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1、 会计信息系统 实验报告年级： 10级财务管理 学号： 姓名： 实验时间： 2011.10-2011.12 【实验目的】通过用友ERP-U8管理软件的学习，掌握总账、报表操作，实现财务电算化；了解财务业务一体化工作原理。1. 掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统日常业务处理和期末业务处理的相关内容；熟悉总账管理系统日常业务处理和期末业务处理的各种操作；掌握凭证管理、出纳管理、账簿管理、银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的具体内容和操作方法。2. 理解报表编制的原理及流程；掌握报表格式定义、公式定义的操作方法和报表单元公式的用法；掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作；掌握如
2、何利用报表模板生成一张报表。【实验内容】1. 会计日常业务的处理 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。 出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。2. 会计期末业务的处理 银行对账、自动转账、对账、结账。3. 编制报表并生成 自定义一张报表。 利用报表模板生成报表。【实验器材】硬件：处理器：Intel(R) Celeron（R）CPU420 1.60Gz 主板：Lenovo Intel 945GZ（Lakeport-GZ）+ICH7 内存：DDR400 504MB； 硬盘：Hitachi80G. 显卡：In
3、ter（R） 82945G Express Chipset Family； 显示器：Lenovo 17.1吋液晶显示器； 电源：ATX 300SD； 网卡：Realtek RTL8139/810Xa Family Fast Ethernet NIC 系统：Microsoft Windows XP Professional Build 2600 软件：用友ERP-U8（V8.72）管理软件【预备知识】1. 用友ERP-U8管理软件中系统管理、基础设置和总账管理系统初始设置的相关内容。2. 会计日常业务处理和会计期末业务处理的相关知识。3. 报表编制的原理和流程。【实验步骤】1凭证管理1.1填制凭
4、证（以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作）1.1.1增加凭证记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、制单日期和附单据数和凭证自定义项；二是凭证正文部分，包括摘要、科目、辅助信息和金额。如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。在凭证填制的过程中要注意：采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期；凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改；在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”“现金流量科目”，输完科目名称后，则
5、须继续输入该科目的辅助核算信息；汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改，如使用浮动汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率栏中修改；选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。业务1：辅助核算现金流量执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。选择凭证类型“付款凭证”，输入制单日期“2009.08.02”；输入附单据数“1”。输入摘要“购办公用品”；选择科目名称“销售费用”；输入借方金额200，按Enter键；摘要自动带到下一行；再选择科目名称“库存现金”， 按Enter键，打开“现金
6、流量表”对话框。单击“增加”按钮，在“项目编码”参照中，一次选择“经营活动”|“现金留出”|“支付的与其他经营活动有关的现金”项目，输入金额200，单击“确定”按钮返回。按Enter键，当光标停在贷方金额时，按“=”键，取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。单击“保存”按钮，系统弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。业务2：辅助核算银行科目在填制凭证过程中，输完银行科目100201，弹出“辅助项”对话框输入结算方式“201”，票号“XJ001”，发生日期“2009-08-03”，单击“确定”按钮凭证输入完成后，若此张支票未登记，则系统弹出“此支票尚未登记，是否登记？”对话框
