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1、第六讲 银行Commercial Banks,本节课主要内容,了解商业银行商业银行的主要业务,一、了解商业银行（Commercial Banks）,银行的历史: Goldsmiths,Gold as moneygoldsmithsFrom Gold to Gold ReceiptsCreation of Money The goldsmith had become a bankerbancabankbanca rotta bankrupt,银行所处的市场环境,人民银行,单位、个人,单位、个人,银行业,单位、个人,单位、个人,银行业,银行业,银监会,单位、个人,单位、个人,非银行金融企业,货币市
2、场资本市场外汇交易市场衍生品市场,银行法人治理结构,组织架构,董事会,资产负债委员会,支行,支行,总行营业部,支行,支行,分行,支行,支行,分行,管理总部,行长,监事会,二、商业银行业务,1、负债业务2、资产业务3、表外业务,我国商业银行的产品（业务）,吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券,从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经银监会批准的其他业务。,资产负债表（Balance Sheet）,资产负债资本As
3、sets = Liabilities + Equity,China Big Four Banks (12/31/2002) v.s. All US Banks (12/31/2002),PNC Bank (12/31/2000, TA: 63 bn) v.s. Community National Bank (12/31/2000, TA: 0.1bn),负债业务,1、负债业务（Liabilities）,商业银行并形成资金来源的业务，主要包括自有资本和吸收的外来资金（1）活期存款（checkable deposits）（2）定期存款（time deposits）（3）储蓄存款（savings）
4、（4）各种借款（borrowings）（5）银行资本 (bank capital)其中1、2、3称为被动负债，4称为主动负债,外来资金,活期存款(checkable deposits),活期存款：存款人可随时从存款账户上支取存款余额的一种存款形式,存款人支取存款时必须使用银行规定的支票。因此, 又称为支票存款。成本包括：1、利息支付2、费用:已付款支票的处理和存藏、月报的编制和发送、现金出纳设施(出纳人员及设备)的提供、银行形象(经营地点、营业大厦、分支机构等)的设计与维护、广告宣传、市场营销等服务费用。,定期存款(time deposits),定期存款：预先约定好了期限的存款。存款期限通常有
5、3个月、6个月、1年、2年、3年、5年不等,甚至更长。存款人支取存款时须用银行规定的存单,因此,定期存款也叫存单。,储蓄存款(savings),储蓄存款：个人或非营利组织为了积蓄资金和取得利息收入而在商业银行开立的存款账户,储蓄存款没有期限限制,现金的存取都使用存折,即储户凭存折可随时向他的账户中存入资金,也可凭存折随时提取现款(但不允许透支)。,2001年我国商业银行的存款种类与结构图,非存款负债（Borrowings）,再贷款 (discount loans)同业拆借 (inter-bank offered credit)发行债券 (bonds)回购协议（repurchase agreem
6、ent）境外借款我国的商业银行法把借款业务分为两大类:一类是商业银行发行金融债券或到境外借款另一类是同业拆借。,银行资本（bank capital）,The banks net worth, which equals the difference between total assets and liabilities.股本（Equity）留存利润（Retained earnings)坏账准备（Loan loss reserve）,资产业务,资产业务(Assets),商业银行运用资金并形成资产的业务，是商业银行获取收益的重要方式（1）存款准备金（2）贷款（3）收款过程中现金（4）证券（5）其他
7、资产,存款准备金（reserves）,法定存款准备金（required reserves）超额存款准备金（excess reserves）,贷款（loans）,主要的收入来源商业贷款中以不动产贷款（real estate loans）为主贷款是缺乏流动性的资产,贷款业务,按照贷款对象与目的分,可分为：商业贷款 (commercial and industrial)农业贷款(agricultural)不动产贷款（real estate）消费贷款 (consumer loans)同业拆借（inter-bank）其他（other）,贷款业务,按照贷款方式,可分为：信用贷款和抵押贷款按照贷款数量,可分
8、为：批发贷款和零售贷款按照贷款期限,可分为：短期贷款、中期贷款和长期贷款按照贷款定价方式,可又分为：固定利率贷款和浮动利率贷款两种,贷款基本流程,信贷风险管理,1、筛选和监督措施：筛选（screening）：审核借款者的还贷能力专业化的贷款（specialization in lending）监督和实施限制性条款（monitoring and enforcement of restrict covenant）,信贷风险管理,2、长期客户关系（long-term customer relationship）3、贷款承诺(loan commitments)4、担保及补偿性平衡(collateral
