ERP沙盘模拟总结.docx

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1、六人行erp总结六人行 记忆U01六人行组erp随记4旅 程回忆起最初的相遇熟悉的教室却是陌生的面孔没有徘徊原来在开始的一刻我们便认定彼此就是这场旅程的伙伴摒弃胆怯开始一段未知的旅程途中山路崎岖艰难险阻不断我们携手是力量的源泉有自信在传递细致观察认真思索大胆创新使我们不断前行旅途风光旖旎舒适而温馨的驿站我们停歇相倚回忆着前路的艰辛畅想未来充满着希望、挑战六年六个人六份感情我们终达成功彼岸这一刻欢乐、收获、成功难忘、不舍我们知道 我们赢了 六人行 目 录旅 程1歇步柳荫顾前事 仰面楼前思明朝4对U01前三年的商品研发及销售管理总结1制定公司总体战略：1根据具体情况进行广告投放以及订单选择:1销售

2、部门优势总结2销售部门劣势总结3对未来市场的预期分析3以产品分类，对各个市场分析如下4写在最后5U01组生产采购管理总结5总结6对U01前三年的财务管理总结6总结7U02组分析7决策优势8决策劣势8重大失误9对U02前三年的商品研发及销售管理总结9U02组生产采购管理总结9对U02前三年的财务管理总结10齐心协力同舟济，步步为营战沙盘11U01、U02组预测12U01 组预测：12U02组预测分析：12期末数据分析13公司的财务杠杆13公司流动性评价14获利能力分析15预测与结果17最后结果对比：17差异原因分析：18报表数据分析19销售收入数据整理及图表19年度净利润数据整理及图表22广告费

3、用数据整理及图表23库存现金数据整理及图表24流动资产数据整理及图表25资产总计=固定资产+流动资产所有者权益总计数据整理及图表27所有者权益总计数据整理及图表28再奏一阕恢宏诗篇29前 言30后三年总结提纲31各部门总监总结32CEO32研发总监33市场总监36生产总监37财务总监38个人总结部分39刘煜静（财务总监）39肖曼云（财务总监）40孙睿子（生产总监）40董征艺（市场总监）41夏雨（研发总监）41赵能俊（CEO）42写在最后的话43附录一 成员erp总结44夏雨44董征艺49孙睿子51肖曼云53刘煜静55赵能俊57附录二 期中展示PPT59U02组分析59财务管理方面59生产管理5

4、9材料采购59市场开拓、产品研发59生产线的建造59一登一涉一回顾小结六人行59文籍虽满腹，不如一囊钱59机杼不歇日日唱，巧手飞梭时时穿59眼观六路趋势晓，心算百遍战略详59齐心协力同舟济，步步为营战沙盘59歇步柳荫顾前事 仰面楼前思明朝U02小组情况分析 U01六人行小组半期总结U01六人行特别鸣谢：市场总监、研发总监对U01前三年的商品研发及销售管理总结公司前三年商品研发销售部门的工作总结起来一共有两件事：1.制定公司总体销售战略。2.根据具体情况进行广告投放以及订单选择。制定公司总体战略：1.分析市场，制定战略规划收集目标市场信息：我们详细的统计出每个市场每个产品每一年的大致需求量以及产

5、品价格和毛利润，并制作成详细明确的电子表格制作成册，为小组讨论提供了详实的最原始资料。2.分析市场信息对原始资料进行仔细的分析。根据各商品在各市场的总的需求量以及可能的订单个数，估计出订单的可能的产品数量。通过商品的大致的价格确定商品在各市场盈利状况。将4种不同商品分别加总，对其总需求及盈利有一个大致的了解3.制定营销战略根据市场信息制定公司的营销战略4.小组讨论确定方案销售部门制定大致方案之后向财务部门和生产部门介绍大致销售战略，由生产部门计算出大致生产能力以及所需的生产线以及原材料等信息并呈报给财务部门，并由财务计算资金能否正常周转。根据财务的计算做出相应的细微调整，制定最终方案交由CEO

