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1、X公司ERP管理系统详细解决方案文档作者:创建日期:确认日期:控制编码: 当前版本: 审批签字:X公司项目经理A公司项目经理拷贝数量_文档控制更改记录日期作者版本更改参考审阅姓名职位签字分发人员编码姓名地点和位置1234目录文档控制ii更改记录ii审阅ii概述1目标1相关文档1ERP总体实施架构2总体实施目标2X公司目前的组织结构3ERP对应的组织结构设置3未来业务集成模式5制造业务5需求计划录入和生产分解5需求变更6未按期完成计划调整6压缩计划周期的计划调整6应急采购计划7新品计划7计划需求的冲减8生产计划的接收和执行8加工件跨分厂的生产工序转移9产品完工入库业务10产品完工入库业务（有特殊
2、跟踪）11生产过程中自制件检验不合格的业务处理11物料清单和工艺路线建立13替代物料的处理14设计更改14改制生产计划下达15返修业务的跟踪和处理16拆车业务的跟踪和处理16生产过程中采购件发现不合格品的处置16产品中采购件供应商的跟踪业务17销售业务18客户和销售订单维护18销售收款18发车19销售退货20产品配置20实现方法21服务业务21财务部分23总帐业务23会计制度23帐簿设计23会计周期24会计科目结构25凭证分类及来源25会计凭证录入26凭证审核、调整、过帐27记帐本位币28功能分配29预算29财务分析31应付业务32供应商管理32供应商的统一命名与编码规则33供应商地点33供应
3、商类型33供应商其他信息33发票管理34发票的确认时间34发票的编码方式34材料采购管理34方案评估36费用类易耗品采购36固定资产采购37员工、部门费用报销管理38预付款管理38付款管理40外币业务处理41应收应付抵帐业务41抹帐业务处理42应收管理42事务处理类型42事务处理编号43客户管理43收款管理45收款银行管理46帐龄分析、查询与报表48退货管理49合同信息管理50现金管理52银行对帐单管理52现金预测53固定资产管理55资产管理55资产分类的管理56资产位置、责任人57资产的地点管理57固定资产管理的管理员57固定资产编号57固定资产增加58购入58在建工程转入58有偿转入58无
4、偿转入58在建工程管理59固定资产转移61固定资产调整62固定资产折旧63固定资产报废及盘盈、盘亏的处理63固定资产报废及盘亏的处理64固定资产盘盈的处理65固定资产查询和报表65固定资产系统与相关系统的数据集成66采购业务67组织选项67采购代码67采购人事67采购业务67采购接收入库业务70采购退换货业务71供应商认证评估73库存解决方案75组织选项75计划入出库业务77退库事务77杂项事务78库存盘点80生产成本84业务需求84解决方案84成本采集86质量解决方案89业务现状89采购入库检验：89过程的检验89成品的检验89问题与需求89解决方案89收集计划89规格定义90采购接收检验9
5、0生产检验90成品检验90未解决的问题91未解决的问题91概述目标通过前期对X公司（以下简称X公司）的调研，同时结合ERP的管理思想、功能特点，共同构成了该“详细解决方案”。重点描述了X公司的财务方面、生产方面和分销方面的业务流程和组织形式。该方案中，我们将明确：l ERP总体实施构架l 未来的业务模式相关文档1. 项目实施目标、范围和里程碑2. 业务调研报告3. 总体解决方案ERP总体实施架构总体实施目标希望使用ERP系统以后，可以协助X公司建立一个以离散制造管理和标准成本管理为核心的管理体系，实现：l 建立一个从营销订单管理、采购管理、仓储管理、生产管理、质量控制到财务管理实现全面集成的系
