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1、870培训文档一、生产制造二、供应链管理描述本部分主要涉及到哪几个产品的应用。4.采购管理采购处于企业供应链的上游，是企业的输入端，它为企业的生产、销售以及日常运作提供必备的物料。采购的基本职能，也是基本目标，就是是为企业在需要的时候提供最合适的物料，同时要降低采购成本。采购的主要活动涉及到供应商管理、采购计划、采购订货、采购到货、采购入库、供应商开票、付款以及采购成本核算等，其中供应商管理还包括供应商资质评审、供应商档案维护、供应商业务分析以及供应商评价；随着供应链企业间合作意识的加强以及竞争环境的变化，企业与供应商之间的供求实现模式也在不断创新，供应商库存代管、配额采购、按单采购也越来越普
2、遍，U8系统作为现代管理与技术的集成者，也能满足用户多样化的需求。4.1.应用流程4.1.1. 流程图对于工业企业，普通的采购业务流程如下：4.1.2. 流程描述n 制定采购计划：企业的物料需求来源于多个方面，可以是生产部门通过MRP系统运算得出的净物料需求计划（MRP/MPS彩国计划），可以是手工填制的ROP计划（低值易耗品需求），可以是来自各部门的请购，还可以是来自销售部门、出口部门的按单采购。这些需求计划汇集到计划部门形成采购计划。n 采购订货处理采购部门根据计划部门的采购计划下达订单。下单时要选择合适的供应商，要控制采购成本和交货期。下单方式可以手工录单、参照采购计划（MRP/MPS计
3、划、ROP计划）、请购单生单，也可以按单采购（参照销售订单、出口订单），还可以采用配额、齐套方式下单。n 采购到货签收供应商货物到达后，企业可以对货物进行签收（检查并清点到货数量，填制到货单）。如果需要报检，则可以根据到货单生成报检通知单，由质检部门进行检验；如果不需要质检，签收人员可以通过目视检查等方式决定实收数量和拒收数量，实收数可以入库，拒收数量可直接退回。到货环节是采购流程中的一个可选环节，即可以不经到货签收而直接入库。n 采购质检对于需要质检的存货，报检后由质量检验部门进行检验。检验结果形成质量检验单和不良品处理单。对于合格品，可以入库；对于不良品，根据不良品的类型进行后续处理。n
4、采购入库采购品入库是企业采购物流中的一个重要环节，也是企业采购管理中一个关键控制点。物料入库后，物权就完全转移到企业名下，物料存量增加，采购成本随之产生。入库单是企业与供应商进行采购结算的重要凭证，也是企业自身核算采购成本的依据。入库单可以手工增加，也可以参照来源单据（采购订单、到货单、质量检验单）生成。n 采购开票与结算采购发生后，供应商给企业开具采购发票，作为应付凭证。财务部门将采购发票与采购入库单结算，确立真实的采购成本。n 采购付款采购发票审核后作为应付款入账，财务部门付款后即可冲销应付帐款。4.2. 主题1：代管业务4.2.1. 培训目标 了解代管业务的应用场景、适用行业 掌握代管业
5、务的基本业务流程 掌握代管业务的系统操作4.2.2. 详细内容主要包括以下三部分：l 概述l 操作l 练习题举例4.2.2.1. 概述（1）业务场景代管（VMI）是国内目前主机厂、总装厂、供应链上的关键配套企业普遍存在的一种采购业务模式， 这些行业的共同特点是企业要货频繁，同时相对于供应商而言企业处于强势，自己又不愿保留太多的库存，所以替供应商管理库存模式（简称代管）应运而生。该模式的主要特点是，企业替供应商保管其提供的物料，但只作实物上的管理，物权仍属于供应商。企业先使用物料，然后根据实际使用定期汇总，并与供应商挂账确认。最后根据挂账数与供应商进行结算、开票以及后续的财务支付。870版的代管