6、最终裁定。5.产品研发及市场开拓根据已经确定好的销售大战略制定相应的详细的研发产品计划以及市场开拓时间根据具体情况进行广告投放以及订单选择:根据每年每个市场的产品需求总量推测出大致的订单可能情况，综合考虑生产部门的生产能力以及每个季度可能的存货，并结合上一年市场情况以及总体战略走向制定市场的制定详细的订单选取策略，并依托策略做出具体的广告投放方案，在订货会中由市场和生产总结根据市场和生产实际状况拿单。并记录订单交货时间及账期，交与财务部门方便其进行下一年的财务预算。销售部门优势总结1.和生产以及财务保持了良好的沟通。公司每一期规划会议时，财务会根据这一年的资金流动情况详细规划下一年的财务预算，

7、并给出可以支持的广告以及研发费用。生产会根据生产情况详细列出下一年每个季度可以拥有的产品剩余量。在销售和财务和生产的共同努力下，我组基本可以在订货会之前就对拿单情况做出大致的预估，在订货会上做到胸有成竹，避免了顾此失彼。2.为了公司的利润最大化，销售方面力求做到精打细算。我们坚持“每一笔花销，都是最需要的；每一张订单，都是最丰厚的”。例如第三年的市场分析中，考虑到国内市场的开拓成功，根据电子表格发现国内市场的p2利润及需求较为可观，所以在国内市场也主要销售市场，总体方针依然注重区域市场以及p2产品。考虑到上一年的存货，并且我们不是市场老大，在获取订单方面没有优势，所以在广告方面也加大投入争取获

8、得跟多订单。我们上一年剩余三个，加上当年的产量一共是11个，本地需求为14个，考虑到上一年本地市场竞争较为激烈，所以p2广告只在本地投入了1M，争取可以拿到一个单，大致数量为3-4个。P2在区域市场需求量为11个，但是考虑到要抢占区域市场，所以p2产品希望可以在区域市场拿到两个以上的订单，所以相应的加大了广告的投入，有7M。p1产品，产量较少而需求较多，因此不存在没有订单的问题，所以在区域和国内投了较少广告，分别为1M。p3产量很少，所以只在区域市场投入了1M的广告，以期拿到一个订单。在订货会中，我们的基本的设想都得以实现，将上一年存货基本卖光，并成功抢占区域市场老大，为来年减少广告费。3.紧

9、扣公司总体战略，有选择，有侧重的投广告，拿订单。没有一个事先制定面对好的战略规划，面对繁多的市场以及产品，我们将无所适从。我们组事先确定了主打市场和产品并，正是销售部门紧扣总体战略，才得以成功的实施了战略计划，实现了公司战略目标。销售部门劣势总结1.低估对手，抢占市场老大失败，浪费大量广告费。2.对于最后一个市场期望过高，孤注一掷，错失选单机会，使产品无法售出，利润为负，资金流转困难。3.选单不够大胆，过于死板的按照之前的产品产量表选单，导致错失机遇，产品积压。4.放弃亚洲市场选单，错失亚洲市场抢占机会。对未来市场的预期分析市场的利润及需求量详细情况统计表本地p1p2p3p43.5203735

10、0031751445002.515516474.552114.515484.58283.5144114.511区域p1p2p3p4394104340375114644365114855355134956354841059国内p1p2p3p4000000002145114500113511470011041049571731041054亚洲p1p2p3p400000000000000002153.5134.38002123105955294104.61156国际p1p2p3p40000000000000000000000004184944004194114755以产品分类，对各个市场分析如下P1

11、：在后两年中，p1在国际市场的利润及需求均大大超越其他市场，并且开拓国际市场的并不多，而且我公司并没有主打p1产品，因此可以在国际市场中实现p1的销售。P2：P2产品在后两年依然保持了一个较高的价格水品，并且我公司在区域市场的龙头老大地位将有助于p2的销售，反过来，p2的销售也利于继续巩固我们的区域老大的地位。在其他市场中也可以酌情投放广告，拿取订单。P3：P3产品在各市场的价格水平较为平稳，就利润的角度而言没有太大的差距。区域市场老大的位置亦将保证我公司在该市场的订单获取，同时考虑到亚洲市场也将出现需大于求的关系，并且我公司p3产量保持一个较低的水品，因此我公司p3产品将持续保持区域和亚洲市

