！E11，向右填充至D3； B4=基础数据！B17，向右填充至D4； B6=B5/产品定额计算表！F5，C6=C5/产品定额计算表！F8，D6=D5/产品定额计算表！F8；各产品费用分配计算的公式如下：B7=产品定额计算表！C5*本期费用分配表!B6，向下填充到B9；C7=产品定额计算表！C8*本期费用分配表!C6，向下填充到C9；D7=产品定额计算表！C8*本期费用分配表!D6，向下填充到D9；完成公式的设置以后，表格如图所示：图14（4）编制成本计算单以

5、A产品成本计算单为例编制表格，表格所需的公式如下：B3=本期费用分配表！B7，向右填充至D7； B4=基础数据！B5，B5=基础数据！B6，B6=基础数据！B6，B7=B6+B4； B8=B3/B7，向右填充到D8； B9=B4*B8，向右填充到D9； B10=B6*B8，向右填充到D10；E3=SUM(B3：D3)，E9，E10单元格引用此格式，进行上诉设置后，可以得到如图所示的表格。B产品成本计算单和C产品成本计算单设置方法和A产品计算单相似，不一一详细说明。图151.1.2 案例应用分析（1）案例资料广州广船国际公司零配件车间生产三种零配件，分别命名为A产品，B产品和C产品，公司采用品种

6、法计算三种产品的成本，按照定额工时和定额材料分配费用，直接材料和制造费用按工时进行分配。本月发生的生产费用如下表所示：图16图16图17图18要求：根据所给的资料，计算三种产品的完工产品成本和在产品成本。（2）案例应用根据案例中所给的资料，将数据填入品种法模板中的“基础资料”中，得到相应的数据，如下图所示：图19图110接下来，查看三张成本计算单。三张成本计算单都是根据模板的公式自动生成的。如下图所示：图111图112图1131.1.3 应用体会 该模板适用于品种法，此模板里面只有三个产品的成本计算，事实上通过对模板的改动可以适用与多个产品。该模板在分配产品之间的费用是，直接材料是按照产品的定

7、额材料费用进行分配，直接人工和制造费用是按照定额工时进行分配的。每个单独的产品分配费用时，由于原材料是一次性投入的，在产品数量即为约当产量，在分配人工与制造费用时，约当产量按完工百分比法进行确认。运用EXCEL进行产品的成本计算十分方便，通过不同表格之间的数据引用和公式的运用，只要在基础数据表格中输入各个原始数据，产品计算单和费用分配表就能自动生成，十分方便。1.2 杜邦分析法模板设计1.2.1模板设计过程（1）新建工作簿从“开始”、“程序”中打开EXCEL2003，新建一个工作簿，命名为“杜邦分析法”，保留两个工作表，分别命名为“基础数据”和“杜邦分析法”同时，为两个工作边设置不同的颜色以示

8、区分。（2）建立杜邦分析法分解图“基础数据”工作表中主要为公司的资产负债表和利润表，在“杜邦分析法”工作表中，先建立杜邦分析法的分解图，如图所示：图114然后，建立杜邦分析模板，在工作表“杜邦分析法”中，建立各个数据之间的链接关系，要用的公式如下：A11=B9*B14，B9=C7*C12，B14=C13/C14，C7=E6/E8，C11=E10/E12，D13=E13； D14=基础资料！B85，E7=G3G4+G5G6； G3=基础资料！D7，G4=基础资料！D8，G5=基础资料！D15，G6=基础资料！D25； J2=基础资料！D9，J3=基础资料！D12，G4=基础资料！D11，J5=基

9、础资料！D13； F8=基础资料！D7，F10=基础资料！D7， G11=基础资料！B41，G13=SUM(J11：J14)；J11=基础资料！B19，J12=基础资料！B9+=基础资料！B7，J13=基础资料！B10，J14=基础资料！B15，完成公式设置后，可以见到如图所示的表格：图1151.2.2 案例应用（1）案例资料杜邦分析法是利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况。具体来说，它是一种用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的一种经典方法。其基本思想是将企业净资产收益率逐级分解为多项财务比率乘积，这样有助于深入分析比较企业经营业绩。杜邦分析法