6、业务，与普通采购业务紧密结合，为用户提供了一套完整的代管业务流程方案，使得用户对代管物料的收、发、结算能够完全掌控，从物流到资金流，实现精细化管理。（2）业务流程系统实现的业务流程如上。代管业务流程与普通采购相类似，不同的是在代管消耗确认环节。作为代管消耗确认的唯一单据代管挂账确认单，其生成规则如下：代管挂账确认单只能参照六种来源单据生成。其中，系统预制的两类单据是：材料出库单和销售出库单。也就是这两种类型的出库，只要是从代管库发出的，都要记入代管消耗，一共分为四种单据：n 销售出库单（蓝字）：从代管库里发出销售品n 销售出库单（红字）：因质量等原因退回代管库的销售品n 材料出库单（蓝字）：生
7、产部门从代管库领用或者发往委外商的材料n 材料出库单（红字）：从车间或者位外商处退回代管库的材料用户可以自己设置记入代管消耗的单据类型有：其它出库单、其它入库单，收发类别可以自己指定。那么在因盘点、调拨等原因形成其它出、入库单时，只要在此进行了设置，则可以计入代管消耗。在统计消耗时，蓝字出库单作为消耗，红字出库单和其他蓝字入库单冲抵蓝字消耗。（3）约束条件n 是否启用代管业务作为可选项，需要在采购选项中设置。只有启用了代管业务，采购模块的菜单节点中才出现代管业务的节点。n 需要设置代管仓。“是否代管”作为仓库的一个属性，由用户选择。进入代管库的所有物料，都表示是替供应商代管的物料。n 需要设置
8、代管消耗规则设置：代管消耗规则用于设置哪些从代管库发出或者收回的单据要记入代管消耗，也就是哪些单据要作为代管挂账统计的来源单据。系统默认从代管库发出的材料出库单、销售出库单都要计入代管消耗（包括蓝字和红字）。对代管仓盘点或者其他方式形成的其他出库、其他入库也可以计入代管消耗或者非代管消耗（由用户控制），那么则需要在代管规则设置中通过出库类别进行设置。n 代管仓不能是现场仓，不支持倒冲处理。如果必须倒冲，请先调拨到现场仓。（4）效果n 对于代管物料，其存量明细到供应商n 代管库的材料出库、销售出库、其他出库，必须指定供应商。n 仓库为“代管仓”的采购入库单，存货在进行记帐、暂估处理时，都不处理。
9、取而代之的是代管挂账确认单。n 应付管理对业务类型“代管采购”的采购入库单，不进行暂估应付处理。取而代之的是未结算的代管挂账确认单。4.2.2.2. 授课实际应用案例描述由于CPU的价值比较高，并且PC机的销售受到市场价格行情、竞争对手促销情况的影响波动很大。为了减少库存占用资金，环球电脑公司与三家CPU供应商AMD（中国）有限公司、中国惠普有限公司、威盛电子股份有限公司达成协议，对CPU的采购，采用代管的方式。所谓代管，具体就是：三家CPU供应商根据环球电脑公司的补货通知（采购订单）送货，货到后经过检测后入库。CPU虽然进入了环球电脑公司的仓库，但物权并不属于环球电脑公司，仍然属于供应商，只
10、不过是环球电脑公司的库管部门代为保管。因此，财务部在核算入库成本时，并不核算代管的CPU的入库成本，仓储部只是进行实物管理。环球电脑公司根据每天CPU的需要量从代管库中领到装配车间仓库。CPU一经从代管库领出，就表示企业耗用了，物权发生了转移。当然，企业可以从现场仓退回到代管仓库中，能够冲抵消耗。根据协议，环球电脑公司每月和供应商进行一次耗用确认。确认的依据就是从代管库领用CPU的出库单。环球电脑公司根据和供应商确认的数量开票付款。（1）前提条件1) 设置代管仓：888账套的仓库档案中已有“VMI仓”，其属性“是否代管”已勾选。2) 收发类别中增加三种类别的设置： 收发类别编码 收发类别名称
11、收发标志 5 代管消耗 出库 6 非代管消耗 出库 7 代管入库 入库3) 设置代管消耗规则设置：库存管理-初始设置-代管消耗规则 单据类型 收发类别名称其它出库单 代管消耗 蓝其它出库单 代管消耗 红其它入库单 代管入库 蓝其它入库单 代管入库 红4) 采购选项中启用”代管业务”，退出采购菜单功能点，重新进入。（2）操作步骤1) 2006-10-15日，采购部向intel中国公司发出采购100台CPU的采购订单，业务类型选择代管采购：采购订单号 存货编码 存货名称 数量 计划到货日期0000000001 010103 CPU 100 2006-08-20单据保存、审核。2) 2006-10-
