MRP估算及成本结算技术文件.docx

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1、 厦门正航软件科技有限公司 工厂达人MRP估算及成本结算技术文件说明：本文主要讲解工厂达人的MRP估算的使用方法，及使用系统结算成本时，系统如何设置，财务如何做账。附：整个业务流程中各种单据在财务的做账时机及凭证科目一. 基本流程：基础设定销售作业MRP采购作业生产作业销售出库凭证作业在制品确认费用分摊成本结算精灵材料耗用分摊单生产成本结算单4.2.1 二.基础设定 1系统设定 1-1“成本核算方式”设定： 用于生产型企业时成本核算方式取用“月加权平均”。 备注：移动加权平均成本单位成本=月加权平均成本单位成本= 1-2“生产成本确认方式”设定： 此处有手动计算和系统计算两种方式提供选择，此讲

2、义为选择系统计算。 MRP选项的设置，影响MRP估算的计算。1-3“费用分摊材料成本”设定：此处提供“取产品标准成本”和“取产品现行平均成本”两种方式进行选择，用户可根据企业的实际情况和需求进行选择。1-3-1当选择“取产品标准成本”时，做费用分摊单时，若费用分摊方式选择“按材料成本”时，此时的材料成本计算方式为“取产品标准成本”。1-3-2当选择“取产品现行平均成本”时，做费用分摊单时，若费用分摊方式选择“按材料成本”时，此时的材料成本计算方式为“取产品现行平均成本”。 2其它设定2-1会计科目设定：2-1-1生产成本科目：生产成本科目可根据企业实际情况和会计作帐原则，在符合国家会计制度的要

3、求下进行设制。此处我们共建立四个生产成本科目，分别是：2-1-2制造费用科目：制造费用是除直接材料、直接人工之外的一切生产成本，一般包括水、电、气、折旧费，管理人员的薪资、其它易耗品等等。制造费用无法直接计入成本，费用发生时分别记帐，月底时将需要分摊的部分归集到辅助生产成本科目下的制造费用科目，再分摊到本月生产的产品中。制造费用科目的设定可根据企业的实际情况进行设定。2-2自动转帐设定： 所有制造费用在发生时都是分科目进行记帐，月底时统一将所有制造费用科目结转到“辅助生产成本制造费用”科目中。系统提供了“自动转帐”功能，协助您每月月底时，自动生成这张结转凭证。当然，您也可以用手动做凭证的方式来

4、结转制造费用，但手动结转时存在容易出错或漏掉科目等弊端，所以，建议您使用“自动转帐”的功能来做制造费用的结转。使用自动转帐功能前需要做“自动转帐设定”，在系统开帐时，需先协助客户设置好所有会计科目，然后就可以设置“自动转账设定”了。在做“自动转账设定”时，如下图设置：借方：41010201 辅助生成成本-制造费用 （取值为贷方所以科目本期发生额的加总） 贷方：410501 制造费用-水费 （取值为各科目的本期发生额）410502 制造费用-电费（全部要摊到产成品中的费用科目）在开帐时设置好“自动转账设定”后，每月月底时，财务将所有费用数据都收集好，并分别做好凭证后，就可以做“自动转账”了。需先

5、设置结转年月：为您要做成本结算的年月。下面的表格会自动带出您设置的所有“自动转账设定”，您需勾选结转制造费用的那个自动转账设定，然后点“生成凭证”，系统即会自动生成一张制造费用的结转凭证了，并且，会在“结果”页签，提示生成的凭证编号等信息。2-3产品资料设定：企业生产经常要用到一些辅助生产材料、低值易耗品或劳保用品等，因为此类产品相对价值比较低，通用性较强，在生产时，并不是按工单领料，而是成批领到产线上，需要时直接取用，所以这些材料的成本往往无法直接归入产成品的成本中，一般我们会在采购入库时就作为本期的制造费用，财务做账一般用“制造费用-辅助材料”，月底的时候再用分摊的方式摊到产成品中。那么这

