会计基础模块任务出纳员填写单据ppt课件.ppt

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1、任务2出纳员填写单据,模块2,职业情景,出纳员的岗位责任：办理报销、填写送款单、支票、进账单，办理委托收款背书，到银行进账和提现等,出纳是干什么的？,财务主管的岗位责任：审核支票等票据，加盖预留银行印鉴。,每个企业在银行开立结算户后，都要在银行预留印鉴（财务专用章，法人章等），以便日后作为银行审核支付支票金额的依据。,为什么要在银行预留印鉴？,整理粘贴单据，填写“差旅费报销单”,先找领导审批去,交单报销,开具收据,一、收回借支款,对应业务：在任务1中业务员报销差旅费的时候，出纳应当在收到差旅费报销单据、余款后开具收据,收据存根联：收款单位留存,收据收据联：交付款方作为支出依据,收据记账联：收款

2、单位记账依据,一般是在不需要或暂时无法开具发票而又必须有收款凭证时开具。如企业收到的订金、押金、赔偿款和罚款等,为什么收据需要复写开具？,问题一、出纳员通常在什么情况下填写收据？,P37业务5：承接业务4，业务员李东持单据报销差旅费，核准金额为2,876元，收回余款124元（原借款金额3,000元）,收 据,年 月 日 No. 0015267,今收到,金额（大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分,（不做发票以及服务性收据使用）,第三联 记 账,负责人： 会计： 出纳： 记账：,单位盖章,李东3，000元（其中：报销单据2,876元，退回现金124元）。,2014 4 18,程音,陈小灿,零 零

3、 叁 零 零 零 零 零 (3,000.00）,问题二、必须填写收据的哪些项目,日期、经济事项金额签章,练习：会计基本职业活动模块2活动2.1.P431、2014年5月27日办理业务员王童的报销，并收回余款。,收 据,年 月 日 No. 0405926,今收到,金额（大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分,（不做发票以及服务性收据使用）,第三联 记 账,负责人： 会计： 出纳： 记账：,单位盖章,王童5，000元（其中：报销单据3,217元，退回现金1,783元）。,2014 5 27,程絮,陈云,零 零 伍 零 零 零 零 零 (5,000.00）,企业要提取现金和转账是通过填写支票办理的。

4、支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,二、提取现金和转账,二、提取现金和转账,企业如何提取现金和办理转账？,企业要提取现金和办理转账是通过填写支票办理的。,那什么是支票呢？,问题一 我国目前使用哪几种支票？,1、现金支票,2、转账支票,3、普通支票,支票上印有“现金”字样。,支票上印有“转账”字样。,未印有“现金”或“转账”字样。,只能支取现金,只能转账,既可以提取现金，又可以转账。,问题二 购买支票需办理什么手续？,领购支票时，需填写“支票领购单”：单位的全称结算账户的账号购买日期购买支票的数量出纳员的身份证号码加

5、盖单位的预留银行印鉴、出纳员的签章,业务6：2014年1月15日出纳员陈小灿到建设银行东山支行购买支票一本，填写支票领购单。,支票领购单,2014年01月15日,020304056,账号,广州市绿色饮料有限公司,户 名,自 12717311号至 12717341号,起讫号码,壹本,领购数量,以下银行填写：经发：邓敏 验印：李冬,领用单位签章：（预留银行签章）,陈小灿 签收,领购单位经办人员姓名,（注：起讫号码由银行经办人填写）,广州市绿色饮料有限公司财务专用章,柳青,陈小灿,中国建设银行股份有限公司 广州市东山支行,2014.01.15,转讫（3）,问题三：到银行提取现金应怎么填写支票？,中国

6、建设银行,支票,出票日期（大写） 年 月 日,收款人：,人民币（大写）,分,角,元,十,百,千,万,十,百,千,亿,付款行名称：,出票人账号：,用途,以上款项请从我账户内支付出票人签章,复核 记账,中国建设银行支票存根（粤）,附加信息,出票日期 年 月 日,收款人：,金 额：,用 途：,单位主管 会计,广州市分行,支票,出票日期（大写）贰零零捌 年 肆月 零玖日,收款人：广州市美奇食品有限公司,人民币（大写）,支票,0,6,6,5,5,9,分,角,元,十,百,千,万,十,百,千,亿,付款行名称：中山支行,出票人账号：002736889,用途 货款,以上款项请从我账户内支付出票人签章,复核 记账

7、,玖仟伍佰伍拾陆元陆角整,广州光明百货有限公司财务专用章,李强,003698,号码,业务7：2014年1月19日出纳员陈小灿开出支票到开户银行提取现金100 000元，准备发放工资。,2008 01 19,广州市绿色饮料有限公司,￥100 000.00,发工资,柳青,冯东,贰零零捌 零壹 壹拾玖,广州市绿色饮料有限公司,建行东山支行,020304056,壹拾万元整,发工资,广州市绿色饮料有限公司财务专用章,柳青, 1 0 0 0 0 0 0 0,附加信息：,陈小灿,身份证（东山公安分局）4452463,被背书人,广州市绿色饮料有限公司财务专用章,柳青,背书人签章年 月 日,（贴粘单处）,201