10、由多种比率构成，各个比率之间有一定的乘积关系。各个比率又逐渐分为更小的部分。 要求按照所给广船国际09年的资产负债表和利润表的数据，进行杜邦财务分析。（2）案例应用在基础资料中导入广船国际2009年的资产负债表和利润表，我们得到下列杜邦分析的结果，如下图所示：图1161.2.3 应用体会 杜邦分析法是利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况。具体来说，它是一种用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的一种经典方法。其基本思想是将企业净资产收益率逐级分解为多项财务比率乘积，这样有助于深入分析比较企业经营业绩。通过EXCEL的模板设计，把各类数据用公式进行定

11、义。杜邦分析法的数据大都来自于资产负债表和利润表，需要导入两张报表。在进行分析的过程中，通过引用不同表格间的数据，就可以得出层层分解的杜邦分析法的各类树脂。该模板只是针对广船国际09年的数据进行了应用，实际上，只要导入各年不同的报表，该模板就能计算出各年不同的杜邦分析法的数据。由此可见，EXCEL具有强大的数据处理功能，通过定义公式、引用数据就能轻松的解决财务分析的问题，大大减轻了财务人员的负担，而且提高了财务人员的工作效率和正确率。2通用会计软件应用与比较2.1金蝶KIS软件应用2.1.1操作过程（1）新建账套打开金蝶KIS，以系统管理员的身份进入软件，在左上角“文件”选项中选择“新建账套”

12、，选择账套保存的文件夹， 进行账套保存。接下来进行建账的工作，系统会按步骤提示，设置账套名称、选择公司所属的行业、选择记账本位币等一些列步骤后，点击“完成”点击完成后，一套新账就建成了。（2）新增用户。设置用户权限新的账套建成后，需要增加用户，点击“工具”选择用户管理，选择“新增用户”，设置用户名和安码，点击“确认”，即完成了新增用户的任务。可以视实际需要增加多个需要，方便账套的管理。新增用户后，还要对用户进行授权，在“用户（组）管理”页面选择“授权”，选择相应的权限，选择好后，点击“确认”完成。如图所示：图21（3）系统初始化完成建账工作后，根据所选企业会计核算的需要，进行凭证、部门、会计科

13、目等的初始化。在“核算项目”中选择增加部门，如图所示：图22通用会计软件所提供的会计科目都是基础的，通用的，企业需要根据实际需要增减会计科目，设置明细科目。在“初始化”中选择“会计科目”选择“增加”，出现新增科目的对话框后，输入科目代码、科目名额，选择余额方向后，点击【确定】后，便可以增加一个新的会计科目。多次操作此次步骤，新增会计科目，使会计科目的设置符合企业会计核算的需要。图23设置完核算项目、会计科目后，即可以进行期初数据录入的工作，如下图所示：图24在期初数据录入工作中，固定资产的增加需要设置固定资产卡片，点击左上角“人民币”旁边的，点击“固定资产”，进入固定资产页面，选择“增加”，显

14、示页面如下：图25设置完成固定资产卡片的各类信息后，点击“增加”，即完成了一项固定资产的增加工作，继续添加，直至把公司所有的固定资产都添加完成。固定资产卡片添加完成后，其“固定资产”、“累计折旧”、“固定资产减值准备”的值相等。初始数据录入后，进行试算平衡，结果如下：图26试算平衡后，即可启用账套。进行账套备份，选择保存的文件夹，即完成了账套的初始化工作。（4）启用账套第一步，录入凭证。初始化完成后，以其他用户的身份登录金蝶KIS在出现的页面中选择“财务处理”，选择“凭证录入”，即可以进行凭证录入工作，如图所示：图27在录入凭证的过程中，需注意固定资产不能直接通过凭证录入。涉及到固定资产处理的

15、模块，需要在“固定资产”模块进行处理。图28计提折旧时，需要在“固定资产”模板进行，点击“计提折旧”，选择“前进”，按照提示往下进行，最后选择“完成”，系统会自动生成一张转账凭证。图29录入全部的凭证之后，点击“查询凭证”，可以查看你所录入的全部凭证。第二步，凭证审核。录入全部的凭证之后，以区别于制单员的另一个用户（必须有审核凭证的权限）进入系统，选择凭证进行审核。图210金蝶KIS标准版还提供了凭证批审的功能，通过批审，可以一下子审完全部的凭证，相比起一张一张审核，方便快捷了许多。第三步，凭证过账。凭证审核完毕后，既可以进行过账的共做，点击“凭证过账”，按系统给出的提示进行操作，过账后，可出