6、一类产品，我们会在产品资料中将其产品型态设为“易耗品，管数量不管成本”，这个产品形态就表示：在财务中这些产品是作为费用处理的，那么库存管理时也是只管数量，所有库存报表中的成本，也不会包含此类产品的成本。2-4产品传输组设定：当企业希望把一些辅助材料纳入到“制造费用辅助材料”科目中时，必须设定好相应的产品传输组，传输组的名字可自定义，我们这里设为“易耗品”传输组。对于非库存品，采购入库单传输财务时取的科目为“其他费用科目”，所以要将“其它费用科目”栏位设为“制造费用-辅助材料”。这样设置后，这类产品的采购入库单传输财务时系统自动带出的会计科目为：4.2.1 三 MRP作业MRP作业是由生管每周固

7、定时间执行一次，或有紧急插单的情况时执行，当然执行的周期会因企业的生成性质或管理需求不同而有差异，可根据企业的实际情况来规划。MRP作业的主要内容是根据前端的销售订单、出口订单和计划生成单进行产品需求计划的计算，得出以下信息：产成品：需要生产什么？生产多少？什么时候生产？原物料：生产这些产品，需要采购什么？采购多少？什么时候采购？1生产计划流程1-1执行MRP作业。估算出要生产什么、生产多少、什么时候生产。1-2展成工单。根据排程的结果展开成生产工单。工单即制造命令，用于给产线工人下达生产指令的，工单上会记录需要生产什么，生产多少，要领什么材料出来生产等。1-3调整工单排程。由计划人员根据产线

8、负荷情况，和订单的紧急程度，调整工单的生产日期。例如：订购A产品100个，11月30日交货，此产品每天可生产10个，那么原则上只要11月21日开始生产就可按时完成，但如果今天是11月10日，且产线没安排其它任务，那么会让产线空闲着吗？ 再者，如果有张订单交期很紧，按正常生产将无法完成，此时，生产计划人员就会想办法完成此订单。比如说利用晚上加班、假日加班、提前生产或是委外加工等。所以，对于系统排出的结果，生产计划人员可根据实际情况进行调整，即生产排程调整。1-4原物料需求估算。生产进度的安排确定后，接下来执行物料需求的估算。系统会按调整过的工单的开工日期计算出需采购什么、采购多少、什么时候采购，

9、并生成相关的请购单，通知采购人员及时采购。调整工单排程重新生成采购建议设定需求来源条件载入资料MRP计算生成工单生成采购请购单2MRP估算步骤2-1设定需求来源条件，过滤需要纳入的销售订单及生产计划单，2-2接着点击“载入资料”，系统会自动将满足条件的销售订单、出口订单及生产计划单纳入“需求来源”页签中。2-3可执行“MRP估算”，系统会按一定的原则计算出成品、半成品的生产建议及产品的采购建议。2-4确认好厂内、委外生产建议后，点击“生成工单”，可将生产建议中的内容生成工单。2-5若生产计划人员要确认工单安排是否合理，需要进行调整的话，则执行第六步，调整工单排程，在生产排程调整中，可查看到此次

10、产生的工单的生产安排甘特图，且可快速进行工单调整。2-6工单调整后保存，接下来执行“重新生成采购建议”，系统会依已调整过的工单的生产时间重新计算产品的采购时间。2-7最后确认采购建议中的信息无误后，执行生成采购请购单，则采购请购单就已生成。 3MRP估算设置3-1估算方式：选择估算的方式。分为毛需求估算和净需求估算两种。3-1-1-毛需求估算：指只考虑纳入估算的订单上订购产品的数量作为缺货数量，而不考虑库存和在途数量，物料也是只考虑此单的需求量，不考虑库存和在途数量。3-1-2 净需求估算：考虑库存和在途数量。若选择“净需求估算”，则可先设定此次估算需要考虑的库存信息、预计入、预计出等来源。3

