财务管理_应收帐款管理.docx

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1、中煤集团综合管理信息系统项目最终用户操作手册 中国中煤能源集团有限公司综合管理信息系统项目最终用户操作手册财务管理应收账款管理目 录1概述52业务流程结构63应收账款管理73.1开票及应收款管理流程（与销售集成）73.1.1自动开票73.1.2复核发票133.1.3创建会计科目163.1.4打印应收发票凭证203.1.5核销预收款（有预收款）273.1.6收款及核销流程（无预收款）273.1.7相关会计分录273.2开票及应收款管理流程（未集成）283.2.1录入应收发票283.2.2创建会计科目353.2.3打印应收发票凭证353.2.4相关会计分录353.3贷记事务处理363.3.1贷记应

2、收事务处理363.3.2创建会计科目413.3.3打印应收发票凭证413.3.4相关会计分录413.4收款及核销流程（标准收款）423.4.1标准收款及核销发票423.4.2创建会计科目453.4.3打印收款凭证493.4.4查询收款493.4.5冲销收款523.4.6相关会计分录553.5杂项收款流程553.5.1录入杂项收款563.5.2创建会计科目583.5.3打印收款凭证583.5.4相关会计分录583.6应收票据处理流程593.6.1应收票据收款593.6.2创建会计科目623.6.3打印应收票据收款凭证623.6.4预收票据收款623.6.5创建会计科目653.6.6打印预收票据凭

3、证653.6.7应收票据到期收款653.6.8应收票据贴现663.6.9应收票据背书663.6.10相关会计分录663.7预收款处理流程683.7.1录入预收款683.7.2创建会计科目713.7.3打印预收款凭证713.7.4录入应收发票713.7.5预收款核销发票713.7.6编制预收账款明细表743.7.7相关会计分录783.8应收款催收流程793.8.1生成客户逾期款明细表（客户余额重估报表）793.8.2收款与核销流程833.8.3应收账款坏账处理流程833.9应收款对账流程843.9.1查询客户余额843.10应收坏账处理流程853.10.1运行账龄分析表853.10.2计提坏账准

4、备853.10.3确认应收账款坏账853.10.4创建发票调整会计科目893.10.5打印发票调整凭证933.10.6冲回坏账确认应收款933.10.7创建冲回坏账会计科目973.10.8打印冲回坏账凭证983.11虚拟发票流程993.11.1录入虚拟发票993.11.2创建会计科目1063.11.3关会计分录1063.12虚拟收款及核销发票1073.12.1录入虚拟收款1073.12.2创建会计科目1113.12.3关会计分录1113.13预收款退款流程1113.13.1录入预收款凭证并收款1123.13.2录入发票1123.13.3核销预收款1123.13.4录入退款虚拟发票1123.13

5、.5核销剩余预收款1203.13.6总账做退款凭证1233.14客户间转账流程1253.14.1录入销售发票-A客户1253.14.2虚拟收款及核销-A客户1253.14.3虚拟发票-B客户1253.14.4标准收款及核销-B客户1253.15应收应付对冲流程1263.15.1录入供应商发票1263.15.2虚拟付款1263.15.3录入销售发票1263.15.4虚拟收款1273.15.5录入销售发票（对冲余额）1273.15.6标准收款及核销流程1273.16客户押金流程1283.16.1客户押金退回1283.16.2预收押金核销发票流程1283.17代收业务流程1303.17.1录入虚拟发

6、票流程1303.17.2核销发票流程1303.17.3录入供应商发票1303.17.4虚拟付款1313.18应收账款主数据维护1323.18.1创建新客户信息1323.19期末结账流程1373.19.1导入业务数据1373.19.2应收导入总账1373.19.3检查未过账项1413.19.4关闭应收期间1444主要报表说明1474.1运行报表路径1474.2应收主要报表1495常用功能说明1516附件152图片目录索引152表格目录索引1551 概述本文档是中煤集团综合管理信息系统项目集中财务管理平台应收管理模块的最终用户操作手册，对未来应收管理相关业务在Oracle系统内的的业务操作进行了详