16、现这样的结果：图211凭证过账后，还需要结转损益，选择“损益结转”，系统会自动一张结转损益的凭证，对于自动结转的凭证，经过审核、过账后，即进入了最后一个步骤：期末结账。点击“期末结账”，选择账套备份保存的文件夹，按提示进行期末结账。记账工作完成后，我们可以查看各类报表和报表分析，“资产负债表分析”可以看到财务分析的结果。图2122.1.2 应用体会金蝶KIS标准版是专门针对成长型企业精细财务核算及管理工作的信息化解决方案，通过对企业总账、工资、固定资产、出纳管理、往来管理等业务的管理，有效规范企业内部财务核算，确保固定资产的安全和保值增值。在案例应用过程中，我发现金蝶KIS标准版的初始化过程比

17、较复杂，在录入期初固定资产的数额时和固定资产卡片绑定在一起，在录入全部的固定资产卡片之后，系统会自动生成固定资产的数额。对固定资产进行增加或减少等操作时，必须要通过固定资产模块，否则就无法生成凭证。如此便加强了固定资产的管理。金蝶的初始化一旦完成之后就不能再回到初始化的页面，因此进行初始化的工作必须特别小心。凭证一旦经过审核就不能再调出凭证查看，因此在操作过程中必须十分小心。虽然金蝶提供了反记账和反审核的功能，但是在具体的应用过程中不是很方便，这就需要财务人员的细心与耐心。 金蝶KIS对于中小型和成长型企业是十分适用的，操作也很简单方便，适用金蝶KIS可以有效的管理企业的资产。2.2 金算盘应

18、用2.2.1 操作过程（1）新建账套 打开金算盘9IEERP软件，选择“新建账套”，输入账套名称。选择会计制度，选择企业所属的行业，选择“生成预设科目”，选择本位币，选择会计年度，点击“完成”，即完成了新建账套的过程（2）新增用户，进行用户授权进入金算盘后，在系统管理中选择“操作权限”，选择“增加”在出现的对话框里面输入操作员姓名，选择操作员组，选择授权的范围，点击“确定”即可。图213（3）系统初始化系统初始化包括科目初始化、往来初始化。固定资产初始化等。在录入期初数据之前，首先要根据企业实际的需要，增加相应的会计科目，如图所示：图214增加了会计科目后，可以根据企业实际需要，增加职员、部门

19、、往来单位等相工作，进行初始化的工作。设置完科目、部门、人员等基本信息后，既可以进行期初余额的录入，在期初金额录入页面，在本位币一栏输入期初余额。图215在录入期初余额的过程中，“应付账款”、“应收账款”必须在各个明细单位输入期初余额，双击此账户，在出现的对话框中选择“插入”，即可以进行数据的录入。如果有多个明细科目，重复操作上述的步骤即可。图216在全部的科目余额录入完毕后，点击“试算平衡”，检查所录入的数额是否正确，试算平衡，则可以进行下一步的操作。图217（4）启用账套第一步，凭证录入。初始化工作完成后，点击“凭证填制”，选择“记”字号凭证，就可以进行凭证的录入了。一张凭证录完后，点击“

20、下一张”，系统会自动保存所做的凭证，并进入下一张空白凭证。图218在凭证录入过程中，还可以查看凭证汇总表、试算平衡表、分类账、凭证列表等有关凭证的各类资料，并且可以多窗口打开这些资料。图219第二步，凭证审核。凭证审核需要换一个人员登录，在凭证列表，选中凭证，选择“复核”即可以进行凭证审核的工作。此外，还可以选择“多张复核”，选中全部的凭证进行审核即可。图220第三步，凭证过账。审核完全部的凭证后，进行过账。金算盘提供了多张记账的功能，选择全部的凭证，点击“记账”即可完成全部的记账过程。图221第四步，损益结转。全部的凭证过账后，点击“损益结转”，系统会自动生成一张损益结转凭证。 系统自动生成