7、单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框输入领用日期“2009-08-03”，领用部门“财务表”，姓名“王晶”，限额“10000”，用途“备用金”，单击“确定”按钮。业务3：辅助核算外币科目业务4：辅助核算数量科目在填制凭证过程中，输入完数量科目“140301”，弹出“辅助项”对话框，输入数量“10”，单价“5000”，单击“确认”按钮。业务5：辅助核算客户往来 业务6：辅助核算供应商往来业务7：辅助核算部门核算业务8：辅助核算个人往来业务9：辅助核算项目核算1.1.2查询凭证执行“凭证”|“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。输入查询条件，单击“辅助条件”按钮，可输入更多查询条件。单击“确
8、认”按钮，进入“查询凭证”窗口。双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。1.1.3修改凭证对于凭证的一般信息，将光标放在要修改的地方，直接修改；如果要修改凭证的辅助项信息，首先选中辅助核算科目行，然后将光标置于备注栏辅助项，待鼠标图形变为“笔形”时双击，弹出“辅助项”对话框，在对话框中修改相关信息。需要注意的是：未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改，已审核的凭证应先取消审核后，再进行修改；若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能再上一张凭证的制单日期之前；若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证；如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并
9、对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。1.1.4冲销凭证对于已记账的凭证，发现有错误，可以制作一张红字冲销凭证。通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。在“填制凭证”窗口，执行“制单”|“冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”对话框。输入条件：选择“月份”、“凭证类别”；输入“凭证号”等信息。单击“确定”按钮，系统自动生成一张红字冲销凭证。1.1.5作废/恢复凭证当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时，可将其作废。作废凭证的操作方法是：打开填制凭证后，找到要作废的凭证。执行“制单”|“作废/恢复”命令，凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留
10、凭证内容及凭证编号，但不能修改，不能审核。在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。账簿查询时，查不到作废凭证的数据。若当前凭证已作废，还可执行“制单”|“作废/恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。1.1.6整理凭证凭证整理就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。若本月已有凭证记账，那么，本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整理，只能对其后面的未记账凭证作凭证整理。若想作凭证整理，应先利用“恢复记账前状态”功能中恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“整理凭证”命令，打开
11、“选择凭证期间”对话框。选择要整理的“月份”。单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。选择真正要删除的作废凭证。单击“确定”按钮，系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。1.2审核凭证审核是指具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单员填制的记账凭证进行合法性检查。为确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性，制单员填制的每一张凭证都必须经过审核员的审核。审核凭证主要包括出纳签字、主管签字和审核凭证3方面的工作，根据会计制度规定，审核与制单不能为同一人。1.2.1出纳签字（以“王晶”身份进行操作）执行“凭证”|“出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。输入查询条件：