7、细描述，用于指导Oracle系统应收最终用户未来的的日常业务操作。本文档仅适用于中煤集团集中财务管理平台应收管理模块的相关业务。最终用户在使用本文档时，可参考中煤集团财务管理业务流程手册。中国中煤能源集团有限公司/埃森哲2009第 5 页 共 156 页2 业务流程结构中煤集团集中财务管理平台应收帐款管理流程所涉及的详细流程列示如下： 1. 开票及应收款管理流程（与销售集成）2. 开票及应收款管理流程（未集成）3. 贷记事物处理流程4. 收款及核销流程5. 杂项收款流程6. 应收票据处理流程7. 预收款处理流程8. 应收款催收流程9. 应收款对账流程10. 应收坏账处理流程11. 虚拟发票处理

8、流程12. 虚拟收款处理流程13. 预收款退款流程14. 客户间转账流程15. 应收应付对冲处理流程16. 客户押金处理流程17. 代收业务处理流程18. 应收账款主数据维护19. 期末结账流程下面的章节将详细描述完成应收帐款管理各四级流程的具体系统操作步骤。3 应收账款管理3.1开票及应收款管理流程（与销售集成）开票及应收款管理流程（与销售集成）请参见中煤集团财务管理业务流程手册中的FIN-AR-01-01 “开票及应收款管理流程（与销售集成）”表 1. 开票及应收款管理流程（与销售集成）系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责开票及应收款管理流程（与销售集成）自动开票应收会计复核发票应

9、收会计创建会计科目应收会计打印应收发票凭证应收会计核销预收款（有预收款）应收会计收款及核销流程（无预收款）应收会计3.1.1自动开票业务描述此业务操作适用的业务情景包括：1. 使用销售模块的单位,应使用此流程2. 应收会计在接口菜单中选择自动开票，将销售订单生成销售发票操作要点1. 运行自动开票请求时，发票来源选择“订单自动导入”2. 黄色字段为必填字段操作输入业务部门在系统内制作的销售订单操作步骤步骤1：提交自动开票请求1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）接口自动开票2) 操作界面图 1 选择“自动开票主程序”图 2 录入请求参数1图 3 录入请求参数2图 4 提交自动开票请求3)

10、 步骤说明1. 在浏览器的“接口/自动开票”上双击鼠标左键，打开“提交新请求”表单，点击“确定”按钮，进入“运行自动开票”表单，选择程序名称“自动开票主程序”，点击“确定”后进入“参数”表单2. 在“参数”表单中输入如下参数： 组织：选择本公司所在的组织，必输项 发票来源：选择“订单自动导入”，必输项 默认日期：开票日期,必输项 （下限）销售订单编号：选择需要导入的销售订单编号的范围下限，可选项 （上限）销售订单编号：选择需要导入的销售订单编号的范围上限，可选项3. 点击“确定”，再点击“提交”，开始运行自动开票程序步骤2：查看自动开票请求运行结果1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（M）

11、查看请求 （B）查找2) 操作界面图 5 查找请求图 6 查询请求运行结果图 7 查看请求输出报告3) 步骤说明1. 点击工具栏“查看”下的“请求”按钮,在“查找请求”表单上，点击“查找”按钮，可查找到已提交的自动开票请求2. 如请求的阶段为“已完成”，状态为“正常”，表示请求正常完成3. 将光标定位到“自动开票导入程序”上，点击“查看输出”按钮，系统自动打开网页显示自动开票运行报告3.1.2复核发票业务描述由应收会计对自动开票导入的事务处理进行复核，并补充相关内容。操作要点黄色字段为必填字段操作输入由自动开票程序生成的应收发票操作步骤1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）事务处理/事