21、一张转账凭证：图222生成损益凭证以后，对该张凭证进行审核、记账，即完成了整个记账的过程。第五步，生成报表。全部的凭证过账之后，可以查看资产负债表、利润表和现金流量表。金算盘有其自身的电子表格，报表需要在金算盘的电子表格中生成。双击“资产负债表”，在出来的对话框中，定义报表取数公式，点击下一步，可以看到资产负债表的预览，点击“完成”，既可以看到资产负债表。利润表操作步骤和现金流量表相似。资产负债表如图所示：图223编制现金流量表时，针对有现金流量的凭证，选择现金流量项目，点击“确定”即可，每张有关现金流量的凭证都需要重新选择现金流量项目。图224凭证处理完成后，点击“财务报表”选择“现金流量表

22、”，依步骤进行，即可生成一张现金流量表。图2252.2.2 应用体会金算盘9I/EERP功能齐全，各模块之间的分工不仅清楚而且是相对独立的。在案例应用的过程中，可以看到初始化和账务处理系统是相对独立的。初始化工作做完后，在进行凭证录入的过程中，如果发现期初余额由错误，可以重新进入初始化界面进行修改。金算盘的凭证录入十分方便，但是金算盘的凭证录入要求每个科目之前都要写上摘要。每一张凭证完成之后，点击“下一张”，系统会自动保存已完成的凭证并弹出另一张空白的凭证。金算盘的往来账以单位进行明细的分类，在期末全部凭证录入完毕之后，可以点击 “往来核销”，通过这个，可以看到应收账款的收回情况或者有哪些账款

23、还未支付。金算盘提供了多张审核和多张记账的功能，方便进行审核和记账的工作。在结账完成之后，还可以看到先前做过的凭证。总之，金算盘的设计十分智能化，在运用的过程中提供了很多便利，是一款十分适合中小企业进行会计核算。2.3 不同财务软件的分析比较2.3.1 设计理念的比较（1）金蝶KIS金蝶KIS是小型企业以低成本、高效率、快速入门的方式实现管理信息化的方案，金蝶KIS以“让管理更简单”为核心设计理念，适用于小型企业。金蝶KIS诣在提高管理能力，完善规范业务流程，全面覆盖小型企业管理的五大关键环节：老板查询、财务管理、采购管理、销售管理、仓库管理。（2）金算盘EERP金算盘EERP是一个扩展的、支

24、持电子商务的ERP系统，是构建全程电子商务最核心的组成部分。它创造性的继承与发展了传统ERP系统的功能和优点，帮助企业提高内部业务的管理与运营效率，同时还将企业与上下游合作伙伴之间的业务进行有效整合与协同，构建企业内外部一体化的管理体系。2.3.2 功能的比较（1）金蝶KIS金蝶KIS的功能主要包括以下几个方面：账务处理：账务处理时核心模块，主要包括凭证处理、账簿、期末处理等、凭证处理将帮助企业完成日常业务的核算工作，可直接处理各类本外币业务，数量金额核算业务，同时具有自动生成收付转通知单，引出标准格式凭证，多核算项目核算，自动校验各种平衡关系，处理表外科目凭证等功能。报表与分析：报表处理提供

25、了资产负债表、损益表及功能强大的自定义报表等。自定义报表中提供了包边转换动能和数十种取数公式，可以从账务系统取数，可以自行编制出满足各种需求的会计及管理报表、。工程管理：工程管理提供了简易便行的计算公式、灵活多变的项目设置，帮助企业进行工资的计算，准确及时的分配工资费用，同时，利用系统提供的多张工资报表，企业可及时掌握企业人员的薪资和人工成本。固定资产管理：系统提供固定资产管理功能，帮助企业进行固定资产的全面管理。可自动处理有关固定资产的购入、报废、变动等业务，并进行相应的账务处理；自动按照固定资产的使用情况计提折旧，并进行折旧费用的分配；还提供了各种固定资产管理报表，帮助企业全面掌握固定资产

26、的使用情况。出纳管理：系统提供了企业出纳人员所需要的现金和银行日记账、资金日报表、与银行对账、支票管理等功能，极大简化出出纳人员的工作。出纳系统与账务系统功能分离但数据却可紧密连结共享。合理的数据共享模式可使得会计与出纳人员更能高效的独立工作。往来管理：往来管理功能可以进行往来业务的核算和管理；按照自定义条件查询、浏览往来对账单；利用账龄分析表对往来款项的账龄结构进行分析。（2）金算盘EERP金算盘EERP分为账务管理子系统、电子报表子系统等系统。这些系统的具体可分为：账务管理子系统：账务管理系统是整个企业财务管理信息化系统的核心模块之一，它按照国家规定的会计准则组织会计核算，提供了账套属性管