12、选择“全部”单选按钮。单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。双击某一要签字的凭证或者单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口。单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”位置被自动签上出纳人姓名。单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。需要注意的是：涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需要出纳签字；凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能有出纳自己进行。出纳签字并非审核凭证的必要步骤。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则可以不执行“出纳签字”功能。王晶 或者执行“出纳”|“成批出纳签字”功能对所有凭证进行出纳签
13、字。1.2.2审核凭证（以自己的身份进行操作）执行“凭证”|“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。双击要审核的凭证或者单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。自己1.3凭证记账（以自己的身份进行操作）1.3.1记账执行“凭证”|“记账”命令，进入“记账”窗口。选择要进行记账的凭证范围。本例单击“全选”按钮，选择所有凭证，单击“下一步”按钮。显示记账报告。单击“下一步”按钮
14、。记账。单击“记账”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框，单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。单击“确定”按钮，记账完毕。第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。上月未记账，本月不能记账。未审核批准不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。1.3.2取消记账1.3.2.1激活“恢复记账前状态”菜单在总账初始窗口，执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。按Ctrl+H键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活。”信息提示对话框，同时在“凭证”菜单下显示“恢复记账前状态功能”菜单项。如果退出系统后又重新进入系统，或在“对账”中按
15、Ctrl+H键，将重新隐藏“恢复记账前状态”功能。单击“确定”按钮，再单击工具栏上的“退出”按钮。1.3.2.2恢复记账已结账月份的数据不能取消记账，取消记账后，一定要重新记账。执行“凭证”|“恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框。选择“最近一次记账前状态”单选按钮。单击“确定”按钮，系统弹出“请输入主管口令”信息提示对话框。输入口令“1”， 单击“确定”按钮，稍候，系统弹出“恢复记账完毕！”信息提示对话框，单击“确定”按钮。2出纳管理（以“王晶”身份进行操作）2.1现金日记账王晶2.2银行存款日记账2.3资金日报表2.4支票登记簿3账簿管理（以自己身份进行操作）3.1查询基本会
16、计核算账簿查询总账自己查询发生额及余额表查询月份综合明细账3.2部门账部门总账部门明细账部门收支分析4银行对账（以“王晶”身份进行操作）4.1输入银行对账期初数据在总账管理系统中，执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账期初录入”命令，打开“银行科目选择”对话框。选择科目“工行存款（100201）”，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口。确定启用日期“2009-08-01”。输入单位日记账的调整前余额“511057.16”；输入银行对账单的调整前余额“533829.16”。单击“对账单期初未达项”按钮，进入“银行方期初”窗口。单击“增加”按钮，输入日期“2009-07-30”，结算方式“2
17、02”，借方金额“22772.00”。单击“保存”按钮，再在工具栏上单击“退出”按钮。王晶4.2录入银行对账单执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账单”命令，打开“银行科目选择”对话框。选择科目“工行存款（100201）”，月份“2009-082009-08”，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。单击“增加”按钮，输入银行对账单数据，单击“保存”按钮。4.3银行对账 银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。4.3.1自动对账执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账”命令，打开“银行科目选择”对话框。选择科目“工行存款（100201）”，月份“2009-082009-08”，单击“确定”