12、务处理 （B）查找2) 操作界面图 8 录入查找参数图 9 点击事务处理弹性域图 10 录入附件张数图 11 点击“分配”按钮图 12 复核会计科目等信息3) 步骤说明1. 在浏览器的“事务处理”菜单上双击鼠标左键，打开“事务处理”表单2. 点击工具栏上的“”图标，打开“查找事务处理”表单，输入查询条件，如“销售订单编号”和“事务处理日期”等3. 点击 “查找”按钮，可查询到应收发票信息4. 点击“事务处理”右侧的第三个框，在弹出的“事务处理信息”界面中录入附件张数5. 点击 “确定”按钮退出后，点击 “分配”按钮6. 审核会计科目及金额等信息，完毕后关闭分配窗口。3.1.3创建会计科目业务描

13、述对已经完成的应收发票创建会计科目并传送至总账操作输入由自动开票程序生成的并已完成复核的销售发票操作步骤步骤1：创建会计科目1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（M）工具/创建会计科目2) 操作界面图 13 创建会计科目图 14 选择创建方法3) 步骤说明1. 点击工具栏“工具”下的“创建会计科目”按钮，打开创建会计科目表单2. 选择创建方式： 创建最终会计科目过账至GL，或 创建最终会计科目，此创建方式不会将分录导入总账，或 创建拟定会计科目，此创建方法只创建草稿分录3. 点击“确定”，系统提示创建会计科目成功步骤2：查看会计科目1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（M）工具/查看会

14、计科目2) 操作界面图 15 查看会计科目1图 16 查看会计科目2图 17 查看凭证编号3) 步骤说明1. 点击工具栏“工具”下的“查看会计科目”按钮，打开“子分类账日记账分录行”网页，查看已创建的会计科目。2. 点击“查看日记账分录”按钮，在打开的网页上点击“显示附加信息”按钮，可通过“会计科目序号”查看应收发票的凭证编号3.1.4打印应收发票凭证业务描述此业务操作适用的业务情景包括：1. 所有已经创建最终会计科目的应收发票操作要点1. 在打印凭证时需要遵循如下顺序：提交请求-运行请求-查询输出结果2. 凭证打印分模块操作，应收和应付凭证在应收和应付模块打印，其他业务在总账模块打印3. 凭

15、证编号自动生成，从1开始，以自然数向下编制，凭证编号不区分凭证类别，以过账时间（应收、应付模块以创建会计分录时间）为先后顺序进行编制4. 每月1日，凭证编号将从1开始重新计数操作步骤步骤1：提交请求1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（M）：查看/请求（B）：提交新请求/确定2) 操作界面图 18 提交新请求图 19 提交新请求3) 步骤说明1. 点击工具栏“查看”下的“请求”菜单，打开“查找请求”表单2. 在打开的“查找请求”表单上，点击“提交新请求”按钮，打开“提交新请求”表单3. 在打开的“提交新请求”表单上，点击“确定”按钮步骤2：运行请求1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（

16、B）：确定/提交2) 操作界面图 20 运行新请求图 21 选择请求参数3) 步骤说明1. 名称：选择“CUX_应收凭证打印(本币)”或“CUX_应收凭证打印(外币)”报表，必输项2. 在“参数”表单中填写如下参数： 公司名称：要打印的凭证所属的公司，必输项。 会计期间：要打印的凭证所属的会计期间，必输项 总账日期自（至）：要打印的凭证的总账日期范围，可选项 凭证编号自（至）：要打印的凭证的编号范围，可选项 事务处理编号自（至）：如打印应收发票凭证，可选择要打印凭证的发票编号范围，可选项 收款编号自（至）：如打印收款凭证，可选择要打印凭证的收款编号范围，可选项 制单人：要打印的凭证的制单人，可

17、选项 客户名称：如打印特定客户的凭证，可选择客户名称，可选项3. 点击“确定”按钮4. 参数确定后，点击“提交”按钮步骤3：查询输出结果1) 职责及操作路径职责：应收会计路径： （B）：查看输出（M）：文件/打印2) 操作界面图 22 查找请求图 23 查看请求输出图 24 打印凭证图 25 打印设置3) 步骤说明1. 在打开的“查找请求”表单上，点击“查找”按钮，打开“请求”表单2. 在打开的“请求”表单上，将光标定位到提交的请求上，点击“查看输出”按钮，打开网页浏览器3. 打开文件下拉菜单，点击“打印”，选择纸张尺寸“A4”，点击“确定”按钮，打印应收凭证操作输出1. 纸质输出凭证3.1.