11、-1-2-1预计入：包含了工单母件未入、采购未进、采购请购单、进口采购未进；工单母件未入指工单上母件未生产入库的数量，因为产线正在生产的工单，在不久的将来会生产完成入库，将会导致库存数量的增加，所以要作为产品的预计入数据。 采购未进指已下达采购单，但还未进货的数量。采购单、进口采购单的存在，在不久将来，库存数量也将会增加，所以纳到预计入中。采购请购单，指还未转成采购单的采购请购单，因为请购单最终是要转成采购单的，所以只要是未转采购单的请购单，都可看作品的预计入项。3-1-2-2预计出：包含了工单子件未领、订购未出、计划未入、出口订单未出；工单子件未领：指生产工单还未领料的部分，因为工单若还没领

12、料，那么在不久将来是会到仓库领料生产的，也就是子件的库存数据将会减少，所以这部分数据要做为子件的预计出项；订单未出、出口订单未出，指除本次估算的销售订单之外的其它销售订单的未出库数量。订单最终是要销货的，所以其需求量也要纳进来考虑。计划未入，由于计划生产单类似于销售预测，因此，计划未入的部分相当于预计出。3-1-2-3含未生效单据：勾选此项，则会将没有生效的单据（即没有复核的单据）纳入产品估算。3-2估算截止日： 系统根据参数设定中的“估算展望期+系统日期”得出，也可根据实际情况进行修改。此字段将影响纳入的单据来源。如估算展望期为15天，系统日期为05/20,则需求截止日期为15+05/20=

13、06/05，那么系统会将日期在06/05之前的相关单据纳入。3-3设定需求来源条件:此处用于设定纳入估算的来源订单和生产计划单的区间。销售订单或计划生产单能在MRP中进行估算的条件是： 销售订单上客户所订购的产品有设定BOM，且订单上生产栏位有勾选。 该销售订单未结案。 该销售订单已生效。 设定需求来源条件，通过“载入资料”，可将符合条件的需求纳入表身的“需求来源”页签中。4MRP计算生管参数 MRP选项说明：生管行事历：用于设定生产过程中的上班日和节假日。MRP估算时将根据此处的行事历计算完工日和开工日。采购请购类型：用于设定MRP估算结果生成采购请购单时，该请购单上的请购类型。估算展望期：

14、生管在进行生产排程时，若需要对系统日期后几天的情况进行排程估算，如对30天后的生产进行排程，那么可将“30”输入“估算展望期”字段。此字段影响MRP的截止日期的计算。 MRP生产建议合并天数：用于控管进行MRP估算时，生成的厂内/委外生产建议的预交货日按此处输入的天数进行合并。MRP采购建议合并天数：用于控管进行MRP估算时，生成的采购建议的需求日期按此处输入的天数进行合并。MRP估算各栏位说明:4-1 厂内/委外生产建议：执行MRP计算时，系统会根据纳入估算的产品的BOM表设置的“生产方式”来判断是厂内生产建议还是委外生产建议。4-1-1预生产量计算展开需求量：估算区间内各订单或计划生产单的

15、产品数量。若为半成品，则半成品的展开需求量= BOM子件批量用量/母件标准批量*成品的预生产量*（1+损耗率）。如A产品由B和C组成，A的标准批量是10，B的批量用量是10，损耗率1%，C的批量用量是30，损耗率2%。纳入估算区间的销售订单数1000，计划生产单数量1000，那么A的生产数量是1000+1000=2000B的展开需求量是：10/10*2000*（1+1%）=2020C的展开需求量是：30/10*2000*（1+2%）=6120现可用量：产品的现有库存量。 安全存量：产品资料中设定的安全存量。 预计入：工单母件未入/采购未进/采购请购未入/进口采购未进预计出：工单子件未领/订购未

16、出/计划未入/出口订单未出预生产量=展开需求量-现可用量+安全存量-预计入+预计出预生产量0时，可用量=0；预生产量=0时，可用量=现可用量展开需求量。若预生产量0，则表身“生成工单”栏位自动打勾。当估算方式为净需求估算时，在厂内或委外建议的任意栏位中双击，都可以调出估算明细进行查看，这里会列出影响计算结果的各单据的明显信息。4-1-2生产日期计算成品的预完工日=预出货日-BOM上的安全天数；成品的预开工日=完工日期-工单生产数量/日产量-BOM准备天数+1；半成品的预出货日=成品的预开工日；半成品的预完工日=半成品预出货日-半成品BOM上的安全天数；半成品的预开工日=半成品完工日期-半成品工