6、统；l 财务上，满足日常财务管理和会计核算的需求，并符合国家规定的财务规范；l 加强财务计划和管理，实现财务预算管理和财务分析；l 规范库存管理，增加库存管理的透明度，降低库存成本，与财务有效集成；l 规范采购流程，降低采购成本，与应付帐款的有效集成；l 加强对生产过程的管理，对生产计划、进度、以及生产过程中的料、工、费信息进行有效的跟踪和控制，并准确及时反映；l 加强对生产成本与核算的管理，及时准确提供生产成本的动态信息；l 加强生产分析功能，能提供多角度、全方位的生产状况查询功能和报表；l 建立规范的质量信息的管理、采集、分析体系；l 加强对各部门资产管理的力度，满足财务对资产管理的需求；
7、l 提供决策支持信息。X公司目前的组织结构略ERP系统上线后的组织结构：略ERP对应的组织结构设置l 在上图中，有四部分不纳入ERP管理的范围：管理部、党委工作部、投资发展部和厂办。l 在财务上的对应：在ERP中，财务科目结构中有专门的“部门段”，它的设置反映了企业管理考核的明细程度。现将为“营销部”、“生产制造部”、“质量部”、“财务部”、“技术开发部”、“管理部”、“党委工作部”、“投资发展部”、“厂办”和各分厂及所属各部门（工作中心），在“部门段”分别设定会计科目。当前“X公司”是“三个工厂三套帐”的模式，需要建立ERP中的“多组织”结构。但是考虑到“X公司”未来的发展和组织结构重组的需
8、要，因此，将“X公司”设定为“一个工厂三套帐”的模式。l 在生产管理上的对应：在ERP系统中，需要设置“库存组织”（工厂），在未来ERP系统中设置三个工厂，即：X公司、下料厂和底盘厂，但生产系统全部包含在X公司中。设定三个库存组织，是为了满足三套帐的需要设定的，但在实际生产中使用的是一个库存组织X公司，月末帐务处理用手工处理，。另外，在ERP生产管理模块中，需要设立“部门（即工作中心）”。其中我们可以指定每个“部门”有哪些工人或哪些设备，可以把任务分配给某个部门，可以根据某个部门进行能力平衡或考核等。只需要把与生产直接相关的部分设置成“部门”。在以后实际工作中将每个分厂设置成“部门组”。未来业
9、务集成模式制造业务需求计划录入和生产分解业务分析：当前X公司的产品在市场上供不应求，客户对产品的需求比较急，为满足市场的要求，生产系统需要按销售合同以及市场预测来组织生产。生产处计划员：1. 依据财务部预算计划处下发的三个月滚动计划、备件生产计划、三包计划、应急采购计划（由需求部门书面提出采购请求）或临时计划调整，在ERP系统中录入并维护主需求计划，主需求计划只维护一个；2. 根据主需求计划，进行生产能力检查，若生产能力负荷不均衡，则调整需求计划，并重新进行生产能力检查；若生产能力负荷均衡，则编制物料需求计划；3. 检查采购计划的计划信息，若采购计划不能及时完成，则调整生产计划，重新运算MRP
10、；若采购能及时完成，则下达生产计划和采购计划；4. 根据系统提示的生产计划和采购计划分别下达生产计划和采购计划；5. 运行“延期计划报表”，打印延期计划明细，监督生产计划执行情况；6. 重新运算MRP，监督计划的执行，并及时协调处理生产过程中出现的例外情况，并进行计划执行情况分析；7. 打印当天或第二天临时增加的生产任务的派工单，并下发到相关分厂执行；8. 一些库存数据在MRP运算时不参与运算：废品库、成品寄销库、备件库、三包库。需求变更说明：需求变更包括：需求增加、需求减少和需求更改等。未按期完成计划调整说明：提示信息出现在计划员工作台的例外信息中。压缩计划周期的计划调整说明：提示信息出现在
11、计划员工作台的例外信息中。应急采购计划说明：生产处通过将应急计划维护进主需求计划来保持当前的供应与需求的平衡，运行MRP来监督计划的执行；采购业务在采购申请下达时立即开始执行。新品计划说明：名词解释：车间帐务类是指生产任务的成本采集科目组合。1. 对于新品计划，由于需要在生产过程中进行单独的成本核算，新品计划在下达前，由财务部定义新品的车间帐务类；2. 生产处对新品的试制单独维护一个主需求计划；3. 由于新品在进行生产计划时，存在数据的不确定性，因此不能进行粗能力平衡；4. 在运算MRP时，不考虑当前的库存数量、在制品数量和执行的采购业务，下达生产任务按新品试制的车间帐务类进行跟踪处理；计划需