18、5核销预收款（有预收款）此业务操作请参见“3.6.2 预收款核销发票”3.1.6收款及核销流程（无预收款）此业务操作请参见“3.3.1 标准收款及核销发票”3.1.7相关会计分录此业务流程的主要会计分录如下：1. 自动开票产生的会计分录：借:应收账款贷:主营业务收入应交税金3.2开票及应收款管理流程（未集成）开票及应收款管理流程（未集成）请参见中煤集团财务管理业务流程手册中的FIN-AR-01-02 “开票及应收款管理流程（未集成）”表 2. 开票及应收款管理流程（未集成）系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责发票处理流程录入应收发票应收会计创建会计科目应收会计打印应收发票凭证应收会计3

19、.2.1录入应收发票业务描述此业务操作适用的业务情景包括：1. 在未与销售模块集成的情况下手工录入发票。 2. 为录入的发票创建会计科目信息并传递到总账。3. 打印应收发票的会计凭证。操作要点1. 在应收模块中录入发票时需要录入事务处理的来源、发票类别、对应的事务类型、客户、通知单行及税务信息，发票录入完成后一定要进行“完成”操作。2. 录入通知单行（在摘要栏选择）时，根据业务单据录入产品的数量和价格，系统将根据产品品种对应的税率自动计税。3. 应收凭证和总账凭证、应付凭证一同进行连续编号。操作输入1. 经相关部门审批的业务原始单据操作步骤步骤1：新建发票头1) 职责及操作路径职责：应收会计路

20、径：（N）：事务处理/事务处理2) 操作界面图 26 新建发票图 27 关联交易类型及附件张数3) 步骤说明1. 在浏览器的“事务处理/事务处理”上双击鼠标左键，打开“事务处理”表单2. 在“事务处理”表单中输入如下内容： 来源：选择“手工发票”，必输项 分类：根据业务性质选择对应选项，如“发票”，必输项 类型：输入该笔业务的具体事务处理类型，必输项 日期：该笔业务的发生日期，系统默认为当前日期，可修改，必输项 GL日期：该笔业务的入账日期，此日期将决定该笔业务的入账期间。必输项。 币种：该笔业务的发生币种，必输项 收单方名称：该笔业务的客户名称，通过查找功能找到系统中已经设置好的客户，必输项

21、 收单方编号：在选择了收单方名称之后，此项会自动带出，如首先不选择名称，而选择编号，则名称会自动带出，本条目可通过值列表进行选择，必输项。 收单方地点：在选择了收单方名称或编号后，此项会自动带出，如有多个地点，可通过值列表进行选择，必输项 收单方地址：在选择了收单方名称或编号后，此项会自动带出，如有多个地址，可通过值列表进行选择，必输项 付款条件：该笔业务的付款条件，必输项3. 点击事务处理后的第三个“ ”，打开“事务处理信息”表单，填写如下信息： 关联交易类型：输入关联交易类型，可选项 附件张数：输入附件数量，必输项，4. 点击存盘，事务处理编号自动生成步骤2：创建通知单行1） 职责及操作路