9、 and compensate balance)5、信用配给（credit rationing）,贷款的信用分析“6C”原则(principles of 6C ),品 德（Character） 才 能(Capacity) 资 本(Capital) 担保品(Collateral) 经营环境(Condition) 事业的连续性(Continuity),收款过程中的现金（cash item in process of collection）在其他银行的存款（deposits at other banks）证券投资业务政府债券投资政府机构债券投资地方政府债券投资公司债券投资,其他资产（other as
10、sets）,Physical capital银行大楼计算机及其他设备 ,银行的基本运营方式,小王将100元存入A银行,T型账户(T-Account),银行的基本运营方式,备用现金为存款准备金的一部分，因此：,T型账户(T-Account),结论：,当银行存款增加时，就获得了相同数目的存款准备金。当存款减少时，则减少相同数目的准备金。,银行的基本运营方式,法定存款准备金和超额存款准备金假设法定存款准备金率为10：,银行的基本运营方式,持有超额存款准备金的成本：记录、人工、清算等，必须进行有效的运作,银行经营的基本原则,流动性管理（liquidity management）资产管理（asset m
11、anagement）负债管理（liability management）资本充足率管理（capital adequacy management）,流动性管理（liquidity management）,例：A银行的初始平衡表，法定存款准备金率10，单位：百万元,流动性管理（liquidity management）,存款流出（deposit outflow）：10 million,如果银行有充足的准备金，在存款流出的情况下银行也不需要调整其资产负债表。,流动性管理（liquidity management）,假如准备金只有10 million,流动性管理（liquidity managemen
12、t）,存款流出（deposit outflow）：10 million,流动性管理（liquidity management）,方法1：同业拆借,流动性管理（liquidity management）,方法2：回购证券,流动性管理（liquidity management）,方法3：再贷款（discount loan）,流动性管理（liquidity management）,方法4：收回贷款（calling in loans）,流动性管理（liquidity management）,1、同业拆借、或向其他公司借款2、出售持有的证券3、向央行贷款4、收回贷款或出售贷款超额存款准备金 vs 银行的
13、收益超额存款准备金 vs 流动性管理成本,资产管理（asset management）,目标：利润最大化、较低的风险、较高的流动性,资产管理（asset management）,四个基本途径：1、寻找优质的贷款客户2、参与高收益、低风险的证券投资3、通过分散化策略降低风险：不同期限、不同种类的投资品种，不同的顾客4、管理资产的流动性,负债管理（liability management）,目标：对基层营业网点实施有效监控，严格执行帐户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法行为。,资本充足率管理Capital Ade
14、quacy Management,资本充足率也称资本充实率，是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。根据巴塞尔协议，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。,资本充足率管理 Capital Adequacy Management,的资本充足率：10，B的资本充足率：4均向房地产企业提供贷款，单位：百万元,高资本充足率A,低资本充足率,资本充足
15、率管理 Capital Adequacy Management,假设房价下跌，两家银行增加不良贷款，导致资产缩水,高资本充足率A,低资本充足率,资本充足率管理 Capital Adequacy Management,结论：较高的资本充足率能降低银行破产（bankruptcy）的可能性。但较低的资本充足率能带来更多的收益：,资本充足率对银行股东收益的影响,Return on Assets(ROA):,Return on Equity(ROE):,Equity Multiplier(EM):,资本充足率对银行股东收益的影响,安全性VS收益性,结论：资本充足率越高，破产可能性越高，银行越安全资本充足
16、率越低，收益性更高，但银行经营风险较大。,银行资本要求：巴塞尔协议,1988年的巴塞尔协议(Basel Accord) 要求银行的资本充足率必须达到8%以防范可能危及偿付能力和存款安全的内部金融风险。年月日，十国集团的央行行长们一致通过资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，即巴塞尔新资本协议(New Basel Capital Accord)最终稿。资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律是三大支柱,银行资本管理策略,提高资本乘数（减少资本）的策略：1、股份回购2、分红3、保持资本不变，筹集债务资金如提高存款余额，扩充资产,银行资本管理策略,增加资本充足率（降低资本乘数）的策略：1、发行股票2、不分红，留存利润（retained earnings）转增资本3、保持资本不变，压缩贷款余额，出售证券，减少存款余额，减少资产,风险管理,1、信用风险2、市场风险3、流动性风险4、操作风险,