12、求的冲减说明：生产处计划员根据成品库的发车日报表修改主需求计划中的相关条目，修改的原则是：优先修改主需求计划中的日期最前的需求计划。生产计划的接收和执行分厂根据生产处下达的生产任务，组织生产。分厂计划员：1. 从系统中查询计划时间栏中需要执行的加工任务，检查工作中心的负荷情况；2. 若工作中心的生产能力负荷不均衡，在保证完工日期的情况下可以调整生产任务执行的工作中心或生产任务执行的设备，进行计划的拆分；当生产能力严重不足时，应当通知生产处计划员调整主需求计划或相关作业计划；3. 若工作中心的生产能力负荷均衡，第一道工序的分厂计划员打印加工任务单，加工任务单随生产件进行转移，相关分厂计划员打印领
13、料单；4. 将领料单下达给分厂辅助人员组织备料；将加工任务单下达给工作中心组织生产；5. 根据生产人员的生产任务反馈，及时登录生产任务的执行结果，录入工序资源工时、人工的实际工时和完成的实际数量，当天的执行情况必须当天登录； 6. 若出现质量问题，需要分别转移，由分厂计划员手工书写一份加工任务单进行分单跟踪；7. 最后一道工序的分厂计划员负责保管加工任务单，根据检验结果登录质量信息； 8. 当天打印第二天的加工任务单和领料单，下达给生产人员进行生产；9. 对于分厂内的互供件，产品完工、检验合格后由分厂计划员办理完工入库事务，入分厂二级库；10. 按天打印分厂二级仓库的领料单、入库单，并传递给财
14、务部成本会计；分厂辅助工：1. 依据领料单对仓库发放的物料核对并签收，并负责保管在分厂临时存放的物料；2. 根据生产计划，将物料及时发放给相关工作中心或生产人员；3. 根据工艺路线的要求，将加工件及时转运到下道工序；4. 收集生产任务执行情况，并将有关信息传递给本分厂计划员；生产人员：1. 接收分厂计划员下达的生产任务，并根据任务向分厂辅助工要求备料；2. 进行技术准备，并组织生产；3. 工序完后如实填写生产工时统计表，并将生产工时统计表经分厂辅助工交分厂计划员；物管处：1. 负责进行备料并发料；2. 在ERP系统中登录发料信息，并在领料单上签字确认；说明：1. 对于分厂内部互供的加工件，在系
15、统中设立分厂的二级仓库作为分厂内部互供的加工件完工仓库，由分厂计划员在ERP系统中登录入库事务，发料事务采用倒冲的方式进行。加工件跨分厂的生产工序转移业务分析：X公司当前的生产过程由于历史设备排布原因，存在部分加工件在两个或多个分厂间加工才能完成的工艺排布问题。为满足有效跟踪和监督加工件在分厂间的转移交接和进行分厂核算的需要，分厂间交接采用加工任务单作为交接凭据。上道工序分厂计划员：1. 根据加工人员的反馈在系统中登录工序完成信息，将加工件信息移动到移动工步；上道工序分厂辅助工：1. 根据产品工艺路线的要求，及时将加工件送入下道工序；下道工序分厂辅助工：A. 根据加工任务单确认加工件的转移时间
16、、品种和数量；下道工序分厂计划员：2. 根据分厂辅助工的确认结果，将加工件的信息从上道工序的移动工步转移到本道工序的排队工步；产品完工入库业务本业务不包含需要进行序列号跟踪的产品完工入库业务。生产人员：1. 生产任务完成后，根据加工任务单报检；检验员：1. 根据生产人员的报检要求进行检验，检验合格后，在加工任务单上记录检验合格信息；分厂辅助工：1. 根据检验结果和加工任务单，将检验合格的完工产品送入仓库；2. 将经仓库保管员签字确认的加工任务单交给分厂计划员；仓库保管员：1. 根据加工任务单核对分厂辅助工送来的产品和产品数量，并在加工任务单上签字确认；2. 在ERP系统中记录完工入库信息，打印
17、零部件入库单（一份）交财务部；产品完工入库业务（有特殊跟踪）本业务针对需要进行序列号跟踪的加工件或产品的完工入库。本业务处理与无特殊需求的产品完工入库业务的处理的差异在于：仓库保管员在登录完工入库事务时生成产品序列号，并对产品根据序列号做物理标记。生产过程中自制件检验不合格的业务处理业务分析：X公司在生产过程中由于生产工艺的原因会出现产品不合格现象。质量管理部门对产品质量的监控和管理依据产品质量标准进行。由于产品产量大，对质量数据的采集、分析和管理工作量较大。为解决质量数据的采集、分析和管理的工作，在ERP系统中将记录产品质量数据。相关部门在接到不合格信息进行质量处理时，应当在4小时内给提出单