18、按钮，进入“银行对账”窗口。单击“对账”按钮，打开“自动对账”条件对话框。对账条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可以不输入。输入截止日期“2009-08-31”，默认系统提供的其他对账条件。单击“确定”按钮，显示自动对账结果。对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志。4.3.2手工对账在自动对账不能完全对上的情况下，可采用手工对账。在银行对账窗口，对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，直接进行手工调整。手工对账的标志为Y，以区别于自动对账标志。对账完毕，单击“检查”按钮，检查结果平衡，单击“确认”按钮。4.4输出余额调节表执行“
19、出纳”|“银行对账”|“余额调节表查询”命令，打开“银行存款余额调节表”窗口。选择科目“工行存款（100201）”。单击“查看”按钮或双击该行，即显示该银行账户的银行存款余额调节表。5自动转账（以“马方”的身份进行操作）5.1转账定义5.1.1自定义结转设置在总账管理系统中，执行“期末”|“转账定义”|“自定义转账”命令，进入“自定义转账设置”窗口。单击“增加”按钮，打开“转账目录”设置对话框。输入转账序号“0001”，转账说明“计提短期借款利息”；选择凭证类别“转账凭证”。单击“确定”按钮，继续定义转账凭证分录信息。单击“增行”按钮，选择科目编码“660301”，方向“借”；双击金额栏，选择
20、参照按钮，打开“公式向导”对话框。选择“期末余额”函数，单击“下一步”按钮，继续公式定义。选择科目“2001”，期间“月”，方向“贷”，其他默认，单击“完成”按钮，金额公式带回自定义转账设置窗口。将光标移至末尾，输入“*0.002”，按Enter键确认。或者在第一步单击“完成”按钮前，选择“继续输入公式”，选择“乘*”，选择“常数”，输入“0.002”。单击“增行”，确定分录的贷方信息。选择科目编码“2241”，方向“贷”，输入金额公式JG()。（输入转账计算公式有两种方法：一是直接输入计算公式；二是引导方式录入公式。JG()含义为“取对方科目计算结果”，其中的“()”必须为英文符号，否则系统
21、提示“金额公式不合法：未知函数名”。）单击“保存”按钮。马方5.1.2期间损益结转设置执行“期末”|“转账定义”|“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润科目“4103”，单击“确定”按钮。 5.2转账生成5.2.1自定义转账生成进行转账凭证生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。转账凭证每月只生成一次。执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。选择“自定义转账”单选按钮，单击“0001”，点击“是否结转”，生成“Y”。再单击“确定”按钮，生成转账凭证。单击“保存”，凭证左上角显示“已生成”字样，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证
22、中。换成自己的身份将生成的自动转账凭证审核、记账。 换自己进行审核和记账5.2.2期间损益结转生成以“马方”身份生成期间损益自动转账凭证。执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。选择“期间损益结转”单选按钮。单击“全选”按钮，再单击“确定”按钮，生成转账凭证。单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。再以自己身份将生成的自动转账凭证审核、记账。6对账（以自己身份进行操作）执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。将光标置于要进行对账的月份“2009-08”，单击“选择”按钮。单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。单击“试算”按钮，可以对各科目类别余额进
23、行试算平衡。单击“确认”按钮。自己7结账7.1进行结账结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。若总账与明细账对账不符，则不能结账。执行“期末”|“结账”命令，进入“结账”窗口。单击要结账的月份“2009-08”，单击“下一步”按钮。单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。单击“下一步”按钮，系统显示“2009年08月工作报告”。查看工作报告后，单击“下一步”按钮，再单击“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。7.2取消结账执行“期末”|“结账”命令，进入“结账”窗口。选择要取消结账的月份“2009-08”。 按Ctr
