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1、银行存款日记账实训二【资料】技强公司2008年2月26日银行存款日记账的记录见下表，2月27日3月15日发生下列收支业务：1.2月27日，收到甲公司归还前欠货款30 000元，款项存入银行。（附件1张）（凭证号：收8）2.2月28日，以银行存款归还本月到期的短期借款10 000元。（附件1张）（凭证号：付9）3.3月1日，出售产品一批，价款50 000元，增值税8 500元，全部款项均已收存银行（注：对方科目写在同一行）。（附件2张）4.3月2日，以银行存款支付前欠货款6 000元。（附件1张）5.3月4日，开出转账支票一张，支付上月所欠购料款15 600元（附件1张）。6.3月6日，预收大华
2、公司货款5 668元，款项已存入银行。（附件1张）7.3月8日，开出库存现金支票一张，提取库存现金1 200元。（附件1张）8.3月10日，以库存现金350元支付购买材料的运杂费。（附件1张）9.3月12日，收到红光公司投入货币资金100 000元，款项存入银行。（附件1张）10.3月15日，开出转账支票一张，交纳上月应交税费950元。（附件1张）【要求】1.根据上述业务编制相应记账凭证。（制单员：李可）2.登记银行存款日记账，并进行2月份的“月结”和相应转页登记。（账簿登记错误用适当的方法进行更正） 银行存款日记账 编号：802008 年凭证号数摘 要对方科目收入支出结余月日226承前页60
3、0002000080000银行存款日记账 编号：8120 年凭证号数摘 要对方科目借方贷方余额月日部分答案分录：（1）借：银行存款 30 000 贷：应收账款 30 000 （收8）（2）借：短期借款 10 000 贷：银行存款 10 000 （付9）（3）借：银行存款 58 500 贷：主营业务收入 50 000 应交税费应交增值税(销项税额) 8 500 （收9）（4）借：应付账款 6 000 贷：银行存款 6 000 （付10）（5）借：应付账款 15 600 贷：银行存款 15 600 （付11）（6）借：银行存款 5 668 贷：预收账款 5 668 （收10）（7）借：库存现金 1
4、 200 贷：银行存款 1 200 （付12）（8）借：材料采购 350 贷：库存现金 350 （付13）（9）借：银行存款 100 000 贷：实收资本 100 000 （收11）（10）借：应交税费 950 贷：银行存款 950 （付14） 银行存款日记账 编号：802008 年凭证号数摘 要对方科目收入支出结余月日226承前页60 00020 00080 00027收8收到欠款应收账款30 000110 00028付9归还银行借款短期借款10 000100 00028本月合计90 00030 000100 00031收9销售产品主营业务收入、应交税费58 500158 5002付10应付账款6 000152 5004付11应付账款15 600136 900过次页58 50021 600136 900银行存款日记账 编号：8120 年凭证号数摘 要对方科目借方贷方余额月日承前页58 50021 600136 90038收10预收货款预收账款5 668142 56810付12提现库存现金1 200141 36812收11接受投资实收资本100 000241 36815付14交税应交税费950240 418