18、位作出处理的回复意见。分厂计划员：1. 在发现加工件存在质量问题时，将加工件信息移动到发现质量问题工序的拒绝工步；（注：拒绝表示发现加工件在该工序发现存在质量问题，需要等待进行质量处理。）检验员：1. 对产品进行检验，对不合格品记录不合格品的质量数据；2. 进行初步判定，需要报废的，判定报废；不需要报废的，判定责任单位或责任工序；3. 对返修后的产品进行复检，合格的填写产品合格单，由分厂计划员登录加工任务单的执行结果；需要报废的判定报废，由分厂计划员登录报废信息；认为可以申请让步接收的，同意责任单位申请办理让步接收；分厂计划员：1. 根据检验结果和检验员的判定，在系统中登录不合格产品信息和不合
19、格的技术参数，并将不合格品信息移动到责任单位的责任工序的排队工步；2. 对检验员判定需要报废的产品，在系统上登录产品报废信息；工艺处技术员：1. 根据反馈的产品不合格信息，组织进行技术分析，提出返修方案，由生产人员进行返修；2. 对于不能返修需要报废的，判定报废，由分厂计划员登录产品报废信息；3. 对责任单位提出的让步接收申请进行审核，不同意让步接收的判定报废，由责任单位计划员登录报废信息；4. 根据质量部最终批准的让步接收的要求修改工艺数据；研究所：2) 对责任单位提出的让步接收申请进行审核，不同意让步接收的判定报废，由责任单位计划员登录报废信息； 3) 根据质量部最终批准的让步接收的要求修
20、改技术数据；质量部：1 对责任单位提出的让步接收申请进行审核，不同意让步接收的判定报废，由责任单位计划员登录报废信息；同意的则由责任单位协调研究所、工艺处修改产品技术数据；2 对质量问题进行质量分析，判定质量责任；责任单位计划员：3) 根据判定结果，报废的登录产品报废信息；返修的提出超定额用料计划报生产处审批，并组织生产人员进行返修；4) 根据复检结果，报废的登录产品报废信息；合格的登录加工任务单的执行结果，对于需要让步接收的办理让步接收手续；5) 根据工艺处、研究所和质量部对让步接收申请的判定报废的结果，在系统中登录产品报废信息；判定允许让步接收的，在系统中登录加工任务单的执行结果；物料清单
21、和工艺路线建立 研究所：A. 完成产品设计后，将技术图纸传递到工艺处进行工艺设计；工艺处：1. 进行工艺设计；2. 根据工艺设计的结果在ERP系统中创建工艺路线；3. 根据工艺生产的顺序在ERP系统中创建物料清单；4. 对配置产品结构，由工艺处根据产品特点，构建产品的配置产品结构，产品设置为模型，将构成产品的部件建立为标准的产品结构；替代物料的处理针对X公司当前存在大量的不同供应厂家供应的物料可以替代的处理情况，由于替代物料存在性能相同、安装尺寸相同，可以直接替代的特点，该业务作如下处理：1. 将不同厂家提供的物料定义为一种物料编码和物料名称；2. 由采购部门定义X公司物料编码和供应商物料名称
22、间的对应关系；3. 生产处在作MRP计划时按X公司物料编码编制物料需求计划并下达采购计划；4. 供应处根据采购计划和采购协议的要求进行采购计划分配，执行采购业务；在采购订单上同时打印X公司的物料编码和供应商的物料名称；5. 仓库在接收时按X公司的物料编码根据采购订单接收；并对物料分供应商进行分类管理；6. 分厂在领料时，仓库按同一物料发料，每次发料时优先发放同一供应商的物料；设计更改研究所：1. 根据要求进行产品设计更改；2. 下达更改通知给工艺处、生产制造部、相关分厂和其它相关部门，并进行图纸修改；在设计更改通知上要注明技术更改的项目、内容和对在制品、库存物资的明确的处置意见；3. 对于被其
