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1、妇联机关财务及资产管理制度一、机关财务管理制度1 .妇联主席统筹管理单位财务收支工作。主管财务工作的副职，具体负责各项收入的组织及单位各项经济业务发生后报销的具体工作。2 .单位分设会计、出纳等岗位，对各项经济业务发生后取得的原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，对真实、合法、记载准确完整、手续齐全的原始凭证办理报销手续，并按上级财政部门的规定设置会计科目，按统一的记账方法进行财务核算。建立健全会计稽核制度、票据管理制度、档案管理制度、国有资产管理制度，确保资产的安全。3 .财务部门负责具体编制本单位的财政预决算及其调整方案。财政预算经单
2、位行政办公会议通过后，按规定程序报区财政局审核、批复。本单位依法接受区相关部门对财政预算、决算和预算外资金使用情况的监督。财务部门按月向单位报告预算执行情况，按年向区财政局报告单位预算执行情况。4 .单位财务取得的各项收入应全部纳入总会计账户统一核算、统一管理。5 .各项收入必须使用统一、规范的票证，所有票证由单位财务部门负责，指定专人保管，并建立票证台账，完善领、用、存登记制度。单位财务部门要严格票证领用范围和领销手续，收款人缴销票证时须经会计审核是否入账并签字后方可核销。6 .工资的发放严格执行关于规范区属机关单位公务员津贴补贴发放的通知的规定，不得发放区人事局审定以外的津贴、补贴。7 .
3、一般事务性工作加班费根据出勤考核管理情况按区财政局统一制订的标准发放。奖金按区人事局审定的标准发放。8 .单位财务支出必须按统一的、已经批准的财政预算执行，财务经费支出要严格按财政部门统一规定开支范围、标准执行。9 .日常办公经费包括电话费、电脑维护费、非政府采购的办公用品经费等；业务招待费包括为完成部门日常工作任务所开支的食品、餐费（含误餐费）及其他招待费；所有的经费报销不得报销烟、酒。10 .非政府采购的办公用品报账时必须附详细采购清单,否则不予报销。11 .政府采购目录规定的货物类用品和国家专项控制用品、服务及工程均应按规定程序办理政府采购立项审批手续并实行政府采购。12 .经济业务的发
4、生必须取得真实、合法的原始凭证，原始会计凭证必须由经手人、验收（证明）人、分管领导签字，由报账人员填制费用报销单后方可按程序办理报销手续。13 .财务审核、审批规定：本单位经费、工资、各项保险（含住房公积金）、临聘人员工资等按规定每月支付的经费由主管领导签字，财政局审核，财务审批人审批。各项专项资金实行“先报告、后使用”的原则，预算内专项资金的使用由部门提交专项资金使用申请单，报主管领导批准后方可按规定用途开支，财政局、财务审批人进行审核、审批；超年度预算金额和范围的专项经费，需由部门提出申请追加指标，分管领导初审，再由主管领导签署意见，报财政局批准。14 .财务人员应严格遵守保密制度。各项财
5、务资料的查阅、复印必须事前报财务主管领导批准。15 .超过现金结算起点的支出，必须按照现金管理条例的规定，以转账支票或银行本票支付。二、机关固定资产管理制度固定资产是指财政出资购买的、除低值易耗品外的财产。1 .财务部门对单位固定资产统一登记造册，严格管理。2 .机关所有固定资产的报废、更新要向财政局申报，主要领导批准后准予报废更新。3机关固定资产每年清查一次，由财务部门负责，各部办公室协助配合。三、机关办公用品管理制度1 .本制度所指办公用品是指微机耗材、纸笔本等易耗口口口。2 .办公用品的采购由各部门根据实际消耗和工作需要，列出项目，报主管领导批准。四、公物借用、使用规定L借用、使用公物应提前到办公室联系，履行借用登记手续，使用后应按要求及时到办公室归还或办理移交手续。2.基本要求会议室使用包括桌、椅、空调等，使用时应注意爱护公物，使用后应如数归还；会议室内的电灯、电扇、空调使用后应及时关掉，会议室使用完必须向、办公室办理移交。电教、数码设备包括电视机、音响、话筒、投影仪、数码相机、数码摄像机等，使用必须专人负责，归还时须经办公室检查、验收，如有损坏，照价赔偿。其他公物的借用，除低值易耗品正常损耗外，使用后应整理好交办公室存放。以上未包括的物品的借用、使用管理规定，参照此基本要求。