12、场的广告投单，并可以保证销售亦不会出现问题。P4：P4产品是所有产品中利润最大的产品，由上表亦可发现各市场p4利润几乎相等。同样我们应该利用区域老大的优势，但是考虑到区域需求量的数额较少，每一年生产的P4必然不能在一个市场被消化，所以我们也应该避开竞争激烈的本地和国内市场，在亚洲市场投单，争取拿到1个订单写在最后悟以往之不见，知来者之可追。在以往的模拟中，精打细算，积极沟通的作风要好好保持。同时注意生产线的转产带来的更加灵活的广告投放方式。胆大心细，同时要注意在实际的操作过程中的一些问题。虽然现在我们不是最好的，但是我相信只要我们精诚合作，不断的总结和改进，那么我们必将待长风破千翻浪时，挂云帆

13、济横流沧海！特别鸣谢：生产总监U01组生产采购管理总结在前三年中，我们组采购经理的各项工作，包括各项计划、方案，一直与生产部门紧密联系，切实满足订单的生产需求。在资金紧张的状况下，能够很好的与销售部、财务部、生产部沟通洽商，尽可能完善采购计划及采购预算。跟财务部门沟通及时，能迅速、清晰的报帐，致使财务部工作量减少，加快采购部门工作效率。对于原材料采购,我们组能够做到将采购数量细化到季度，减免了不必要的现金投入,使得现金能够充分流通。但是每年原材料库存的“零剩余”也存在着一些隐患。对于各种计划外情况会有些措手不及，无法快速应付紧急采购任务。在以后的三年中采购经理会改进采购工作中的相关问题，沉着应

14、对各种计划外情况，更有效的对采购工作进行管理规划，与各个部门联系更加紧密，更好满足订单的需求，努力做到采购的最优，为公司节省采购成本。相信采购部工作将会有更大的突破和改善。前三年里我们组生产经理的管理，能够根据销售合同和各生产线生产能力第一时间安排投产计划，并通过查询计划数据及时调配资源，使设计方案快速转化成生产方案，计划及时、精细、准确。计划的准确性提高，减少了车间的在制品数量与停工待料的时间；需求计划、采购计划使得生产和采购活动更有目的性和计划性，减少了错误发生和物资冗余囤积。在厂房的选择上我们选择的是租赁大厂房,这一定程度上增加了每年的费用,降低了我们的利润, 但我们现在还没有达到足够的

15、能力去购置厂房,在购置厂房问题上我们采用的是财务首位,厂方次之的战略。在生产线的购买方面,我们组的选择比较合适，第一年建造的3条生产线能够自尽其用,之后再合适的时间增加生产线的数量。在生产线上我们组也存在许多不足,我们应该在比赛开始前应做好对未来生产的大致规划,确定生产线建造的大致时间,再将所需资金告知财务人员,分析其的可行性.这方面我们未能提前规划，结果只能依赖财务来建造生产线,生产在一定程度上变成了被动的生产。总结 通过ERP的模拟运行，我们需要做到以财务为主线，以生产为主体，以销售为目的，在未来的发展上,我们组应努力扭转现在出现的不利局面,保持现有的正确做法, 缩短生产周期、提高生产效率

16、，实现部门与部门之间的互相协调与监督，形成销售到生产的良性循环和发展！道路是曲折的，但前途是光明的！我们尽了自己的努力去解决问题，但由于经验的缺乏，我们也走了不少弯路，但我们相信经过前三年的曲折，后三年会进行的更加顺利，让我们一起期待吧！特别鸣谢：财务总监、财务总监对U01前三年的财务管理总结前三年我们组的财务管理的主要特征是精、准，不管是期初的现金预算，期中的资金控制、贷款偿还和借贷，还是期末的报表编制，安排都比较合理，尤其是细化到每一季度的计算，都基本没有偏差，甚至有些季度末预计只有1到2个币，仍能保持高度的准确度，为其他方面的优化提供了保证。我们有效地结合生产和销售情况，始终没有出现大的

17、问题，为企业正常运转提供了很好的条件。在实际操作过程中，在现有资金许可的范围内，我们竭尽全力扩大生产，优化生产线的安排，为生产创造了极大的可能性，同时参照市场状况合理选择订单确定合适的账期，虽然遇到了一些特殊情况，但基本上达到了预算结果。我们始终相信精打细算才能为企业创造更多的财富和机遇，这也是我们的立足之本，在以后的企业活动中我们将继续秉持着这一优点，“分毫必争”。到目前为止，我们已实现了零损失和资金的最大可能的运转，为企业节约了资本，提供了更有挑战性的经营可能，使我们的企业节节高声，不断进步。但是，美中不足的是，我们的财务管理并不十分灵活，出现过一些与预期有差池的情况。例如，按照起初的计划