17、单生产数量/日产量-半成品BOM准备天数+1；同时，还会考虑行事历，例如该天是休息日，那么系统会自动跳过此天。即休息日不安排生产。例：产品A由B和C组成，A的预出货日是09月25日，A的安全天数是2天，日产量是500，工单数量是2000，准备天数是1天；B半成品安全天数1天，日产量1000，工单数量2000，准备天数1天；C半成品的安全天数是1天，日产量是1000，工单数量是4000，准备天数是1天。09/20日和09/13日为周日休息且不启用加班，那么：A产品的预完工日=09/25-2=09/23日A产品的预开工日=09/23日-2000/500-1+1=09/18日（减09月20日一天）B

18、和C的预完工日=09/18日-1=09/17日B的预开工日=09/17日-2000/1000-1+1=09/14日C的预开工日=09/17日-4000/4000-1+1=09/12日（减09/13周日一天）4-1 采购建议：MRP计算时，BOM最底层的产品会在采购建议中给出最佳的采购建议。4-2-1建议采购量计算展开需求量=BOM子件批量用量/母件标准批量*母件生产数量 *（1+子件损耗率）。如A产品由B和C组成，A的标准批量是10，生产数量是500；B的批量用量是10，损耗率1%；C的批量用量是20，损耗率2%；那么B的展开需求量是：10/10*500*（1+1%）=505C的展开需求量是：

19、20/10*500*（1+2%）=1020现可用量为产品的现有库存量；安全存量预带出此产品资料中的安全存量；预计入则指采购未进或采购请购单未转的数量；预计出指工单子件未领数量；建议采购量=展开需求量-现可用量+安全存量-预计入+预计出。若建议采购量0，则表身“生成采购请购单”栏位自动打勾。4-2-2采购日期计算需求日期带出母件的开工日；预交货日=需求日期；采购日期=预交货日-产品资料中采购提前期。如果系统计算出的采购日期小于当前系统日期，则日期前会加上*号，表示已来不及采购产品了。5生成工单：点击“生成工单”按钮时，系统就会根据“生产工单”栏位有勾选的，就自动产生厂内或委外生产工单。 6调整工

20、单排程：在MRP估算过程中，生产建议的结果，系统是根据通用公式计算得出，与实际状况不一定完全符合。生产计划人员为均衡产线生产，则会对生产工单进行相应的调整。比如为均衡产线负载或节约生产成本而更改生产单位；为缩短生产周期而提高日产量；为缩短生产周期而利用假期时间加班生产等；可透过“MRP产品需求计划中的调整工单排程”功能，修正生产工单的内容。但在工单调整的过程中，请注意在MRP需求计划中进行工单调整，只可对由此MRP需求计划而展开的工单进行调整。无法加载其它工单。如果想查看到其它工单信息，则必须通过图型选单中“生产排程调整”进入调整画面。至于要使用哪种方式进入生产排程调整，可根据实际情况而定。6

21、-1 排程调整界面说明排程调整是一个二维图像:横轴表示时间轴，一年中每个月份的每一天都作为一个时间坐标。纵轴表示生产单位。黑色表示厂内生产单位，绿色的表示委外厂商。中间区域主要是显示工单信息，紫色表示厂内生产工单，绿色的表示委外生产工单。另外中间有些灰色的区域表示生管行事历上设定的休息日。6-1-1条件设置 显示工单列表：是否显示最左端的工单列表。若不勾选此选项，则排程调整最左端的工单列表将不显示。工单列表的用途是可以通过双击左边的任意一工单直接找到排程调整中对应工单所对应的位置。 显示工单详细信息：鼠标指向工单条时，是否显示工单详细资料。若勾选此选项，则当鼠标移至某一工单上时，系统将会显示工