22、径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：行项目2） 操作界面图 28创建通知单行3） 步骤说明1. 点击“行项目”按钮，打开“行”表单，输入如下信息： 编号：系统自动生成流水编号，从1开始，必输项 摘要：选择具体摘要，不能进行手工输入，只能在系统已经维护进去的通知单行中进行选择，必输项 数量：输入销售业务的数量，可选项 单价：输入销售业务的单价，这里的单价为含税，可选项 金额：根据数量和单价自动生成步骤3：计税1） 职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：行项目/税2）操作界面图 29 计税3）步骤说明1. 如有税项，点击“税”按钮，进入“明细税行”

23、表单，填写如下信息： 税率名称：选择销项税率，必输项。 税额：系统根据选择的税率名称自动计算出税额，必输项。2. 点击“确定”按钮返回至“行”表单，关闭“行”表单返回至“事务处理”表单步骤4：复核事务处理科目1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：分配2）操作界面图 30分配（事务处理检查）3）步骤说明1. 点击“分配”按钮，进入“分配”表单，可查看到系统自动生成的“应收账款”、“收入”和“税”科目2. 会计人员可审核这些科目信息，如不正确可直接进行修改3. 修改后，点击存盘，并退出此表单。步骤5：完成发票1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处

24、理/事务处理（B）：完成2) 操作界面图 31 完成发票图 32 完成后的发票3) 步骤说明1. 点击“完成”按钮，系统自动保存并完成该笔事务处理，完成后的事务处理可创建会计科目3.2.2创建会计科目此业务操作可参见“3.1.3创建会计科目”3.2.3打印应收发票凭证此业务操作可参见“3.1.4打印应收发票凭证”3.2.4相关会计分录此业务流程的主要会计分录如下：1. 手工录入应收发票产生的会计分录：借:应收账款贷:主营业务收入应交税金3.3贷记事务处理3.3.1贷记应收事务处理业务描述此业务操作适用的业务情景包括：1. 对已经创建会计科目的应收发票进行冲销2. 销售退货或开红字发票操作要点1

25、. 通过“查找”功能找到要进行贷记的发票2. 可以全额冲销，也可部分冲销3. “贷记事务处理”时创建会计科目操作输入1.经相关部门审批的业务原始单据和红字发票操作步骤步骤1：创建贷记发票1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：查找/活动/贷项2) 操作界面图33 查找发票图34 贷记图 35 录入贷记发票头图 36 录入贷记发票行图 37 完成贷记发票3）步骤说明1. 在浏览器的“事务处理/事务处理”上双击鼠标左键，打开“事务处理”表单2. 在“事务处理”表单上点击进入“查找事务处理”表单，输入查询条件，如事务处理编号，点击“查找”，查找到对应的事务处理3.

26、点击工具栏“活动”项下的“贷项”打开“贷记事务处理”表单，输入如下信息： 批：自动默认为“无”，无需改 来源：自动默认为“手工发票”，无需改 GL日期：该笔业务的入账日期，此日期将决定该笔业务的入账期间，必输项。 日期：该笔业务的发生日期，系统默认为当前日期，可修改，必输项 类型：根据原发票的事务处理类型自动默认，无需改 币种：自动默认，无需改4. 点击 ”，打开“事务处理信息”表单，填写如下信息： 关联交易类型：输入关联交易类型，可选项 附件张数：输入附件数量，必输项，5. 点击“贷记行”按钮，打开“行”表单，输入如下信息： 编号：系统自动生成流水编号，从1开始，必输项 摘要：系统自动生成，

27、同原发票行的摘要，必输项 数量：输入要退货或冲销的数量，必须为负数，可选项 单价：系统自动生成，同原发票行上的单价，可修改 金额：根据数量和单价自动生成6. 点击存盘。关闭“行”表单返回至“贷记事务处理”表单，点击“完成”按钮完成该项贷记发票3.3.2创建会计科目此业务操作可参见“3.1.3创建会计科目”3.3.3打印应收发票凭证此业务操作可参见“3.1.4打印应收发票凭证”3.3.4相关会计分录此业务流程的主要会计分录如下：1. 手工录入应收发票产生的会计分录：借:-应收账款贷: -主营业务收入-应交税金3.4收款及核销流程（标准收款）收款及核销流程（标准收款）请参见中煤集团财务管理业务流程