18、目标执行过程中，当出现有利可图的时候，如换个订单交货可提前账期，订单选择的不确定性造成的影响，从而造成了资金的缺口。另外，第二年年末由于对利润留存的错误理解，从而造成了对所有者权益的过高估计，险些造成资金断流，事后我们认真核对了不确定的项目，以免重蹈覆辙。在接下来的三期中，我们将会与销售总监、生产总监进行更好的沟通，将精细与灵活并重，综合考虑各种可能情况，预估意外情况的发生及准备相应的对策，做到防患于未然。我们也将在企业免于破产的基础上努力提高利润，从而增加所有者权益，扩大生产，细致安排资金流通，尽可能使所有资金得到最大的利用效率，提高企业竞争力。总结在接下来的生产经营中，我们都应该充分重视并

19、仔细核算所有者权益、现金的灵活应用周转等细小而重要的问题，争取在财务管理方面通过实际演练得到能力的提升，通过ERP的课程将知识融会贯通，不断的在学习实习中进步发展。特别鸣谢：CEOU02组分析 首先u02组操作的最大特点在于其投资、建设的随意性。所谓随意是指每一个行为的发生没有做到精准的决策。不对投资、建设及资金流转等问题精密计算，严格规划，看似可以增加公司的灵活度，让决策者有机会审时度势，依据实际情况决策。但在沙盘模拟中，由于决策时间的限制，决策内容繁多，显然这种方法的劣势会更显突出，由于没有目标的设定，方向不够明确，每一步都需要各部门在短时间内，依据当时的情况而定决策，时间紧迫，决策时常容

20、易出现顾此失彼的问题，从而导致现下的资金流转不利，面临破产倒闭。决策优势1. 财务管理方面，财务总监的会计核算做的比较精确细致，三张财务报表及现金流量表清晰明了。2. 生产管理，购置厂房，五条生产线（一条在建），生产规模适中。3. 材料采购，提前购置材料，避免资金流转不利的时候，无原材料，导致无法生产。4. 市场开拓、产品研发均在第一时间进行，有了很好的发展前景。决策劣势1. U02组第一年购置厂房，占用大量的可流动现金，致使资金流动不利。2. 生产线的建造，生产线的数量适中，但对于生产线类型的选择存在问题。没有有效利用柔性生产线优势，根据市场需求和利润，适时生产。3. 原材料的预定买进，没有

21、达到计划最优而占用了一部分可利用资金，资金固化，导致后期流动资金不足4. 广告投放的不合理，时多时少，没有周密计划资金预算，只能被动的根据现金额度，进行广告投放。5. 订单选择不合理，导致资金无法快速回流，出现资金缺口，流动资金几近断流6. 每一年的净利润低，从而严重影响了所有者权益，导致第四年明显的运转困难。7. 市场都进行了开发，但是缺少一个长期的规划导致订单没有选择恰当，开发了市场却没有拿到订单，产品积压，以至于资金流转出现问题。重大失误第4年广告孤注一掷（P1、P2分别投资7M广告费），准备拿下市场老大，却在实际操作中没有注意到订货会开始错过选单，直接导致下一年产品继续积压，基本没有资

22、金回流，所有者权益急剧降低，公司状况非常危险。特别鸣谢：市场总监、研发总监对U02前三年的商品研发及销售管理总结U02组前三年的销售计划可以高度概括为：随意性强U02组在一开始就在产品研发和市场开拓上选择了撒网式的全线开发。我组虽然也选择了全部开发，但是详细的讨论了各个产品的开发的最佳时机。我们并不十分清楚u02此举背后的用意。不过综合其购买厂房，以及在购买原材料的随意性风格来看，不难得出其并没有一个详细的长远战略规划，手里有现金即用掉的猜测。U02组广告投放的随意性也十分明显。从几年的广告投放总额来看，U02投放的广告数额并不能说少，但是实际效果效果并不是很好。我们手里没有U02的广告投放具