22、单的详细信息。如下： 扩展模式：在生产单位下是否显示所有工单信息。若勾选此选项，则会将同个生产单位生产的所有工单显示出来，且生产日期有重叠的工单会显示出来。如下图：若不勾选此选项，则不会将同个生产单位生产的所有工单显示出来，且生产日期有重叠的工单不会显示出来。如下图：显示生产单位名称：是否显示生产单位的名称。若不勾选此选项，则在排程调整中将不显示各生产单位的名称，只显示为编号。6-1-2如何调整6-1-2-1调整生产数量、开工日、完工日、以及日产量：选中要调整的生产工单，双击鼠标左键，将出现如下画面：更改生产数量和日产量：工单信息视窗中将显示此工单的详细内容，例如母件、生产单位、日产量等。在此

23、信息窗中白色区域均为可以修改和调整的区域。例如，此工单的生产数量是1000，日产量是500，现要将生产数量改为1200，日产量改为600，就可以直接在此视窗中进行更改。更改后，若要重新计算工单的开工日和完工日，则可以点击此视窗的功能按钮下的工单日期计算，系统将重新计算开工日和完工日。若生产过程中需要临时使用假期加班生产，那么也可以通过该信息视窗中“是否使用假期”来进行更改。若选择使用后按确定，排程调整中，画面将变为如下情况。工单前会出现一三角尖，代表此工单是使用假期加班生产的。且工单生产天数会缩短，开工日期会改变。若生产过程中需要直接调整工单的开工日期等，那么可以直接在此视窗上进行修改。修改后

24、，可以点功能下的工单日期计算，系统会根据生产数量、日产量以及BOM表中的安全天数和准备天数重新计算日期。6-1-2-2 调整生产单位通过排程调整可以对产线资源进行有效调配。例如有两张工单生产单位和生产时段重复，考虑到产能的利用，因此决定将其中一张工单调配至另一产线进行生产。7 重新生成采购建议 由于MRP估算后，计划人员可能直接对工单进行调整，为了产品采购能够跟得上工单的调整，所以当调整后，记得执行“重新生成采购建议”，则系统会按已调整过的工单的开工日期重新计算产品的采购日期，确保采购信息的准确性。注意，只有采购建议未转成采购请购单方可重新生成采购建议。只要是被调整过的工单，此处会显示红字。

25、8 生成采购请购单确认采购建议内容无误后，点“生成采购请购单”按钮，系统会自动生成采购请购单，且请购单的单号会显示于采购建议中。9取消生产工单、请购单若MRP估算结果已生成工单及采购请购单了，之后才发现订单数据有误，需要修改后重新进行估算。那该怎么办呢？ 如果工单及采购请购单还未确认的话，也就是还没复核。则可在MRP需求计划单中，点击表尾功能按钮下的“取消生成工单”，则由此需求计划单生成的工单将会自动清除。点击“取消生成采购请购单”，则请购单也会自动删除。此时就可对此计划单进行修改了。4.2.1 四凭证作业1采购入库单传输凭证注意事项，采购入库单做凭证传输前一定要确保采购品的产品资料中的传输组

26、设定正确，例：采购原材料时选择“原材料传输组”且该传输组所设的会计科目需要正确。存货科目一定要选择“原材料”2“直接人工费用”凭证作业“直接人工费用”需要登打记帐凭证后才能在“费用分摊单”作业时正确载入费用。2-1用户如果有启用人事工资模块，先在人事工资模块中进行工资计算作业，然后进行“工资计提”作业。最后在财务系统中将“工资计提汇总单”进行“凭证传输”作业，产生当月“应付工资”和“基本生产成本-直接人工”。2-2如果企业未启用人事工资模块，可以手动新增凭证，产生当月“应付工资”和“基本生产成本-直接人工”。3“制造费用”凭证作业3-1“水、电、气”类型的费用可先在帐款模块中登打“其它应付单”