12、22日，intel中国公司根据采购订单要求向环球电脑公司发送CPU100套，仓储部直接验收入代管库库。进入库存管理，新增采购入库单，参照采购订单0000000001生成采购入库单，业务类型自动为“代管业务”，供货单位带入03004，输入仓库：VMI仓。入库单号 存货编码 存货名称 数量 计划到货日期0000000001 010103 CPU 100 2006-08-153) 2006-10-23日，pc装配车间领用40套CPU：手工新增一材料出库单，仓库选择VMI仓，选择存货010103，数量40，表体代管供应商只能从该仓库有存量的供应商中去选择：只能选择03004，出库单号000000001
13、。保存后审核。4) 2006-10-24日，PC装配车间从VMI仓调拨20套CPU在车间现场仓：手工新增一调拨单，转出仓库为VMI仓，转入仓库为半成品仓，存货选择010103，数量20，表体代管供应商选择03004，出库类别选择代管消耗，入库类别选择调拨入库。保存后审核。对调拨单生成的其他出入库单进行审核。5) 2006-10-27日，PC装配车间从半成品仓退5套CPU到代管仓。手工新增一调拨单，转出仓库为半成品仓，转入仓库为VMI代管仓，存货选择010103，数量5，表体代管供应商选择03004，出库类别选择代管出库，入库类别选择代管入库。保存后审核。对调拨单生成的其他出入库单进行审核。6)
14、 2006-10-30日是与代管供应商进行本月消耗确认的日子，采购部要将本月对CPU的消耗进行汇总，便于与供应商进行结算付款。进入采购管理，打开代管挂账确认单，点击增加，系统弹出代管消耗单过滤界面，选择按照明细生单，单据类型为空（所有单据），点击确认后进入消耗清单选单界面：如下单据类型 收发类别 单据编码 仓库名称 供应商编码 材料出库单 0000000001 VMI仓 03004其他出库单 代管消耗 0000000001 VMI仓 03004其他入库单 代管入库 0000000001 VMI仓 03004全选，点击生单确认，生成代管挂账确认单0000000001。由于是明细生单，所以挂账确认
15、单表体行有三行。每一行的挂账确认数量默认为消耗数量，损耗数量默认为零。可以进行修改（消耗数量不可修改），系统自动计算另一个。如果是合并生单，则挂账单中只有一行，挂账确认数量是合计，应该是55。件数根据换算率进行计算。采购部将挂账单打印后交于生产部确认后，再传真给intel中国公司，进行确认。7）2006-10-31日intel中国公司发来确认函，认可挂账数量，并开来发票。采购部参照代管挂账确认单000000001生成发票0000000001。8）财务部对发票进行审核，计入应付账。同时将代管挂账确认单00000001与对应的发票0000001进行结算，确认采购成本。4.2.2.3. 案例操作习题
16、按照上述案例进行练习。4.3. 主题2：供应商配额管理4.3.1. 培训目标 理解配额采购的应用场景 掌握配额的参数设置、配额下单的处理流程4.3.2. 详细内容主要包括以下三部分：l 概述l 操作l 练习题举例4.3.2.1. 概述（1）业务场景供应商的管理是整个采购管理的重要组成部分。为了保证供给的充足与稳定，企业对同一种物料，往往会维持多个相同或者类似的供货源。对于这些货源，有些是企业的主要供货商（从交货能力、成本以及质量等方面考虑），有些是次要供应商。对主要供应商，需要长期的保持其合作关系；同时为了避免供货风险，必须发展和保持同次要供应商的关系。应此，对于企业的采购，需要按照企业所制定