24、l+Shift+F6键，激活“取消结账”功能。输入口令“1”，单击“确认”按钮，取消结账标志。8UFO报表管理（以自己身份进行操作）8.1货币资金表8.1.1启用UFO报表管理系统执行“财务会计”|“UFO报表”命令，进入报表管理系统。执行“文件”|“新建”命令，建立一张空白报表，报表名默认为report1.8.1.2表格格式定义查看空白报表底部左下角的“格式/数据”按钮，使当前状态为格式状态。执行“格式”|“表尺寸”命令，打开“表尺寸”对话框。输入行数“24”，列数“4”，单击“确认”按钮。全选该表，执行“格式”|“行高”命令，打开“行高”对话框。输入行高“7” ，单击“确认”按钮。同理设置
25、列宽“30”。选择需合并的单元区域A1:D1。点击“合并单元格”按钮。执行“格式”|“组合单元”命令，打开“组合单元”对话框。选择组合方式“按行组合”。输入“货币资金表”，并点击“居中”。在第二行，执行“数据”|“关键字”|“设置”命令，打开“设置关键字”对话框。分别设置各个关键字。在单元格A2处，选择“单位名称”；在B2单元格处，选择“年”； 在C2单元格处，选择“月”和“日” 。并执行“数据”|“关键字”|“偏移”命令，打开“定义关键字偏移”对话框。对该表格中关键字进行调整。（关键字左移为负数，右移为正数。）在D2单元格处，输入“单位：元”，并选择“靠右对齐”。选中报表需要画线的单元区域A
26、3:D6。执行“格式”|“区域画线”命令，打开“区域画线”对话框。选择“网线”单选按钮，单击“确认”按钮，将所选区域画上表格线。点击“居中”按钮。并按要求在A3:B6和C3:D3输入相应的文字。在D7单元格输入“制表人：郑丽霞”。8.1.3报表公式定义选定需要定义公式的单元C4，单击fx按钮，打开“定义公式”对话框。单击“函数向导”按钮，打开“函数向导”对话框。在“函数分类”列表框中选择“用友账务函数”，在右侧的“函数名”列表框中选择“期初QC”，单击“下一步”按钮，打开“用友账务函数”对话框。单击“参照”按钮，打开“账务函数”对话框。选择“帐套007”，年度“009”，科目“1001”，方向
27、“借”，单击“确定”按钮，返回“用友账务函数”对话框。单击“确定”按钮，返回“定义公式”对话框。单击“确认”按钮。输入其他单元公式。8.1.4报表数据处理单击报表底部左下角的“格式/数据”按钮，使当前状态为“数据”状态。系统自动弹出“是否重算第1页？”信息提示对话框，单击“否”按钮。执行“数据”|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键字”对话框。输入单位名称“北京阳光信息技术有限公司”，年“2009”，月“8”，日“31”。单击“确定”按钮，系统自动弹出“是否重算第1页？”信息提示对话框。单击“是”按钮，系统自动根据单元公式计算8月份数据。选取数据区域A4：D6，点击“插入图表对象”按钮，选
28、择图表格式“普通直方图”，按行数据生成一张图表。打开“另存为”对话框，选择保存文件夹的目录；输入报表文件名“货币资金表”；选择保存类型*.REP，单击“保存”按钮。8.2舍位表打开“货币资金表”， 单击报表底部左下角的“格式/数据”按钮，使当前状态为“格式”状态。执行“数据”|“编辑公式”|“舍位公式”命令，打开“舍位平衡公式”对话框。（舍位平衡公式是指用来重新调整报表数据进位后的小数位平衡公式的公式。）将D2单元格中的“单位：元”改为“单位：千元”。确定信息：舍位表名“舍位表”，舍位范围“C4:D6”，舍位位数“3”，平衡公式“C6=C4+C5,D6=D4+D6”。（每个公式一行，各公式之间
29、用逗号“,”（半角）隔开，最后一条公式不能写逗号，否则公式无法执行。等号左边只能为一个单元，不带表页和表名，舍位公式中只能使用“+”、”-”符号，不能使用其他运算符及函数，一个单位只能写一次。）单击“完成”按钮。执行“数据”|“舍位平衡”命令，系统会自动根据前面定义的舍位公式进行舍位操作。打开“另存为”对话框，选择保存文件夹的目录；输入报表文件名“舍位表”；选择保存类型*.REP，单击“保存”按钮。8.3资产负债表在格式状态下，执行“格式”|“报表模板”命令，打开“报表模板”对话框。选择所在行业“2007年 新会计制度科目”，财务报表“资产负债表”。单击“确认”按钮，系统弹出“模板格式将覆盖本
30、表格式！是否继续？”信息提示对话框。单击“确定”按钮，即可打开“资产负债表”模板。根据本单位的实际情况，调整报表格式，修改报表公式。本例中，需要修改“存货”和“未分配利润”两项的公式。选择A3，设置关键字“单位名称”。转换成数据状态，执行“数据|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键字”对话框，输入关键字：单位名称“北京阳光信息技术有限公司”，年“2009”，月“8”，日“31”。单击“确认”按钮，系统弹出“是否重算第1页？”信息提示对话框。单击“是”按钮，系统自动根据单元公式计算8月份数据。打开“另存为”对话框，选择保存文件夹的目录；输入报表文件名“资产负债表”；选择保存类型*.REP，单