27、，再进行凭证传输。3-2机械和厂房等的折旧可直接在财务模块中进行登打原生凭证。如下图3-3“辅助生产材料”类费用在登打“采购入库”单后进行“凭证传输”作业即可，如下图：4制造费用结转基本生产成本的自动转帐作业在完成了所有“制造费用”的凭证作业后，进行制造费用结转基本生产成本的自动转帐作业，只有将所有“制造费用”结转到“基本生产成本制造费用”科目中，才能在“费用分摊单”作业时正确载入费用。当然，也可手动录入此凭证，手动录入的方式比较容易出错，所以一般会建议客户使用自动转账的方式。结转后产生凭证如下图：在制品确认单费用分摊单成本结算精灵生产成本结算单材料费用分摊单4.2.1 五成本月结1 在制品确

28、认单： 用于确认月底成品的在制品数量，来折算在制材料的数量，以此来确定本月入库的成品的材料耗用情况，结算入库成品的材料成本。1-1成本年月：输入此次生产成本对应的年月。1-2期末在制数量=本月投产数量本月入库数量+期初在制数量1-3约当系数：当实际期末在制数量与系统计算数量有差异时，有约当系数进行调整，约当系数表示实际期末在制数量与系统计算数量的比值。1-4期末在制约当数量=期末在制数量*约当系数。2费用分摊单生产加工除了材料的耗用外，还会发生其他费用，如生产工人的工资、辅助材料成本、生产设备折旧费和水电费等间接费用，为了能够准确核算产品成本，需要对这些费用进行相应的分摊；系统可按产品数量、工

29、时、材料成本进行自动分配，也可手工分摊各产品的各项费用。操作“功能载入资料”，将当月所有厂内入库资料载入，作为本月费用分摊的对象。2-1成本年月：输入此次生产成本对应的年月，此处输入正确才能保证成本分摊的准确性。2-2本月入库数量：系统自动取该成本年月所有厂内生产入库单表身该产品数量的汇总数。2-3材料成本2-3-1参数中“费用分摊材料成本”选“取产品标准成本”时： 材料成本=本月入库数量/该产品BOM设定的标准批量*该产品BOM表身子件的标准成本*批量用量的合计2-3-2参数中“费用分摊材料成本”选“取产品现行平均成本时”时：材料成本 =本月入库数量/该产品BOM设定的标准批量* 该产品BO

30、M表身子件的现行平均成本*批量用量的合计2-4生产工时：载入资料自动计算取回该成本年月厂内生产入库单表身“生产工时”的合计。2-5分摊权重：指进行费用分摊时该产品所占的权重，此数据影响产品对费用分摊的多少。2-6人工费用：2-6-1点功能菜单下“自动分摊”时此栏位数值由系统计算取回，计算逻辑如下： 按数量分摊时：人工费用=待摊金额页签-人工费用之待摊金额/（各产品本月入库数量*分摊权重的合计）*当前产品本月入库数量*分摊权重；按工时分摊时：人工费用=待摊金额页签-人工费用之待摊金额/（各产品生产工时*分摊权重的合计）*当前产品生产工时*分摊权重；按材料成本分摊时：人工费用=待摊金额页签-人工费

31、用之待摊金额/（各产品材料成本*分摊权重的合计）*当前产品材料成本*分摊权重；2-6-2分摊方式为“手动分摊”时，此栏位数值预设为0，手动输入大于0的数值才可保存。2-7制造费用：分摊方式及对应算法与人工费用类同。2-8分摊方式：下拉可选“按数量、按工时、按材料成本、手工分摊”四种方式，制造费用预设为“按数量”、人工费用预设为“按工时”。2-9待摊金额：本月需要待摊的金额总数。2-10待摊金额：本月需要待摊的金额总数，此栏位数值在执行“功能-载入费用”后将对应的费用科目当月发生额取回。 2-11自动分摊：执行此功能后系统会自动进行待摊项目的分摊。3.成本结算精灵若参数中“生产成本确认方式”选择