23、体情况，不过也可以做出一定的猜测。我想之所以投了广告缺没有订单是因为没有侧重，事先没有详细计划。U02组的随意性也可见一斑。特别鸣谢：生产总监U02组生产采购管理总结首先u02组的最大特点在于它的随意性。所谓随意是指每一个行为的发生没有做到精准的决策。他的缺点是由于过多的不确定性使得公司的风险过大。但从另一方面讲,此作法若运用得好可以增加公司的灵活度，使其能适应外界环境的突然变化。原材料的采购方面来看,U02组随意性的风格不适用于对原材料的采购.U02组是按照现金的情况决定材料购置的多少.这就使得生产依附于财务状况,一旦财务出现问题,生产必然受到阻碍.而事实上的确如此,U02组第一年订购原材料

24、16,第二年为14,第三年为1.很明显,他们的财物在第三年出现了很大的问题.原材料的订购,应根据下一年生产的产品数量的计划按季度,比例购买.每季都购置恰到蒿草户的原材料数,将成本报置财务人员,记入相应成本,这样生产就不再依附于财物,而是财务通过生产所需,分配恰当的资金,是的现金能更好的流通,而不是作为原材料存置仓库里,没有实现其真正的价值. U02组第一年购置厂房，有些冒险。厂房40 m需耗费大量的现金。U02组在第一年阶短贷60M，应在购买前衡量一下建厂房与租厂房孰更有利的问题。建厂房需贷款，第一年短贷交利息费3M,第二年由于要偿还短贷本金要增加对长贷额的选定。第二年长贷140M,长贷利息1

25、4M若选择租厂房一年5M，简单来算，若短贷减少40M,第二年长贷相应减少40M,共计60M,所以第一年租厂房更为有利。生产线的建造方面，第一年建3条生产线,两条全自动,一条柔性,第二年建生产线两条,均为全自动.直至第3年,U02组生产线的数量比较合适,但对于生产线类型的选择有些问题.如果第一年购进大厂房,现金耗用较多,据了解,在第2,3年度中,U02组并没有转产任何产品,那么这样看来第一年建一条柔性就有些不太妥当.U01组可以规划好转产确定的时间,在在适当的年度建立柔性生产线.若第一年建造3条全自动,不光可以节省5M,还可以多生产出一个产品，一举两得。特别鸣谢：财务总监、财务总监对U02前三年

26、的财务管理总结前三年中，U02组虽然企业经营状况不甚理想，但是在财务管理方面，财务总监的会计核算做的比较精确细致，三张财务报表及现金流量表清晰明了无差错。他们的综合费用尽量压的很低，三年的综合费用分别为21M、36M、29M，而我们三年中综合费用分别为28M、40M、41M，对比很明显。他们也合理的规划了市场开发、产品研发及生产线购买的资金流通，节约了一定的资本，为企业生存创造了极大的可能。另外，他们在只有140M长期贷款的情况下，购买了产房并建了五条生产线，生产有序充实，着实不易。第二年开始借长期贷款140M，避免了最后还不上本金的麻烦，处理很得当。但是，他们也忽略了一些问题。财务管理的工作

27、并不等同于会计的工作，并不只是计算准确就可以万无一失。他们正是由于没有合理的与生产销售相结合，在生产方面资金安排不尽合理，导致在第二年造成了损失2M。分析前三期的情况，存在的问题有：原材料的预定买进没有达到最优而占用了一部分可利用资金导致后期资金紧张而不能进行正常的生产，其三年中年末原材料分别为14M、16M、1M，可见他们前两其原材料的规划不合理占用资金过多而后期又由于现金短缺买不到原材料以致生产受阻；对产房的购买或租用计算不精细从而固定资产占了很大的一部分使资金流通不灵活，流动资产太少三年流动资产均比固定资产多，而我们组从第二年开始流动资产就大大的超过了固定资产；订单选择不合理或可能广告投

28、放的不合理使资金流出现缺口，与生产总监、销售总监的沟通过少而造成每一年的净利润递减从而严重影响了所有者权益，三年中净利润分别为21M、26M、28M，不但没有盈利，利润逐年递减，隐藏着很大的危机；而且他们在经营过程中可能没有对所有者权益有足够的重视导致第四年明显的运转困难。两组在财务方面相比，我们应该学习U02组节制综合费用，例如考虑租用5M的大产房是否能有更经济有效的方案等。而U02组也可以在精打细算方面和我们沟通借鉴，并注意与生产销售总监的及时沟通。齐心协力同舟济，步步为营战沙盘 每次的规划会议都是由全体组员共同参与的！整个过程是各组员群策群力，在做好自己本职工作的同时，注重与其他各部门的