8、4 1 1 9,被背书人,背书人签章年 月 日,密码： 行号：1,1、出票日期大写2、收款人名称（1）本单位名称（2）个人名字3、付款行名称4、出票人账号5、大写金额6、小写金额7、用途8、签章,一、填写支票正联,1、出票日期小写2、收款人名称 （1）本单位名称 （2）个人名字3、小写金额4、用途5、单位主管签章6、会计签章,1、附加信息： （1）出纳员签名 （2）个人签名2、身份证件名称3、发证机关4、身份证号码5、被背书人 盖预留银行印鉴7、日期,二、填写支票存根,三、背书,小结：到银行提取现金如何填写支票？,按照实际日期用中文大写书写,年,1月零壹月2月零贰月3月9月10月零壹拾月11月

9、壹拾壹月12月壹拾贰月,1日零壹日9日零玖日10日零壹拾日20日零贰拾日30日零叁拾日11日壹拾壹日19日壹拾玖日,月,日,支票大写日期的有关规定,叁月玖月,课堂练习：职业活动P43 P57,2014 6 05,广州市锦华食品有限公司,￥50 023.63,发工资,张四海,陈洁梓,贰零壹肆 陆 零伍,广州市锦华食品有限公司,中国建设银行广州市岭南支行,伍万零贰拾叁元陆角叁分,发工资,广州市锦华食品有限公司财务专用章,张四海章,￥ 5 0 0 2 3 6 3,附加信息：,梁楚君,身份证（番禺公安分局）4452463,被背书人,广州市锦华食品有限公司财务专用章,张四海章,背书人签章年 月 日,（贴

10、粘单处）,2014 6 1 05,被背书人,背书人签章年 月 日,问题五：出纳员如何使用支票办理转账？,业务8：2014年1月20日出纳员陈小灿开出支票支付广东省糖业股份有限公司的白糖货款14 000元，并办理转账。,2014 01 20,广东省糖业股份有限公司,￥14 000.00,白糖款,柳青,冯东,贰零壹肆 零壹 零贰拾,广东省糖业股份有限公司,中国建设银行广州市东山支行,020304056,壹万肆仟元整,白糖款,广州市绿色饮料有限公司财务专用章,柳青,￥ 1 4 0 0 0 0 0,出票人账号：,密码： 行号：1,附加信息：,被背书人,背书人签章年 月 日,（贴粘单处）,被背书人,背书

11、人签章年 月 日,1、出票日期大写2、收款人名称 收款单位名称3、付款行名称4、出票人账号5、大写金额6、小写金额7、用途8、签章,一、填写支票正联,1、出票日期小写2、收款人名称 收款单位名称3、小写金额4、用途5、单位主管签章6、会计签章,1、由收款单位填写！,二、填写支票存根,三、背书,小结：如何填写转账支票,各种情况背书比较：,问题一：收到付款人的支票怎样进行委托收款背书？,三、进账,购货商,出纳员,开户银行,1、付款结算，交支票正联,进账单,支票,4、送存银行,5、返回进账回单,业务9：2014年6月12日，广州市绿色饮料有限公司收到广州市大洋科技有限公司支付5月份厂房租金的支票一张

12、，面额20000元。,附加信息：,被背书人,背书人签章年 月 日,（贴粘单处）,被背书人,背书人签章年 月 日,广州市绿色饮料有限公司财务专用章,柳青,中国建设银行广州市,东山支行,2014 6 12,委托收款,办理委托收款背书的步骤,1、在“被背书人”栏填写持票人开户银行及其支行名称。2、在“背书人签章”栏加盖持票人预留银行印鉴，并填写“委托收款”字样和背书日期。,2014 6 12,广州市大洋科技有限公司,农信合白云支行,￥ 2 0 0 0 0 0 0,广州市绿色饮料有限公司,020304056,建行东山支行,支票,壹张,2014 6 12,广州市大洋科技有限公司,农信合白云支行,广州市绿

13、色饮料有限公司,020304056,建行东山支行,￥ 2 0 0 0 0 0 0,贰万元整,支票,壹张,练习职业活动P43P45模块二活动2-22014年5月28日收到广东省东方红幼儿园货款，支票送存银行。要求：1、对支票进行背书；2、填写进账单。,密码： 行号：1,附加信息：,被背书人,背书人签章年 月 日,（贴粘单处）,被背书人,背书人签章年 月 日,委托收款,2014 5 28,广州市锦华食品有限公司财务专用章,张四海章,2014 5 28,广东省东方红幼儿园,567890-1,中国建设银行广州市北秀支行,广州市锦华食品有限公司,中国建设银行广州市岭南支行,￥ 7 2 3 3 6,柒佰贰