28、手册中的FIN-AR-02-01“收款及核销流程”表 3. 收款及核销流程（标准收款）系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责收款及核销流程标准收款及核销发票应收会计创建会计科目应收会计打印收款凭证应收会计3.4.1标准收款及核销发票业务描述由应收会计根据银行到账通知单做标准收款操作操作要点1. 录入收款编号的规则：如有原始单据编号，按照实际编号录入，如无，则按照“录入人员的系统用户名+6位日期（YYMMDD）+2位流水号” 录入2. 收款类型选择：“标准”3. 黄色字段为必填字段操作输入银行到账通知单操作步骤步骤1：标准收款1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）收款/CUX:收款

29、2) 操作界面图 38 录入收款头信息图 39 核销发票3）步骤说明1. 在浏览器的“收款/CUX:收款”上双击鼠标左键，打开“收款”表单2. 在“收款”表单中输入如下内容： 收款方法：根据银行到账通知单上的收款方式选择输入，必输项 收款编号：如有原始单据编号，按照实际编号录入，如无，则按照“录入人员的系统用户名+6位日期（YYMMDD）+2位流水号” 录入，必输项 币种：该笔收款的实际币种，必输项 净收款额：输入实际收款金额，必输项 收款类型：“标准”，必输项 收款日期：该笔收款的发生日期，系统默认为当前日期，可修改，必输项 GL日期：该笔收款的入账日期，此日期将决定该笔业务的入账期间。必输

30、项。 客户名称：选择收款的客户名称，必输项 客户编号：在选择了客户名称之后，此项会自动带出，如首先不选择名称，而选择编号，则名称会自动带出，本条目可通过值列表进行选择，必输项。 客户地点：在选择了客户名称或编号后，此项会自动带出，如有多个地点，可通过值列表进行选择，必输项3. 点击“本位币金额”右下方的“ ”，打开“收款信息”表单，填写如下信息： 合同号：输入该笔收款的合同号，可选项 订单号：输入该笔收款的订单号，可选项 附件张数：输入附件数量，必输项4. 点击“核销”按钮，进入“核销”表单，输入如下信息： 核销对象：选择待核销发票的编号，必输项 核销日期：系统默认为当天，可修改，必输项 核销

31、额：系统默认为发票额和净收款额两者中较小者，可修改，必输项 如一笔收款核销多个发票，可将光标定位在下一行，再录入核销对象、核销日期和核销额，核销金额合计应等于净收款额5. 点击工具栏的“”图标，完成核销业务。3.4.2创建会计科目业务描述对已经完成的收款业务创建会计科目并传送至总账操作步骤步骤1：创建会计科目1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（M）工具/创建会计科目2) 操作界面图 40 创建会计科目图 41 选择创建方式1) 步骤说明1. 点击工具栏“工具”下的“创建会计科目”按钮，打开创建会计科目表单2. 选择创建方式： 创建最终会计科目过账至GL，或 创建最终会计科目，此创建方式不

32、会将分录导入总账，或 创建拟定会计科目，此创建方法只创建草稿分录3. 点击“确定”，系统提示创建会计科目成功步骤2：查看会计科目1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（M）工具/查看会计科目2) 操作界面图 42 查看会计科目1图 43 查看会计科目2图 44 查看凭证编号3) 步骤说明1. 点击工具栏“工具”下的“查看会计科目”按钮，打开“子分类账日记账分录行”网页，查看已创建的会计科目。2. 点击“查看日记账分录”按钮，在打开的网页上点击“显示附加信息”按钮，可通过“会计科目序号”查看收款的凭证编号3.4.3打印收款凭证此业务操作可参见“3.1.4打印应收发票凭证”3.4.4查询收款业务