17、的采购策略在供应商间进行分配。通过供应商配额管理，可以实现企业的某种采购策略。配额一词常用于国家间的进出口贸易，实质是对其他国家的出口（或者进口）的一种限制，通过配额能够实现供给与需求间的均衡。将配额应用于采购管理，也可以达到对供应商的管理和控制。（2）配额流程（3）约束条件n 参与配额的供应商从供应商存货对照表中选取，并且不包括“配额比”为空的供应商。n 配额生单不考虑超计划订货约束。（4）效果n 可以对ROP计划、MRP/MPS采购计划进行配额生成采购订单。n 提供两种配额算法：简单比例配额（不考虑供应商的历史供货量）和累计比例配额算法（考虑历史供货量）。n 可考虑供应商的各种供货约束（最
18、小供货量、最大供货量、供货批、最小分割量等）n 配额后可批量生成采购订单。4.3.2.2. 授课实际应用案例描述环球电脑公司的CPU有三家供应商：AMD（中国）有限公司、intel中国有限公司、威盛电子股份有限公司，这三家供应商信誉好、产品质量高，为了同时维持同这三家供应商的合作关系，公司决定对CPU的采购实行配额采购。并且规定：供应商配额比（SBQP）累计供货量（SQT）实际完成率上限（SQPFM）最小供货量最大供货量供货批量AMD（03001）3001001001000100威盛（03003）1001008080040Intel（03004）6001005060010配额下单时要考虑该供应
19、商的历史供货量，考虑供货批量。（1）前提条件1) 在CPU存货档案中的“控制”页签的“最小分割量”为100。2) 在供应商存货对照表中录入如下参数：供应商配额比（SBQP）累计供货量（SQT）实际完成率上限（SQPFM）最小供货量最大供货量供货批量AMD（03001）3001001001000100威盛（03003）1001008080040Intel（03004）6001005060010（2）操作步骤1) 2006-10-15日，生产中心向采购部提交采购1000台CPU的请购单：请购单号 存货编码 存货名称 数量 需求日期0000000001 010103 CPU 1000 2006-10
20、-20单据保存、审核。2) 2006-08-16日，采购部对生产中心提出的请购1000台CPU的请购单进行配额采购。点击配额生单节点，在过滤条件的需求来源中选择请购单，进入配额选单界面： 点击“选项”，对配额参数进行设置：配额算法选择累计比例配额，选择“考虑供货批量”。选择请购单号为000000001的记录，点击工具栏中的汇总按钮，进入汇总界面：不需要对本次参与配额量进行修改，直接点击配额按钮，进入生单界面：可以看到理论配额量（不考虑供货约束）和修正后的配额量（考虑供货约束），同时，用户可对配额结果进行手工调整。3) 确认配额结果后，可点击生单按钮，批量生成采购订单。4.3.2.3. 案例操作
21、习题按照上述案例进行练习。4.4. 主题3：齐套采购4.4.1. 培训目标 理解齐套采购的应用背景 熟悉齐套采购的操作4.4.2. 详细内容主要包括以下三部分：l 概述l 操作l 练习题举例4.4.2.1. 概述（1）业务场景 场景一：汽配、汽车或者配套组装行业，存在齐套采购的类型。如：国内某些整车组装公司，在进口汽车配件时，设置左右车门配套采购、雨刷配套、或者整车配套采购。如此配套主要在下达订单时，考虑部件的配套使用的情况下，需要整体下单，保证产品功能完备性； 场景二：国内大量外贸企业采取外贸业务员跟单负责制。业务员负责每一笔业务的盈亏、采购、库存，把握供应的具体情况。在此背景下面，出口业务
22、基本按单采购、并按照物料的齐套状态进行采购，每次采购保证库存零库存，决不多采购。从而保证个人的业务成本最小。（云锦制衣）；（2）约束条件n 齐套采购不考虑在制品以及采购料品的现存量和预约量n 主要用于商业企业。如果应用在工业企业，则必须先进行齐套，然后再进行MRP规划下单，否则，会产生重复采购。（4）效果n 齐套采购只对BOM底层的采购件进行采购。n 可以对销售订单或者出口订单进行齐套采购（前提是订单具有标准BOM或者客户BOM），也可以对存货（具有标准BOM）进行齐套采购。n 对于销售订单或者出口订单，只能齐套一次。4.4.2.2. 授课实际应用案例描述（1）操作步骤1) 设置一个存货A，具