23、他产品借用或借用其他产品的零件的更改，必须更改技术图纸图号；工艺处：1. 根据设计更改通知确认修改产品结构和工艺路线的时间；2. 编制技术更改的产品工艺和对在制品、库存物资的改制的产品工艺；3. 下达工艺更改通知和改制工艺给生产处、相关分厂和其他相关部门；并在ERP系统中维护物料主文件、物料清单和工艺路线；生产处：1. 确认技术更改执行的时间、范围或产品批次；2. 根据技术部门提出的对在制品的处置意见，取消生产任务或下达改制生产任务；3. 重新运算MRP，进行计划分解，产生新生产计划和采购计划；4. 下达新的生产计划和相关采购计划。改制生产计划下达改制生产计划包括：在制品、库存物资的改制计划。
24、工艺处：l 根据研究所的技术人员提供的设计更改通知单或 换件明细，下达改制的工艺文件和产品结构给生产处；生产处：l 根据工艺处下达的改制工艺文件和产品结构在ERP系统中定义标准生产任务，任务对象为改制的目标产品；工艺处：根据生产处定义的相关任务，按改制工艺文件修改产品结构和工艺路线；生产处：将定义的生成任务发放；运算MRP，进行计划分解；下达相关的生产计划和采购计划；返修业务的跟踪和处理其他的特殊业务包括：返修业务、服务的拆车业务等的特殊业务跟踪。说明：1. 对于返修业务的跟踪和处理通过在系统中定义非标的生产任务来处理；2. 返修的非标任务的目标件为返修件本身；3. 返修件本身作为组件定义在组
25、件明细中，其他在返修过程中需要领的件在组件明细中以正数定义，需要退回仓库的件以负数定义；拆车业务的跟踪和处理说明：1. 拆车业务指的是根据特殊的业务目的，从已经完成的整车或部件上将部分零件或部件拆下来的业务过程，不包含再装配的业务。2. 对拆车任务，若拆车后，整车不能保持完整状态，非标任务的目标件为空；若拆车后，整车保持完整状态，非标任务的目标件为产品本身；3. 从整车上拆下的件，以负数的形式定义在任务组件明细中；4. 对拆车的非标任务完工时，将拆后的车入产成品待决库，同时将拆车明细已书面形式提供给仓管员保管；5. 对拆后的车进行再装配参考返修业务来处理；生产过程中采购件发现不合格品的处置在生
26、产过程中，发现所领的物料存在不合格时，应当针对不同的情况进行处理。对由于生产一线工人在生产过程中发生的采购件不合格，应当在分厂进行报废；对不是生产工人造成的，由分厂退回原领料的仓库，换领合格的物料。以下流程重点描述后一种情况的业务处理。说明：1. 检验员根据生产工人的反馈，对发现的可能不合格的采购件进行检验；2. 对退回仓库的不合格件的处理，参见采购部分的换货业务处理；3. 对退回件的再领料的处理，参见仓库部分的计划单据发料处理；4. 仓库打印退货单；仓库保管员与分厂辅助工在退货单上签字确认，并传递一份给财务部。产品中采购件供应商的跟踪业务业务分析：为有效跟踪和管理供应商的产品质量，加工对供应
27、商的管理和产品服务的管理，X公司需要对产品上的一些主要件进行供应商信息的跟踪。解决方法：由整车（包括：底盘、整机）装配或调试检验员在检验时进行书面记录。质量部、服务处和生产制造部：5. 提供需要进行跟踪的零部件的信息要求；整车（包括底盘）装配检验员、调试检验员：检验时跟踪并书面记录需要跟踪件的信息；将检验员记录的跟踪件的信息的书面材料随产品一起交入成品库；服务处：1. 在发车时从成品库保管员手中取得跟踪件的书面材料，并将信息登录系统；销售业务客户和销售订单维护销售员：1. 收集并向营销部商务处汇报完整和准确的客户信息；营销部商务处业务员：1. 根据销售员提供的客户信息，在ERP系统中维护客户数
28、据；2. 组织企业相关部门对客户特殊需求的销售订单进行合同评审；确定价格；销售员：1. 与客户签订产品销售合同；商务处业务员：1. 将销售合同输入到ERP系统中；销售收款营销部商务处：1. 检索符合收款条件的销售合同，并根据欠款情况打印催款函；销售员：1. 负责向客户催款，根据客户关系状况和客户欠款情况向客户发送催款函；2. 收到客户的付款后，将票据转财务部；财务处：1. 对客户付款票据进行核对并进行收款记帐；发车营销部商务处：1. 检索销售合同，找出可以发货的销售合同；2. 根据销售合同检查客户的付款情况，若付款不符合同规定，通知客户付款；3. 满足发车条件则打印发车提单；发车辅助人员：1.