33、描述对已录入的收款进行查询的操作操作步骤1) 职责：应收会计路径：（N）：收款/ CUX:收款（B）：查找2) 操作界面图 45 点击查找按钮图 46 选择收款编号图 47 点击查找按钮图 48 收款汇总3) 步骤说明1. 在浏览器的“收款/CUX:收款”上双击鼠标左键，打开“收款”表单2. 点击工具栏的“”图标，打开“查找收据”表单，输入查询条件，如“收款编号”、“收款日期”、“GL日期”等信息，进行模糊查询3. 点击“查找”按钮，查找到对应的收款单据。如查询到多条收款单据，则系统显示“收款汇总”表单，点击“打开”按钮，可查看到对应的收款单据3.4.5冲销收款业务描述如发现收款有误需要冲销，

34、可由应收会计对收款进行冲销操作步骤步骤1：标准收款1) 职责：应收会计路径：（N）：收款/ CUX:收款（B）：查找/冲销/冲销2) 操作界面图 49 冲销收款图 50 冲销类别图 51 冲销原因3) 步骤说明1. 在查找到对应的收款单据后，点击“冲销”按钮，进入“冲销”表单，输入如下信息： 日期：冲销日期，默认为当前日期，可选项 类别：冲销类别，值列表选择，必输项 原因：冲销原因，值列表选择，必输项2. 输入以上内容后，再点击“冲销”按钮，返回至“收款”表单，收款状态变为“已冲销”3.4.6相关会计分录此业务流程的主要会计分录如下：1. 标准收款及核销发票产生的会计分录：借:银行存款贷: 应

35、收账款2. 冲销收款产生的会计分录：借:-银行存款贷: -应收账款3.5杂项收款流程杂项收款流程请参见中煤集团财务管理业务流程手册中的FIN-AR-02-02 “杂项收款流程”表 4. 杂项收款流程系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责杂项收款流程录入杂项收款应收会计创建会计科目应收会计打印收款凭证应收会计3.5.1录入杂项收款业务描述此业务操作适用的业务情景包括：1. 对投资、利息、股票收入等不需要确认应收的收入类业务，无需核销事务处理的收款。2. 应收会计收到款项时，根据款项发生的性质，在应收模块录入杂项类型的收款信息，包括日期、金额、杂项收款活动等操作要点1. 在应收模块中进行收款

36、时“收款活动”要选“杂项”操作输入1. 经相关部门审批的业务原始单据操作步骤步骤1：新建收款1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：收款/ CUX:收款2) 操作界面图 52 创建杂项收款类型3) 步骤说明1. 在浏览器的“收款/CUX:收款”上双击鼠标左键，打开“收款”表单2. 在“收款”表单中输入如下内容： 收款方法：根据银行到账通知单上的收款方式选择输入，必输项 收款编号：如有原始单据编号，按照实际编号录入，如无，则按照“录入人员的系统用户名+6位日期（YYMMDD）+2位流水号” 录入，必输项 币种：该笔收款的实际币种，必输项 净收款额：输入实际收款金额，必输项 收款类型：“杂

37、项”，必输项 收款日期：该笔收款的发生日期，系统默认为当前日期，可修改，必输项 GL日期：该笔收款的入账日期，此日期将决定该笔业务的入账期间。必输项。 活动：选择杂项收款的业务类别，不同的业务类型将对应自动生成不同的会计科目3. 点击“本位币金额”右下方的“ ”，打开“收款信息”表单，填写如下信息： 合同号：输入该笔收款的合同号，可选项 订单号：输入该笔收款的订单号，可选项 附件张数：输入附件数量，必输项4. 点击工具栏的“”按钮，完成杂项收款业务。3.5.2创建会计科目此业务操作可参见“3.4.2创建会计科目”3.5.3打印收款凭证此业务操作可参见“3.1.4打印应收发票凭证”3.5.4相关