23、有自制属性2) 设置如下属性的存货A1，A2，A3，A21，A22，A31，A32，及建立A的BOM结构。3) 进入齐套采购的过滤界面，需求来源选择BOM4）系统自动过滤出所有具有标准BOM的存货，选择存货A，输入齐套数量100，点击“齐套”按钮。5）分解结果如下，底层采购件是A1，A21，A22，A31，A32。5）如果供应商都非空，则可进行批量生单。4.4.2.3. 案例操作习题按照上述案例进行练习。4.5. 主题4：到货流程改进4.5.1. 培训目标 了解改进原因 掌握改进后的处理方式4.5.2. 详细内容主要包括以下三部分：l 概述l 操作l 练习题举例4.5.2.1. 概述（1）改进
24、原因改进前：n 无质检的采购到货环节：不能直接拒收，必须先入库，然后做到货退回，再退库。这种处理方式与企业实际运作不符，企业的到货与入库往往有时间间隔，如果入库前发现需要退货（如发现质量问题），系统是无法处理的。n 有质检的到货情况下：来料入库之后，系统无法参照到货的实际入库数量做退回单，并做退库作业。改进后：将到货退回单分为两种单据：到货拒收单和到货退回单。各自处理的业务如下：到货拒收单：表示入库前的退回，用于处理拒收的情况。到货退回单：表示入库后的退回，用于处理退库的情况。（2）业务流程改进后的采购到货流程如下：（3）约束条件n 做到货单时，质检的存货可以修改为不质检，但不质检的存货不能修
25、改为质检。（4）效果n 无质检下到货时可以直接拒收，也支持质检下对不合格品退回的拒收。n 支持质检和不质检情况下的退库作业，且可退库的数量控制在已入库范围内。4.5.2.2. 授课实际应用案例描述环球电脑公司所用的金属板（010101）由威刚电子(上海)贸易有限公司（03008）和利屏科技（03009）两家供应商提供，对于威刚电子(上海)贸易有限公司，由于质量有保证，每次送货时不需要质检，采购部经过简单的检查、清点数量后就可入库。但是对于利屏科技，其质量没有经过ISO9000认证，所以每次入库前要经过严格的质量检测，合格品才能入库。（1）前提条件1) 在存货档案中，金属板（010101）设置为
26、质检存货，质检方式为全检。（2）操作步骤1) 2006-08-15日，采购部向威刚电子(上海)贸易有限公司和利屏科技发出分别采购100箱、50箱的金属板采购订单。2) 做如下两个采购订单： 采购订单号 存货编码 存货名称 数量 计划到货日期 供应商0000000002 010101 金属板 100 2006-08-18 威刚电子(上海)贸易有限公司0000000003 010101 金属板 50 2006-08-20 利屏科技单据保存、审核。3) 2006-08-18日，威刚电子(上海)贸易有限公司的100箱金属板到货，采购部在点数的时候发现，有一箱在运输途中可能是撞击导致包装物破坏，有一块金
27、属板油漆掉色。根据公司规定，这一箱只能退回，仓储部将余下的100箱入库。填制如下到货单：到货单号 存货名称 数量 实收数量 拒收数量 计量单位 是否质检0000000001 金属名称 100 99 1 箱 否同时参照到货单生成到货拒收单：拒收单号 存货名称 数量 计量单位0000000002金属名称 -10 箱 库管部门根据到货单作入库单：入库单号 存货名称 数量 0000000002 金属板 99 4) 2006-08-20日，利屏科技的50箱金属板到货，采购部点数后作到货单。填制如下到货单：到货单号 存货名称 数量 计量单位 是否质检0000000003 金属板 50 箱 是点击报检，生成