29、 根据发车提单进行发车准备；并负责发车；成品库保管员：1. 对于向最终用户的发车，在ERP系统中登录发车信息，记录最终用户的相关信息；2. 对向经销商的发车，在ERP系统中登录库存转移信息，将产品从成品库移动到经销商库位。销售退货说明：1. 成品库仓管员办理退货时，采用杂项接收的方式将退的成品入产成品待决库；2. 财务部根据退货批准和退货手续进行财务帐务处理，如：计凭证、开红票、退款等；产品配置工艺处：3. 负责建立产品配置的整体信息：模型BOM和工艺路线信息；4. 根据客户需求进行产品配置；5. 根据销售订单的配置产生用户需求的产品配置；生产处：1. 根据销售订单生成主需求计划；2. 运行M
30、RP，进行计划分解；3. 下达生产计划和采购计划；实现方法X公司的产品在生产过程中存在多层的产品配置现象。实现方法：将产成品做成模型，将基于产成品的可选项做成标准的零部件，在产品生产工艺的最上一层实现产品配置。具体图例如下：服务业务三包服务业务是X公司现在最大的服务业务，在服务业务中要进行服务领料的跟踪和管理。服务工程师：2. 按要求及时记录客户的服务请求；3. 协调相关人员或部门对客户提出的请求确定解决方案；4. 对需要派工或领料的服务请求，手工出具派工单或领料单；服务人员或其他辅助人员：3. 根据领料单从备件库领料，并按要求发到目的地；备件库保管员：3. 根据领料单将零件发给服务人员，并记
31、录服务人员的材料帐；4. 接收服务人员返回的旧件，并核销服务人员的材料帐；5. 做好备件库的备件计划，及时按计划进行补库，补库通过领料单进行补库交接；6. 及时将旧件提交质量部进行质量分析，做好旧件地报废工作；服务人员：4. 根据派工单进行现场服务；5. 服务完成后填写服务过程卡并上交给服务处，并将“三包”旧件返回给备件库；服务工程师：3. 根据服务过程卡维护“三包”服务知识库；财务部分总帐业务会计制度业务现状目前X公司采用的是分行业会计制度。这种会计制度是我国在实行市场经济之前，考察了我国各行业的不同特点和发展状况，提出的一套分行业的会计体系。这套体系在我国现在市场经济蓬勃发展，各种企业之间
32、的交易和交流日趋频繁的情况下，已经越来越对企业的发展带来阻力，也不能满足企业长远发展的需求。X公司目前采用的这种会计制度也不能满足X公司希望改制并最终上市的目标。解决方案本项事务是对系统中所采用的会计制度的介绍。针对X公司希望建立股份公司，并争取在一定时候上市的目标；根据X公司的希望建立现代企业制度，建立现代的财务和会计体系，以促进企业迅速发展的愿望，也考虑到实际提升企业管理水平的目的，我们建议X公司放弃旧的会计制度，采用国家新颁布的股份制企业会计制度。方案评估：股份制企业会计制度，是国家根据我国市场经济的发展，和我国企业的进步，并参考了国外先进国家的会计体系，形成的一套通用的会计制度。使用这
33、套会计制度必将优化X公司的财务管理，提升X公司财务核算的正确性、及时性，并最终提升X公司的管理水平，适应当前我国市场经济的发展状况。帐簿设计业务现状目前X公司分为：X公司、下料分厂和底盘分厂三个实际按照法人实体操作业务的实体，每个分厂都有自己的帐务记录，都要求出各自的财务报表。三个分厂使用一致的科目结构、本位币和会计分期，独立的帐簿，来管理企业的会计核算。目前X公司已经使用了用友财务系统，该套系统基本上是模拟手工记帐的一套财务核算系统，包括：帐务核算的总帐系统和销售核算、固定资产核算、工资核算、往来核算、成本、费用核算、材料核算等部分，其功能大部分仅限于记录分录数据；其各部分间相互孤立，几乎没
34、有集成；财务和业务没有集成，财务不能适时反映库存、在制品、销售、采购等信息，造成财务数据孤立，不能及时反映生产状况，提供决策依据。为保证财务与其他部分之间数据的准确、一致，必定要花费很大的精力来处理数据相互校对工作，增加出错的可能性，不利于财务部门及时、真实、准确提供财务数据；另一方面，各部门、分厂之间信息共享性差，部门之间的数据共享还停留在纸面材料的传递的层面上。为此，X公司希望通过此次ERP的实施，能够达成各财务系统间以及财务与各业务系统间相互集成，改善信息共享，提高工作效率，减轻低级劳动量，增强财务数据的准确性、及时性，并进行强有力的财务数据分析，更好的为领导层决策提供依据；使利润中心、