38、会计分录此业务流程的主要会计分录如下：1. 杂项收款产生的会计分录：借:银行存款贷: 营业外收入等3.6应收票据处理流程 应收票据流程请参见中煤集团财务管理业务流程手册中的FIN-AR-02-03 “应收票据处理流程”表 5. 应收票据处理流程系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责应收票据处理流程应收票据收款应收会计创建会计科目应收会计打印应收票据收款凭证应收会计预收票据收款应收会计创建会计科目应收会计打印预收票据凭证应收会计应收票据到期收款总账会计应收票据贴现总账会计应收票据背书应付会计3.6.1应收票据收款业务描述此业务操作适用的业务情景包括：1. 对应收发票业务进行票据收款，并核销

39、对应的发票2. 票据到期、贴现业务在总账模块中录入手工凭证3. 票据背书业务在应付模块中录入应收票据的付款业务操作要点1. 录入应收票据收款时“收款方法”要选择“票据”操作输入1. 经相关部门审批的业务原始单据操作步骤步骤1：新建收款1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：收款/ CUX:收款2) 操作界面图 53 新建票据收款图 54 核销发票3) 步骤说明1. 在浏览器的“收款/CUX:收款”上双击鼠标左键，打开“收款”表单2. 在“收款”表单中输入如下内容： 收款方法：选择“票据”，必输项 收款编号：如有原始单据编号，按照实际编号录入，如无，则按照“录入人员的系统用户名+6位日期

40、（YYMMDD）+2位流水号” 录入，必输项 币种：该笔收款的实际币种，必输项 净收款额：输入实际收款金额，必输项 收款类型：“标准”，必输项 收款日期：该笔收款的发生日期，系统默认为当前日期，可修改，必输项 GL日期：该笔收款的入账日期，此日期将决定该笔业务的入账期间。必输项。 到期日：根据票据签发日计算票据到期日期，必输项 客户名称：选择收款的客户名称，必输项 客户编号：在选择了客户名称之后，此项会自动带出，如首先不选择名称，而选择编号，则名称会自动带出，本条目可通过值列表进行选择，必输项。 客户地点：在选择了客户名称或编号后，此项会自动带出，如有多个地点，可通过值列表进行选择，必输项3.

41、 点击“本位币金额”右下方的“ ”，打开“收款信息”表单，填写如下信息： 合同号：输入该笔收款的合同号，可选项 订单号：输入该笔收款的订单号，可选项 附件张数：输入附件数量，必输项4. 点击“核销”按钮，进入“核销”表单，输入如下信息： 核销对象：选择待核销发票的编号，必输项 核销日期：系统默认为当天，可修改，必输项 核销额：系统默认为发票额和净收款额两者中较小者，可修改，必输项 如一笔收款核销多个发票，可将光标定位在下一行，再录入核销对象、核销日期和核销额，核销金额合计应等于净收款额5. 点击工具栏的“”图标，完成核销业务3.6.2创建会计科目此业务操作可参见“3.4.2创建会计科目”3.6

42、.3打印应收票据收款凭证此业务操作可参见“3.1.4打印应收发票凭证”3.6.4预收票据收款业务描述此业务操作适用的业务情景包括：1. 收到票据作为预收款的业务2. 票据到期、贴现业务在总账模块中录入手工凭证3. 票据背书业务在应付模块中录入应收票据的付款业务操作要点1. 录入预收票据时“收款方法”要选择“票据”2. 核销对象选择“记账”作为预收款操作步骤1) 职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）收款/ CUX:收款2) 操作界面图 55 录入收款头信息 图 56 核销至“记账”3）步骤说明1. 在浏览器的“收款/CUX:收款”上双击鼠标左键，打开“收款”表单2. 在“收款”表单中输入如下内容： 收款方法：选择“票据”，必输项 收款编号：如有原始单据编号，按照实际编号录入，如无，则按照“录入人员的系统用户名+6位日期（YYMMDD）+2位流水号” 录入，必输项 币种：该笔收款的实际币种，必输项 净收款额：输入实际收款金额，必输项 收款类型：“标准”，必输项 收款日