29、交流，保证公司内部信息顺畅，决策高效全面。 前期规划关系到未来发展态势方向，决策在各个企业的相互竞争，确定企业发展方向，路线。 沙盘操作与电脑操作步步对应，财务账款时时核对，不产生不必要的误差，避免损失。特别鸣谢：六人行全体成员U01、U02组预测U01 组预测：所有者权益：110M （第四年：51M 第五年：74M 第六年：110M）生产线：10条 （第四年：6条 第五年：8条 第六年：10条）市场开拓：5个市场全部开拓产品研发：4个产品全部研发ISO认证：2种认证最终评分：110*1+（100+50+40+20）/100=341U02组预测分析：第四年：(厂房买转租：得40M)综合费用：租

30、金：5M，管理费：4M，维护费：5M，损失：4M，广告费：13M 共计 31M毛利：21M税前利润：-36M净利润：-36M所有者权益：-21M破产！期末数据分析公司的财务杠杆财务杠杆 : 根据负债提高股东权益获利能力，所以有时称负债是企业的财务杠杆，利用负债提高权益投资回报率，称财务杠杆作用。财务杠杆的作用过程设：Debt负债总额 COD平均负债成本则：EAT=(EBIT-负债费用）（1 - t）=EBIT(1 t)-CODDebt(1 - t)=ROIC(1 t)投入资本CODDebt (1 t)=ROIC(1 t)(所有者权益Debt)-CODDebt (1 t)=ROIC(1 t)所有

31、者权益 ROIC(1 t) Debt CODDebt (1 t)=ROIC(1 t)所有者权益 (ROIC COD) (1 t) Debt两边同除以所有者权益，得： EAT/所有者权益 ROE ROIC(1 t)+ (ROIC COD) (1 t) 本公司 Debt/所有者权益第一年ROE=0.45 第二年ROE=0.77第三年ROE=0.079第四年ROE=0.24第五年ROE=0.29第六年ROE=0.45财务杠杆以一定比例改变了公司的ROE。Eg:没有负债,第六年的ROE=0.162=0.45*127/351公司流动性评价123456应收账款015584451225存货01181400营

32、运资本需求026665851225长期资本62195198210230351短期资本2000000投入资本82195198210230351流动资金分析负债分析获利能力分析123456销售收入035124139211312息税前收益-28-26193551102税前收益-28-273122071税后收益（净利润）-28-273122059所有者权益6235385070129资产总额82195198210230361销售回报率(ROS)0-0.77140.02410.08630.09470.1891资产回报率(ROA)-0.3414-0.13840.01510.05710.08690.1634权

33、益回报率(ROE)-0.4516-0.77140.07890.24000.28570.4573投入资本回报率-0.3111-0.28880.21110.38880.56661.1333收入利润分析获利能力分析预测与结果U01、U02组预测U01 组预测：所有者权益：110M （第四年：51M 第五年：74M 第六年：110M）生产线：10条 （第四年：6条 第五年：8条 第六年：10条）市场开拓：5个市场全部开拓产品研发：4个产品全部研发ISO认证：2种认证最终评分：110*1+（100+50+40+20）/100=341U02组预测分析：第四年：(厂房买转租：得40M)综合费用：租金：5M，

34、管理费：4M，维护费：5M，损失：4M，广告费：13M 共计 31M毛利：21M税前利润：-36M净利润：-36M所有者权益：-21M破产！最后结果对比：U02：破产！所有者权益为负U01：所有者权益129M，总分387 (括号中为预测值)所有者权益分析：第四年：50M（预测51M） 第五年：70M（预测74M） 第六年：129M（预测110M）生产线：10条 （第四年：6条 第五年：8条 第六年：10条）市场开拓：5个市场全部开拓产品研发：4个产品全部研发ISO认证：2种认证以上各项与预测相符最终评分：129*1+（100+50+40+20）/100=387（最终评分：110*1+（100+