27、理；操作人员的权限管理；账务系统基础编码管理；财务预算管理；会计日常业务管理；多币种管理；账册查询、预算分析、期末结账等业务；自动进行通用转账、损益结转和收支结转管理，总账系统：主要用于处理填制凭证、期末汇兑损益、损益结转、转账结账等日常业务，向导式的功能实现方法易学易用，在提高数据准确性的同时提高了数据产生的效率。配合辅助核算管理功能，不仅科学的安排了编码体系，满足了用户的个性化需求，更丰富了核算内容。富有特色的虚拟账册系统可按实际业务和使用者习惯方便的进行自定义，将离散的原始数据组合成有价值的信息。 工资管理系统：适用于人事部门和财务部门，主要处理单位员工的工资计算、工资发放、费用计提、代

28、扣个人所得税等业务，并提供能灵活组织工资数据的工资账表，帮助企业进行工资的核算、管理和统计分析。该系统具有在一个月内多次发放不同工资项目的能力，满足企业不同的工资发放要求，并集成了为银行提供工资数据的接口，自动生成银行代发文件，以适应由银行代发工资的业务。固定资产管理系统：该系统以卡片的形式管理企业的固定资产信息；提供固定资产因增减变动、技术改造或损伤等原因造成的增减值变动所带来的业务的处理能力；以向导的方式自动计提折旧并生成记账凭证。除拥有完备的计提折旧方法外，还具有丰富的折旧计算因素可供选择，加上由金算盘公司首先推出的固定资产计提减值准备功能，使该系统在更广的范围内充分适应业务变化需求。

29、现金银行处理系统：该系统用于企业各项经济活动所设计到的收付款业务。独特的现金折让功能使收付款功能更加灵活；实用的银行对账功能可协助财务人员调整未达账项，并自动生成余额调节表；在相应的收付款单据中，系统提供了应收应付核销功能，能对往来业务中发生的金额和数量信息进行核销，实现了应收应付和收付款功能的无缝连接。 采购管理系统：采购管理包括采购计划、物品采购、发票及自动凭证等功能，支持直运采购、受托入库和结算管理，可处理采购费用分摊等。该系统支持不同方式的采购业务，并分别提供单独的商品账，核算和管理更加细致。支持采购业务全程管理。各项管理功能之间紧密联系，并与应收应付、现金银行、库存等模块实现无缝连接

30、，可自动形成应付、付款、验收入库信息。销售管理系统：销售管理包括销售订单下达、发货、开具销售发票、收款等各个环节的管理。系统支持同方式的销售业务，包括直运销售、分期收款发出商品、委托代销、调拨和结算等，并可进行预收款项的管理和应收账款的核销。各项管理功能之间紧密联系，并与应收应付、现金银行、库存等模块实现无缝连接，可自动形成应收、收款、销货清单信息。应收应付管理：应收应付管理是企业控制资金流的主要环节，同时也是维护企业信誉，保证企业低成本采购的一个有利手段。库存管理系统：库存管理用于处理各种出入库业务，系统提供丰富的成本计算方法，支持各种相关库存凭证生成。通过库存控制、库存分析，帮助企业及时动

31、态掌握库存状况。电子报表子系统：金算盘电子报表系统是用户得心应手的报表事务处理工具。该系统既可作为通用电子表独立使用，适用于处理日常办公业务，又可作为通用财经报表系统与金算盘6F系统同时使用，适用于各行业的财务、人事、计划、统计、税务、物资等部门；若结合金算盘6F的领导查询系统等其他产品使用，则可为企业领导提供有力的决策支持。该系统拥有可拓展的加强库功能，不仅提供了资产负债表、现金流量表和损益表的自动生成向导，还提供工作表图形分析、报表数据引入引出等功能，并且随着金算盘产品管理理念的不断提升，加强库功能能方便快捷的进行拓展。2.3.3 适用范围比较（1）金蝶KIS金蝶KIS标准版提供了总账、报