14、拾叁元叁角陆分,支票,壹张,四、送存现金,现金是指由出纳员保管，存放在保险柜的钞票，它是企业的财产。为保证现金的安全，企业应当将销货收到的现金和超出库存限额的现金送存银行。,问题一：将现金送存银行前如何整理和清点票币？,出纳员将现金送存银行之前，应将相同面额的纸币叠放在一起，按每张100张为一把，用扎钞纸或橡皮筋扎好，每10把扎成一捆，或每10张为一沓整理好。不够整沓的，从大额到小额排放。将同一面额的硬币放在一起，按每50枚用纸卷成一卷，零散的硬币不存银行，留为找零。票币核对无误，由出纳员填写一式三联的现金存款单后存入银行。,现金交款单,1、整理,2、填写,3、送存银行,出纳员办理现金送存银行

15、的手续：,问题二：送款单如何填写？,业务11：2008年6月28日出纳员陈小灿将超出库存限额的5200元送存银行，其中：面额100元纸币10张、面额50元纸币45张、面额20元纸币24张、面额10元纸币140张、面额5元纸币14张。,中国建设银行现金交款单,账别： 年 月 日,开户银行,账 号,款项来源,收款单位,交款单位,千,百,十,万,千,百,十,元,角,亿,万,分,（币种）,大写金额,收款银行盖章年 月 日,复核 经办,人民币,2008 6 28,广州市绿色饮料有限公司,广州市绿色饮料有限公司,货款,020304056,东山支行,人民币伍仟贰佰元整,￥ 5 2 0 0 0 0,1,10,

16、45,24,40,14,1000,4200,陈平,中国建设银行现金交款单,账别： 年 月 日,开户银行,账 号,款项来源,收款单位,交款单位,千,百,十,万,千,百,十,元,角,亿,万,分,（币种）,大写金额,收款银行盖章年 月 日,复核 经办,人民币,2008 6 30,广州市彩虹糖果有限公司,广州市彩虹糖果有限公司,投资款,建行彩虹支行,人民币壹拾万元整,￥ 1 0 0 0 0 0 0 0,10,100000,陈李,练习：P3911,中国建设银行现金交款单,账别： 年 月 日,开户银行,账 号,款项来源,收款单位,交款单位,千,百,十,万,千,百,十,元,角,亿,万,分,（币种）,大写金额

17、,收款银行盖章年 月 日,复核 经办,人民币,2008 7 10,广州市彩虹糖果有限公司,广州市彩虹糖果有限公司,货款,建行彩虹支行,人民币伍佰捌拾伍元整,￥ 5 8 5 0 0,5,585,陈李,练习：2008年7月10日，将销售糖果收到的585元现金送存银行。（其中：百元面额5张，五十元面额1张，十元面额3张，五元面额1张）,1,3,1,远达物流公司,4485,发票专用章,以下为隐藏幻灯片,附加信息：,被背书人,背书人签章年 月 日,（贴粘单处）,被背书人,背书人签章年 月 日,业务8：2014年1月20日，业务员黄东持借支单到财务部借差旅费8000元。因库存现金不足，出纳员陈小灿开出支票

18、交给黄东，由黄东自行到开户银行提取现金，并指导黄东背书。（黄东身份证资料：广州市越秀区公安局发证，号码为4472460）,2008 01 20,黄东,￥8 000.00,差旅费,柳青,冯东,贰零零捌 零壹 零贰拾,黄东,建行东山支行,020304056,捌仟元整,差旅费,广州市绿色饮料有限公司财务专用章,柳青,￥ 8 0 0 0 0 0,号码,附加信息：,黄东,身份证件名称： 发证机关：,被背书人,背书人签章年 月 日,（贴粘单处）,身份证 越秀公安分局,4 4 0 1 1 1 1 9 8 2 0 5 2 7 2 4 6 0,2008 01 20,1、出票日期大写2、收款人名称 个人名称3、付

19、款行名称4、出票人账号5、大写金额6、小写金额7、用途8、签章,一、填写支票正联,1、出票日期小写2、收款人名称 个人名称3、小写金额4、用途5、单位主管签章6、会计签章,1、附加信息： 收款个人签名2、身份证件名称3、发证机关4、身份证号码5、被背书人（空）6、背书人（空）7、日期,二、填写支票存根,三、背书,小结：如何给个人开支票？,2008 6 20,王大卫,￥5 000.00,差旅费,王彩虹,刘菇,贰零零捌 陆 零贰拾,黄东,中国建设银行彩虹支行,伍仟元整,差旅费,￥ 5 0 0 0 0 0,课堂练习：P391、彩虹糖果有限公司基本情况及预留银行印鉴见P11。2、请你以该公司出纳员的身份，于2008年6月20日开出支票交给业务员王大卫自行到银行提取出差借款。请指导王大卫背书。（王大卫预借5000元，身份证发证机关：天河公安分局；号码4400324）。,广州市彩虹糖果有限公司财务专用章,王彩虹章,