28、报检单000000001检验部门对报检单生成检验单000000001，检验后，发现有5个不合格品，作退货处理。合格品有45个。质检部门参照检验单生成不良品处理单0000000001，数量为5；库管部门参照检验单作入库单：入库单号 存货名称 数量 0000000003 金属板 45 采购部参照到货单作到货拒收单，将5个不合格品退回给供应商。拒收单号 存货名称 数量 计量单位0000000003 金属名称 -10 箱5) 2006-08-24日，质量部门在对库存金属板进行抽检时，发现有1箱的金属板开始生锈，从包装物上可以看出是利屏科技的，需要对这1箱做退库处理，仓储部通知采购部做一张到货退回单，将
29、数量修改为-5：到货退回单号 存货名称 数量 计量单位 0000000004 金属板 -5 箱 6）库管部门根据到货退回单作一张红字入库单，并将生锈的金属板出库退回给供应商。入库单号 存货名称 数量 0000000004 金属板 -5 4.5.2.3. 案例操作习题按照上述案例进行练习。4.6. 主题5：农产品采购的扣税业务支持4.6.1. 培训目标 了解农产品采购的业务背景 掌握系统处理方式4.6.2. 详细内容主要包括以下三部分：l 概述l 操作l 练习题举例4.6.2.1. 概述（1）业务场景根据国家税法规定，一般纳税人向农业生产者购买的免税农副产品，或者向小规模纳税人购买的农副产品，准
30、予按照买价的13的扣除率计算进项税额，从当期销项税额中扣除。进项税额计算公式：进项税额买价扣除率。因此采购单据需要支持两种扣税类别的计算方式：应税外加和应税内含。应税内含适合于农副产品的采购，应税外加适合其他的普通采购。（2）实现方案n 采购单据（采购订单、采购到货单、采购入库单）表头增加“扣税类别”的选择：可选择项是应税外加、应税内含。默认为应税外加。当表体无数据时可修改选择。n 两种扣税类别的税额计算方法是： 应税外加：税额=无税金额*税率价税合计无税金额*（1+税率%）含税单价=价税合计/数量 应税内含： 税额=含税金额*税率无税金额=含税金额*（1-税率）含税单价=价税合计/数量n 专
31、用发票的扣税类别为应税外加，普通发票的扣税类别为应税内含，不可修改。（3）约束条件n “扣税类别”字段在单据模版中默认为不显示，如果企业有农副产品采购的业务，须要在单据模版中将改字段设置为显示。n 采购单据在参照生单时，要保持扣税类别的一致。但是普通发票即可以参照应税外加的订单、入库单生成，也可参照应税内含的订单、入库单生成。专用发票只能参照应税外加的单据生成。n 我们系统只支持进行抵扣的进项税额，如果用户在业务中，有进项税额，但不能与销项税额进行抵扣，即按价税合计记入成本账的情况，一定不能在系统中录入税额和税率，如果用户想记录税率和税额信息，则通过自定义项变通处理。（4）效果n 支持两种扣税
32、业务。4.1.1.1. 授课实际应用案例描述环球电脑公司后勤部采购的大米都是从山东东山粮站收购的。（1）前提条件2) 在采购单据模版（采购订单、到货单、入库单）中将表头扣税类别设置为显示。（2）操作步骤1) 2006-08-15日，环球电脑公司向山东东山粮站订购100吨优质大米，每吨价格位1000元。做如下采购订单，扣税类别选择应税内含，表体含税单价位1500元，税率为13%：采购订单号 存货名称 数量 含税单价 税率 税额 含税金额 无税单价 无税金额 0000000004 优质大米 100 1000 13 13000 100000 870 87000单据保存、审核。2) 2006-08-2