32、表、工资、固定资产、出纳管理、往来管理、财务分析等企业全面财务核算和管理。金蝶KIS采用最成熟的技术研发而成，对运行环境要求不高，用户无须额外升级现有的电脑软硬件环境，即可快速投入使用，极大节省用户投资。金蝶KIS在帮助企业梳理资金流的同时，实现对物流的全面管理，降低成本，提高企业盈利水平，帮助中国企业快速成长，金蝶KIS标准版主要面向营业额3千万以下的小型企业，需要实现全面的财务核算和管理的企业，适用于那些执行小企业会计制度和企业会计制度的企业。（2）金算盘EERP金算盘EERP是面向成长型中小企业，整合内部管理、优化供销流程的全程供应链管理信息系统，她融合了传统ERP和电子商务的应用，将企

33、业内部供应链的管理有效拓展为对企业与其上游供应商、下游经销商甚至直接客户之间全程供应链业务管理，打通供应链固有环节的业务流程壁垒，将销售和采购管理从业务起始阶段便纳入系统监控，实现供应链业务全流程的管理，在增强成长型中小企业把握生意机会能力的同时，达成向管理要效益的诉求。3 审计软件在广州广船国际股份有限公司的应用3.1 操作过程（1）导出财务数据本次审计大师（新底稿）审计的是金算盘的财务账套，打开金算盘，选择“文件”“数据导出”，选择需要导出那些数据，选择账套保存的路径，点击“确定”即可。图31（2）新建审计项目打开审计大师（新底稿），新建一个审计项目。点击“新建审计项目”，选择新建审计项目

34、的模板。由于此次案例应用只用了一年的数据，所以我选择“从审计模板新建审计项目”，结果如图所示：图32点击“下一步”可以看到另一个界面，填入审计项目编号、被审计单位名称、报告会计期间、报表计量单位，选择审计模板，点击“下一步”，按照系统的提示进行，即可完成审计项目的新建过程。图33（3）增加用户当我们进入审计大师时，系统默认的管理员为某CPA，此时点击“系统服务台”，选择“审计人员名单”，点击“增加”就可以增加自己作为审计人员。退出系统，以自己的名字登陆系统即可。图34（4）新建审计项目初始化做完上述的工作以后，即可以对审计项目进行初始化。点击“打开审计项目”，在出来的项目初始化页面选择 财务数

35、据（导入或查看科目/余额/凭证），在打开的页面选择“导入财务数据”选择“从标准数据接口导入数据”，导入从金算盘里导出的财务数据。图35按系统的提示进行操作，当导入完成后，可出现如下页面：图36在财务数据页面，可以选择查看总账、明细账、凭证等资料，审计大师可以自行根据导入的财务数据计算资产负债表等报表，但是系统会提示由于是按照审计分析进行取数，可能会导致报表不平。图37导入财务数据以后，点击“批量生成工作底稿”，就会出现如下图所示的界面，显示系统正在自动生成工作底稿。图38在审计大师的左侧回显示资产工作底稿、权益工作底稿、利润工作底稿等内容，点击这些，在右边的页面就会相应出现各类工作底稿，点击查

36、看：图39自动生成审计工作底稿以后，可以查看审计项目档案，如下图所示：图310（5）生成审计报告完成审计后，点击“业务完成底稿”、“审计报告”，选择生成标准审计报告：图311点击查看生成的审计报告：图312完成审计程序后，审计大师（新底稿）为了防止审计的数据丢失，还提供项目备份的功能，点击系统服务台，选择项目数据备份即可。图3133.2 应用体会审计大师（新底稿）作为一个审计的软件，功能全面而且强大，操作程序方便简单，实现了高度的自动化，在案例运用程序中我们可以感受到：审计大师充分考虑到了现在市场上主流的财务软件，在导入财务数据时十分方便。它不仅可以自动东财务软件获取数据而且还可以从标准数据接口导入财务数据。不同的取数方法对于使用不同财务软件的会计人员来说是十分方便的。审计大师的操作过程高度自动化，如自动生成工作底稿,自动生成附注，自动重分类。在审计的实质性测试程序的过程中，就是生成审计中间表的过程，点击“生成审计工作底稿”，系统就会自从生成审计工作底稿。除此之外，审计大师还能帮助审计人员自动保存审计的数据，审计人员也可以自己选择身居身居备份。多重的数据保护功能，确保了审计数据的安全性。总之，审计大师方便了审计人员的工作，大大提高了审计人员的工作效率，减少了审计出现差错的可能性。35