32、若参数中“生产成本确认方式”选择为“手动计算”则成本结算精灵不会执行生产成本计算 若参数中“生产成本确认方式”选择为“系统计算”则成本结算精灵增加第四步执行生产成本计算按开始：根据设定的结算年月系统开始按步骤执行结算。执行完毕后会自动生成材料耗用分摊单及生产成本结算单。4材料耗用分摊单通过此单据可查询当期领用材料成本在各入库品及期末在制品间的分摊情况。4-1本月入库耗用：本月所入库产品的耗用的材料费用金额。4-2期末在制耗用：月末所有在制产品的耗用的材料费用金额。5生产成本结算单生产成本结算单用于查看当期生产成品的总成本，及其明细组成部分；通过此单据可直观的看出产成品的材料成本、人工、制造费用

33、、加工费明细成本和总成本。5-1入库数量：成本年月为当前结算年月的在制品确认单表身的本月入库数量-本期退货数量+本月重工入库数量-本月重工退货数量。5-2材料成本：当前结算年月的本期材料耗用分摊单表身的本期入库耗用合计-所有委外生产退货单表身的材料总成本的合计。5-3人工成本：当前结算年月的费用分摊单表身的人工费合计。5-4制造费用：当前结算年月的费用分摊单表身的制造费用合计。5-5委外加工费：当前成本年月的厂内生产入库单、委外生产入库单表身的加工总费用合计-委外生产退货单表身的加工总费用合计。5-6单位成本：总成本/入库数量。5-7总成本：材料成本+人工成本+制造费用+委外加工费。5-8在制

34、品/数量:当前结算年月的在制品确认单表身的期末在制数量与期末重工在制数量合计。5-9在制品/材料成本：当前结算年月的本期材料耗用分摊单表身的期末在制耗用合计。附件：整个业务流程各种单据在财务的做账时机及凭证科目：业务单据财务做账时机凭证分录分录科目取用方式采购原物料入库入库单做好后可直接传送财务。借 原物料 贷 应付账款借方：产品资料-产品传输组设定-存货科目贷方：厂商资料-应付账款科目采购通用耗材入库入库单做好后可直接传送财务。借 制造费用-辅助材料 贷 应付账款借方：产品资料-产品传输组设定-其他费用科目贷方：厂商资料-应付账款科目生产领料做完成本结算后借 基本生产成本-主要材料成本 贷

35、原物料借方：单据传输设定-领料成本科目贷方：产品资料-产品传输组设定-存货科目生产入库做完成本结算后借 产成品 贷 基本生产成本-主要材料成本 贷 基本生产成本-人工成本 贷 辅助生产成本-制造费用 贷 辅助生产成本-加工费借方：产品资料-产品传输组设定-存货科目贷方：单据传输设定-入库材料结转科目 入库人工结转科目 入库制费结转科目 入库加工费结转科目委外送货账单结成本前需确定本月的加工费用。如果无法确定，则暂估加工费用。借 辅助生产成本-加工费 贷 应付账款借方：单据传输设定-加工费用科目贷方：厂商资料-应付账款科目销货出库做完成本结算后借 应收账款 贷 主营业务收入借 主营业务成本 贷

36、产成品借方：客户资料-应收账款科目贷方：产品资料-产品传输组设定-销售收入科目借方：产品资料-产品传输组设定-销售成本科目贷方：产品资料-产品传输组设定-存货科目水电费、折旧等费用结成本前需在财务做账借 制造费用-水电费/折旧等科目 管理费用 营业费用 贷 应付账款可直接在财务做凭证借方：生产车间摊到的费用 其他管理部门摊到的费用 营业部门摊到的费用贷方：费用总额工人工资当月结算完工资后借 基本生产成本-人工成本 制造费用-工资 管理费用 营业费用 贷 应付工资可直接在财务做凭证借方：产线工人的工资 产线管理者工资 其他管理部门工资 营业部门工资贷方：工资总额自动转账/费用结转水电费、折旧、工人工资等全部的费用都结算后借 辅助生产成本-制造费用 贷 制造费用-水电费/折旧等科目 制造费用-辅助材料 制造费用-工资 所有制造费用科目执行自动转账功能也可手动做此凭证说明：所有标识为红色的科目，发生后均会转到产成品，并最终销售出去。 30 / 30