33、0日，大米到货，直接入库，库管参照采购订单0000000004做如下入库单，扣税类别为应税内含：入库单号 存货名称 数量 含税单价 税率 税额 含税金额 无税单价 无税金额0000000005 优质大米 100 1000 13 13000 100000 870 870003) 2006-08-30日，山东东山粮站开来普票：数量1000，金额100000财务部参照入库单00000005生成一张普通发票00000001发票号 存货名称 数量 单价 金额 税额 无税单价 税率0000000004 优质大米 100 1000 100000 13000 830 134.1.1.2. 案例操作习题按照上述
34、案例进行练习。5.委外管理委外加工属于各种外包形式中的一种，是由于本企业生产能力不足，或有特殊工艺要求，或因其它原因，需要外包给其他企业完成。而U8委外系统所能支持的委外加工业务，仍然属于委外加工中的一部分：即企业提供加工委外件的原材料，由委外供应商领料后负责完成委外件的生产，之后结算相应加工费用的一种加工运作模式。本系统主要适用于离散型工业行业的委外加工业务管理，如家电、机床、汽车配件、机械配件、阀门管道、五金制品、交通设备等行业。本系统支持的业务特征为：委外前后发生实际物料变化，同时进行实际收发料存货核算业务的委外业务。本版委外业务以委外订单为核心，支持严格按照委外订单进行收发料以及材料核
35、销业务处理，支持严格按照委外订单开具委外加工费发票以及进行委外结算业务处理。委外管理模块暂不支持无订单的委外发料、到货、入库、开票的委外业务，不支持从车间发出并有车间收回的半成品工序委外业务，不支持返回料为非委外订单用料表中指定的用料（包含残余料，边角料）的委外管理业务，不支持带联副产品的委外管理业务。注意事项：委外管理采取与库存管理、存货核算等系统集成应用的模式，不提供独立应用模式，即启用委外管理的前提条件是库存管理和存货核算均已启用。同时建议用户启用委外管理时，启用月份应大于或等于库存管理、存货核算、应付款管理的未结账月份。5.1.应用流程5.1.1流程图委外管理帮助用户对委外业务的全部流
36、程进行管理，提供委外订单下达、委外材料出库、委外到货、委外入库、委外材料核销、委外开票、委外结算等完整委外业务流程的管理，其中委外材料出库、委外入库业务在库存管理中进行。委外业务以委外订单为核心，支持严格按照委外订单进行收发料以及材料核销业务处理，整个委外业务流程如下：质检环节下的委外流程：无质检环节下的委外流程：5.1.2流程描述n 制定委外计划：委外加工计划由生产部门产生：生产部门通过MRP/MPS规划运算后得出委外物料的需求计划，也可以是手工录入委外计划。这些需求计划汇集到计划部门形成委外计划。n 委外订货处理委外部门根据计划部门的委外计划下达委外订单。下单方式可以手工录单，也可参照委外
37、计划手工参照生单或者批量生单。在委外订单的用料单中，可以维护用料信息，包括：使用数量、损耗率、替代料信息，并增加、删减用料。委外用料单作为委外发料的依据。n 委外发料委外发料必须严格依据订单，可多次发料。委外材料出库单在库存模块完成。n 委外到货签收委外商货物到达后，企业可以对货物进行签收（填制委外到货单）。如果需要报检，则可以根据到货单生成报检通知单，由质检部门进行检验；如果不需要质检，签收人员可以通过目视检查等方式决定实收数量和拒收数量，实收数可以入库，拒收数量可直接退回。到货环节是委外流程中的一个可选环节，即可以不经到货签收而直接入库。n 委外质检对于需要质检的存货，报检后由质量检验部门
38、进行检验。检验结果形成质量检验单和不良品处理单。对于合格品，可以入库；对于不良品，根据不良品的类型进行后续处理。n 委外入库委外入库是委外业务中的一个重要环节。委外入库单只能参照委外订单或者委外到货单生成。委外入库单是核算委外材料成本以及加工费成本的重要依据。n 委外核销委外品完工入库后，企业需要核算委外品的成本。委外品的成本由三部分组成：材料成本，耗费的材料的成本；加工费成本，付给委外商的加工费用；运费，分摊的运费。委外核销就是确定委外品耗费了多少数量的材料。n 委外开票与结算加工品收回后，供应商给企业开具委外发票，作为应付凭证。财务部门将委外发票与委外入库单结算，确立委外入库的加工费成本（