35、50+40+20）/100=341）差异原因分析：提前贴现：利用不断贴现，满足了资金需求，应收账款及时转化为生产力，但由于大量的贴现，致使第五年所有者权益没有得到应有的增加。同时仔细的控制资金流通，尽量避免三年以上应收账款贴现，调控资金流转，使收回现金快速投入生产，减少库存现金，虽然屡次涉险，但最终获得了最高速的发展。建造生产线：一改前三年不贴现的习惯，果断允许少量所有者权益损失，在第五年疯狂扩建，年初建设三条，年中建设一条，使第五年末，生产线条数由原来的6条，猛增至10条（含一条再建），使A值达到最高。增加第六年生产能力：由于第五年的疯狂扩建，致使第六年我们有了强大的生产力，前期存货已在第五

36、年销售一空，但迅速增长的生产能力使我们在第六年有更高的收益能力。在第六年利润剧增：生产能力的迅速提高，使我们第六年有能力为需求量很高的五个市场提供大量商品，通过前五年的规划和积累，我们已占有两个市场（区域、亚洲）的市场老大地位，其中亚洲的产品净利润居各个市场之首，认真研究后，投放广告，每个广告都获得期望拿到的订单，利润迅速由第五年的158增长至300以上，实现了100%增长报表数据分析销售收入数据整理及图表销售收入用户名U01U02U03U04U05第一年00000第二年3533365965第三年1246099108156第四年1394275155143第五年2110206195169第六年3

37、120207331237六年销售收入比较折线图U01组的销售业绩，一直处于较好水平，并稳步高速攀升，一度超越最终冠军组，最后一年以微弱优势屈居第二位，较之前一直领先的U05组高出近100M。总结第二年的营销失误，在其后的四年中，通过倾销库存，扩大生产，使本公司的供货量保持增长，有力的营销策略使我们商品最终得以“零库存”综合费用数据整理及图表综合费用用户名U01U02U03U04U05第一年2821182026第二年4036553643第三年4129292033第四年2829173133第五年390262933第六年380294333六年综合费用比较柱状图综合费用，我们组一直居高不下的主要原因是

38、固定的5M租金，但因为未购买大厂房，本组得以保证现金流通顺畅，及时扩大生产，开发市场，研发产品。多付的综合费用，在销售中得以成倍收回，此策略成功！综合费用数据整理及图表财务费用用户名U01U02U03U04U05第一年00000第二年13164第三年1620191825第四年2319251916第五年310231717第六年310272020六年财务费用比较柱状图前期一直坚持不贴现，目的只为降低财务费用，但第五六年中，为及时扩大生产，赢得更大收益，大量贴现，故而产生大量财务费用，比U04、U05两组整整多出11M。但为此得到了生产线扩建80%，收益大于损失，此举值得！年度净利润数据整理及图表年

39、度净利润用户名U01U02U03U04U05第一年-28-21-18-20-16第二年-27-26-35-12-5第三年3-28-11017第四年12-37-192519第五年200463616第六年590336736六年年度净利润比较折线图第一年的市场开发和产品研发给我们带来了很大压力费用，利润低于其他各组，第二年销售业绩不甚喜人，但生产能力保证了我们逐渐增加的库存，第三年完善的广告策略使第二年库存完全销售，利润迅速增加，终于迈入了正利润的行列。最后一年生产力的快速发展，致使销售猛增至300，净利润翻了两番（20M增加至60M）广告费用数据整理及图表广告费用用户名U01U02U03U04U0

40、5第一年00000第二年1410302016第三年17147717第四年12136917第五年170101320第六年210122619六年广告费用比较柱状图我们的广告投入一直居于个公司中的高位，但第二年的失误给了我们很好的教训，不押注在某一个市场，不押注在最后一个市场，精细计算，而不是凭直觉感性判断，到第五、六年市场总监可以精确预测每个市场每个产品投入广告和获得订单数。第五年完美的实现了零库存，真的确信，失败是成功之母！库存现金数据整理及图表现金用户名U01U02U03U04U05第一年3023422822第二年9830515058第三年5639214966第四年70424042106第五年390366890第六年10050266220六年库存现金比较折线图除第二年外，我们组的库存现金一直处于低位，为的是保证所有资金都能最快速的投入到扩大生产中去，这也是有危险的，细致的财务预算，分毫不差的预测报表，使我们能够始终有惊无险，资金流不断。在此再次感谢我们细致的财务，为我们的利润、生产能力扩张打下了良好基础。流动资产数据整理及图表流动资产用户名U01U02U03U04U05第一年3239423534第二年13679102101117第三年13764111110131第四年15080109159173第五年1290157208203第六年2350181399338