35、成本中心、费用中心的考核和预算简单易行，提高企业管理水平；为管理决策提供及时、准确、真实的财务报告。解决方案本项事务是对系统中账簿设置情况的描述，由A公司设置完成。基于对X公司的业务现状与未来企业发展需求的分析，结合ORACLE软件，提出如下解决方案：我们在系统中设置了三个帐簿和三个法人实体，其中的一套是为X公司使用的，X公司的这一套可以在系统中自动记录下料和底盘的生产数据，而下料和底盘的两套只是为下料和底盘手工记录账务而设置的。X公司、下料分厂和底盘分厂三个法人实体分别使用一个独立的、集成的财务帐簿，数据分离方案评估：提高数据独立性、共享性由于Oracle ERP信息管理系统中的总帐系统，拥
36、有灵活的科目设置方法，通过对科目结构不同段的设置，来满足企业对成本中心、费用中心会计信息的归集，利用系统提供的标准报表和FSG工具定义的财务报表，使得对利润中心、成本中心、费用中心的考核简单易行，提高企业管理水平。由于Oracle ERP管理信息系统提供了高度集成功能，通过接口可以达到总帐系统与子系统的集成，使X公司信息共享变为现实。由于Oracle方便的汇总查询方式及灵活的财务报表定义工具，使用报表生成器以及系统提供的标准报表，提供较完善的财务数据，以供财务人员进行有效的财务分析，使决策层对财务分析更为及时、高效。帐簿名称：X公司帐簿简称：X_BOOKS会计周期业务现状X公司的会计年度采用公
37、历年份，即每个会计年度自1月1日到12月31日，会计年度划分为：每个会计年度划分为四季，每季有三个会计期。解决方案本项事务是对系统中会计分期设置情况的描述，初始情况由A公司设置完成，以后的维护由系统维护岗位负责。每年在下一会计年度开始前，由专门的人员根据X公司相关部门提供的下一会计年度会计期划分表（以自然月份为一个会计期），并对Oracle总账系统的会计期进行维护。每月，在月初关闭上个会计期、打开下个会计期。关闭总帐会计期应在各子系统已向总帐传送数据并关闭子系统会计期之后进行，打开总帐会计期应在各子系统已向总帐传送数据并关闭子系统会计期之前进行，以保证数据的完整性、准确性。初始时，本方案暂时将
38、X公司总帐日历定义为15个期间。第1个期间为年初第一天，其功能是年初调帐，后12个期间为自然月份，最后两个期间为年末最后一天，其功能是年末调帐。会计科目结构解决方案本项事务是对系统中科目结构设置情况的描述，初始情况由A公司设置完成，以后的维护由系统维护岗位负责。为了适应国家对财务核算的新要求和X公司不断发展的需要，X公司决定采用国家新颁布的股份制企业会计制度及相应科目结构。Oracle会计科目结构的设置通过灵活定义会计弹性域结构完成，每个弹性域由若干段组成，各段可以分别记录公司名、部门、会计科目代号等与财务管理相关的信息，改变了以往仅能通过增加明细科目反映附加信息的状况，无需为增加某一信息而必
39、须在自然科目段中增加若干子值，从而使整个会计科目结构更加清晰。Oracle在弹性域中还提供了安全性设置、交叉验证等功能，可以限定某些信息仅在特定会计科目组合中反映，增强了数据录入时的安全性。据此，在分析X公司现状与未来需求的基础上，建议X公司的会计科目结构为五个段，依次为：公司段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、产品段（4位）、备用段（5位）公司段的设置可确保会计分录在同一公司内的借贷平衡， 并且使X公司、底盘分厂、下料分厂三个分厂之间的财务数据分离。成本中心段的设置可以对公司的下属部门进行核算，为及时反映各部门的财务状况和费用使用情况，提高管理的细化程度和总体水平提供了可能性。