39、包括运费）。n 委外付款委外发票审核后作为应付款入账，财务部门付款后即可冲销应付帐款。5.2主题1：核销和结算的独立5.2.1培训目标 了解实际的核销和结算流程 掌握系统的处理方式5.2.2详细内容主要包括以下三部分：l 概述l 操作l 练习题举例5.2.2.1概述（1）业务场景在U861及其以前版的委外系统中，委外核销和委外结算有顺序控制：即委外入库单必须先核销（且对应的材料出库单要记账）才能结算，而在企业实际业务中，委外发票往往是随委外品一起到达企业，而材料成本核算有的是在月末进行，因此企业也必须到月末材料记账后才能进行结算，给企业带来不便。同时，870版委外品要参与成本卷积，委外材料出库
40、单有可能只有到卷积时才可以记账，如果还是维持以前的控制逻辑，则卷积是无法继续的。因此，870版放开先前的控制，可以先核销，再结算，也可以先结算，再核销。存货在对委外入库单记账时，将材料费和加工费分开（870增加委外加工费科目）（2）业务流程（3）约束条件n 代管仓不能是现场仓，不支持倒冲处理。如果必须倒冲，请先调拨到现场仓。（4）效果n 对于代管物料，其存量明细到供应商5.2.2.2授课实际应用案例描述环球电脑公司的立式机箱外包给了北京机箱厂（04001），每月初签订当月的委外订单，月末进行结算。（1）前提条件1) 设置委外品。（888账套中的0602立式机箱）2) 建立委外品的BOM结构：两
41、个子件：（010102）螺丝钉、（010101）金属板（2）操作步骤1) 2006-08-1日，委外部向北京机箱厂发出生产100台立式机箱的委外订单：委外订单号 存货编码 存货名称 数量 计划到货日期0000000001 0602 立式机箱 100 2006-08-10单据保存、审核。2) 2006-08-3日，北京机箱厂来环球电脑公司的原材料仓库领取委外加工所需的螺丝钉和金属板。库管部根据委外订单0000000001生成委外材料出库单，并根据材料出库单发料。参照委外订单000000001生成材料出库单。出库单号 存货编码 存货名称 数量 0000000001 010101 金属板 100 0
42、000000001 010102 螺丝钉 100 3) 2006-08-23日，北京机箱厂送来加工好的100个立式机箱，库管经过检查后填制委外入库单参照委外订单生成委外入库单：入库单号 存货名称 数量 单价 金额0000000006 立式机箱 100 4) 2006-08-24日，财务部的材料会计对委外入库单000000006进行核销，材料归集方式选择“按订单”，额定用料信息来源选择“委外用料单”，生成核销单0000000001：此时采购入库单数据无变化：5) 2006-08-27日，供应商送来委外发票，财务人员将发票录入系统：参照入库单0000000006生成专用发票：发票号 存货名称 数量
43、 单价 金额 税额 含税单价 税率0000000005 立式机箱 100 100 10000 1700 117 17并将入库单0000000006和发票0000000005进行结算，生成结算单000000001：此时入库单上累计结算数量为100，加工费单价为100，加工费为10000，累计结算金额为10000，结算日期为2006-08-27，但材料费、累计结算材料费仍为空。6) 2006-08-30日，财务部进行成本核算。进入存货核算的正常单据记帐，过滤条件中的单据类型选择材料出库单，对材料出库单0000000001记账，存货000和111的单价均输入为10。材料出库单000000001记帐成功后，系统会自动回写核销单中材料出库单行中的核销金额，并归集入库单行的材料费。同时会将材料费回写到入库单中，并计算入库单的金额、单价、累计结算材料费，如下图：5.2.2.3案例操作习题按照上述案例进行练习。.