31、击“保存”按钮。8.4利润表同样方法，调用报表模板生成2009年8月份利润表。8.5现金流量表在格式状态下，同样方法调用现金流量表模板。分别选择A2和B2，设置关键字“单位名称”和“年”。选中C6单元格，单击fx按钮，打开“定义公式”对话框。单击“函数向导”按钮，打开“函数向导”对话框。在“函数分类”列表框中选择“用友账务函数”，在右侧的“函数名”列表框中选择“现金流量项目金额（XJLL）”，单击“下一步”按钮，打开“用友账务函数”对话框。单击“参照”按钮，打开“账务函数”对话框。单击“项目编码”右侧的参照按钮，打开“现金流量项目”选项。双击选择与C6单元左侧相对应的项目，单击“确定”按钮，返
32、回“用友账务函数”对话框。单击“确定”按钮，返回“定义公司”对话框，单击“确认”按钮。重复步骤-的操作，输入其他单元公式。改换成在数据状态下，执行“数据”|“表页重算”命令。系统弹出“是否重算第1页?”信息提示对话框。单击“是”按钮，系统自动根据单元公式计算8月份数据。打开“另存为”对话框，选择保存文件夹的目录；输入报表文件名“现金流量表”；选择保存类型*.REP，单击“保存”按钮。注：左边报表为9月份的【实验结果总结】刚开始使用用友软件，感觉挺麻烦的。什么都是陌生的，觉得自己搞不定。每次实验，都是结合课本和老师上课时做的笔记，做下来都还蛮顺利的，没遇到什么大问题。但是，在使用过程中还是遇到了
33、一些问题，有些是由于该软件有需要改进的地方，大部分还是因为自己不懂。我想，接下来的几节课，我会好好练习使用用友软件，争取能熟练掌握它，现在只能说是掌握了一点，对于它的很多东西，还不是那么了解。本学期，我们主要通过练习前五个实验和一个补充练习来学习“会计信息系统实验教程”，熟悉用友ERPU8管理软件的一些基本操作步骤，它们分别是：系统管理和基础设置，总账管理系统初始设置，总账管理系统日常业务处理，总账管理系统期末处理和UFO报表管理。经过一系列的实际操作，对总账系统的日常业务处理的整个流程有了一定的了解，结合平时学的会计专业知识，对会计日常的业务也有了一个比较清晰的把握。学习了用友ERP财务管理
34、系统，基本掌握总账日常业务处理的主要内容和操作方法，以及总账系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。掌握银行对账单的获取方法或者录入方法，银行对账方法和技巧，传统手工记账与运用会计信息系统记账的区别与联系，同时学会企业财务链中各项业务的操作流程与方法，比较熟悉各项会计业务操作，最终独立完成资产负债表、货币资金表、利润表、现金流量表等。对于这次实验我自己认为需要总结的注意事项，在上面的实验步骤中，均有提到，这里就不再多说了。接下来就简单谈谈对这次实验的感想。会计是一项非常烦琐的工作，所以在实际操作过程中特别要求用心、细心和耐心，切忌粗心大意、心浮气躁，因为越想快点完成就越容易出错。刚开始上课那会
35、儿，感觉这门课真的很烦。基础档案的设置，期初数据的录入什么的，一大堆的数据，一不小心，就会重复或者漏掉一些数据。偏偏自己又很粗心，所以，每一步骤都是检查了两三遍，特别繁琐。还有对公式进行定义时，也要注意是发生额还是余额之类的，借贷方向应该选什么，期间是年还是月还有，就是有些东西是特别规定的，操作时需要注意。比如，定义舍位表的平衡公式时，每个公式一行，各公式之间用逗号“,”（半角）隔开，最后一条公式不能写逗号，否则公式无法执行。有些步骤完成时，系统要求要进行保存，有些步骤则只需推出即可保存。对此，我们在不熟悉的情况下，每次做完，都要注意下是否有保存按钮。我们平时做实验时，经常会操作错误，就算是用
36、友ERP软件，也会存在一些错误。在调用模板生产报表时，要进行公式定义。若模板中已有定义，也需要进行检查。比如这次实验中，资产负债表就需要修改了存货和未分配利润的公式。通过这次会计信息系统实验，我对会计这一职业有了一个深层次的认识。当然，在这个过程中，我也存在一些不足，比如：由于不够细心，在填制记账凭证和录入期初余额时，偶尔会看错数字，导致结果出错等等。同时我发现自己会计基础知识特别不扎实。特别是填制凭证那部分，凭证的借贷方科目应该填什么，有些不是很清楚。只好重新拿出基础会计的书本来学习。还有就是上课时间的限制，练习的时间不是很多，许多步骤都是隔了一段时间就忘了。会计信息系统实验，就是让我们平时
37、学习的理论知识与实际操作结合起来，在理论和实验教学基础上，进一步巩固已学过的基本理论及应用知识，并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。 经过这几次实验课的练习，让我在各个方面都得到了提高。 1.加深了对会计理论的理解，弥补课堂学习中对实践不足的缺陷，将所学的理论和实践相结合。 2.学会操作会计日常业务和期末业务的处理，并学会编制财务报表。 3.进一步培养自己的耐心，认识到只有以非常严谨的工作态度才能把工作做好。 4.通过软件操作，激发了学习会计知识的兴趣。 最后，我更明白到作为一个会计从业人员，需要时刻严格要求自己，同时应该具备爱岗敬业的精神，实事求是的态度和一丝不苟的工作作风。我相信经过这段日子对会计信息系统的学习，一定会为我毕业后，走上工作岗位奠定坚实的基础。【实验教材】会计信息系统实验教程（用友ERPU8.72版）第 51 页 共 51 页