40、科目段的设置用于反映正常的会计科目信息，一级科目的设置和编码按财政部的会计制度执行（编码以四位字符表示）；在一级科目下，根据内部核算需要、对外报表涉及的明细程度和Oracle系统设置的需要设立二级（编码以两位数字，第五、六位或第五、六、七位表示）或三级的明细科目（编码以两位数字，第八、九位表示），规范、科学的科目设置，将会给您的财务管理工作带来便利。如：二级科目几位？X X X X X X X X X X 一级 二级 三级 四级产品段是专门为统计各种产品的销售收入情况和成本情况而设定的。备用段的设置是考虑到企业的未来发展而预留的，同时也可以将需要更细管理的销售员放入此段，也可以将工单类型放入此
41、段。凭证分类及来源业务现状目前X公司会计凭证分类主要有三种：现金凭证、银行凭证、转帐凭证。月末统一装订，原始单据附在凭证后。解决方案本项事务是对系统中凭证分类设置情况的描述，初始情况由A公司设置完成，以后的维护由系统维护岗位负责。针对X公司未来财务分析业务的需要，Oracle提供了根据不同业务来源的凭证分类规则。总帐与其它模块涉及的凭证分类表如下：凭证来源凭证分类手工记帐凭证应付采购发票付款应收销售发票、贷项通知单、收据资产资产增加资产折旧资产资本化资产报废资产重分类资产转移在建工程增加制造WIP其优点在于：根据不同的业务来源细化转帐凭证的分类，适用于大型电算化财务管理系统对于信息索引与归档的
42、方式；Oracle提供了根据不同业务来源及不同业务类型凭证查询方式，便于在系统中查询原始业务单据与记帐凭证的索引关系；其次Oracle提供了一系列基于来源与业务类型的凭证打印报表。便于财务人员对同一种业务来源凭证进行归档；便于财务人员在系统中查询出Oracle系统各子模块产生的明细帐务情况。导入凭证可另行定义，子模块凭证来源亦可采用预定义设置。会计凭证录入业务现状及需求目前X公司所有的凭证均为以分录的形式逐笔手工录入，这种方式是一种模拟手工的记帐方式，使用这种方式对记帐人员的财务水平要求较高，而且不能对原始单据进行详细规范的记录，所记录的信息可以说只是对原始单据的一个索引，凭证与原始单据的联系
43、不能明确反映；当前X公司财务部使用的用友系统对重复性的凭证和规律性较强的分摊等凭证不能自动处理，增加了手工劳动的工作量。解决方案本项事务财务总流程中的将其他会计事务制单、复核并输入到系统节点处理，由总帐会计负责。根据会计业务的需要，Oracle ERP总帐系统支持多种会计凭证的录入：可以创建成批分摊凭证、周期性重复凭证、反冲凭证、手工的会计凭证、从Oracle的应收、应付、资产、采购、销售等子系统中引入的会计凭证。将来凭证录入方式可分如下几类：引入凭证：由于Oracle ERP管理信息系统是一个大型的集成系统，大量业务的原始凭证都通过相关业务子模块录入、维护及相关处理，然后将其帐务信息以凭证的
44、方式传递至总帐，在总帐中完成帐务核算。引入凭证的来源有：应收款、应付款、资产、库存、制造等。手工凭证：直接在总帐中录入的凭证是与其他模块无直接衔接关系、属于客户未购买的模块事务或客户希望在总帐中处理的会计业务。周期性重复性凭证：重复凭证基本上包括三种类型：即固定数据、 固定格式（每月只需录入数据）和固定公式的。属于这种类型凭证的业务往往有待摊费用的分摊、预提费用的计提、工资、福利费计提、计提各种税费。对这类凭证，在定义好重复凭证的模板后，系统即可在需要的时候运行生成。成批分摊性凭证：可根据已定义的分摊规则，按其分摊规则进行分摊的记帐凭证。如：将期间费用分配到相关部门。反冲凭证：对错误分录进行反冲的凭证，系统提供了可以任意选择的借贷方向相反和改变符号(负数金额表示，红字)两种方法。凭证审核、调整、过帐业务现状目前X公司的财务主要使用用友财务软件系统，对于凭证只有月底一次过帐，只是由财务人员对已审核过的会计凭证进行输入动作。对凭证的调整，在未登帐前，可通过复核对原凭证进行修改，对登帐后且已关帐的调整，只能通过手工编制的凭证来调整。当前X公司也设立了审核岗位对未过帐的凭证进行逐笔审批。解决方案本项事务由财务总
