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1、一、关于公司的设立和存续121.1公司名称不符合有关法律规定121.2公司名称未经有权机关核准141.3公司名称与驰名商标冲突161.4公司的经营期限短于拟议交易的需求171.5公司的经营期限届满未办理延期登记181.6公司的设立未能取得有权机关的批准181.7公司章程规定与公司法存在冲突201.8公司法定代表人变更未办理相关登记211.9公司的法定代表人资格不符合任职资格221.10公司实际经营的业务与营业执照载明的内容不一致241.11公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突271.12公司设立程序不规范281.13公司实际使用的经营场所与工商登记不一致291.14公司的法定住所使用住宅用
2、房301.15公司未能通过最近年度的工商年检311.16公司未签发出资证明书321.17公司未设立股东名册331.18对公司的投资超过了母公司章程规定的限额341.19公司的实际经营管理机构与章程规定不一致(A股)361.20公司未能及时办理组织机构代码证登记手续371.21公司(外商投资企业)未能及时办理财政登记证38二、关于公司的股权转让402.1股东未放弃优先权402.2转股价款未支付412.3转股未履行适当的法律程序422.4外商投资企业股权转让按照审计值作价442.5转股不符合公司章程的限制性规定462.6支付给个人的转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税482.7转股未办理工商变更登记
3、502.835. 转股后各方未适当签署公司章程 44522.936. 股东之间的特殊约定对拟议交易存在影响 45522.10股权转让协议约定的转股生效条件未能满足522.11股权转让未签发出资证明书532.12有限责任公司未按照转股结果修改公司章程/股东名册542.13股份公司的记名股票转让未办理股东名册登记手续552.14发起人持有的股份转让不符合公司法的有关规定562.15股东的转股行为不符合公司章程的规定572.16董事/监事/高级管理人员转让股份不符合公司法的有关规定572.17受让方股东的身份对拟议交易造成影响582.1845. 伪造转股文件，股权权属存在纠纷602.1946. 股东
4、发生不合理变更60三、关于公司的出资(含增资、减资)603.1公司的注册资本未能按时缴清603.2非货币出资未能办理过户手续613.3股东以未评估的部分资产出资633.4关于以自身资产评估出资643.5关于股东虚假出资653.6股东抽逃注册资本663.7以实物出资使用假发票673.8以法定公积金/资本公积/盈余公积转增资本后，所存留比例不足693.9非货币资产的出资比例不符合当时有效的法律规定703.10公司的出资形式不符合当时有关法规的规定713.1153. 非货币资产出资未经过评估733.12所出资资产的评估增值过大733.1354. 关于以划拨土地出资743.1455. 非货币资产出资未
5、能完成过户手续743.1556. 国有股东对非国有公司出资未办理国有资产评估确认手续743.1657. 非国有股东对国有公司出资未办理国有资产评估确认手续743.1758. 国有股东多出资返还743.18对公司增资中个人股东的巨额资金来源无法合理合法说明(A股和并购)743.19对公司出资中个人股东的巨额出资来源无法合理合法说明743.20增资中某方股东未放弃对增资的优先认购权763.21股东未获得增资后的出资证明书773.22公司未向增资后的股东出具出资证明书773.23公司未按照增资结果变更股东名册783.24公司注册资本需要提前缴纳793.2563. 公司增资或者减资未取得有权机关的批准
6、803.2664. 公司增资或者减资违反了章程中的限制性规定803.2765. 减资后的公司注册资本低于法定最低限额803.28拟议交易后的公司注册资本低于法定最低限额803.29公司注册资本低于法定最低限额813.30公司未按照法定程序减资833.3167. 外国公司擅自在中国设立分支机构84四、关于公司的类型变更844.1公司类型变更程序对拟议交易存在影响844.2公司类型变更过程中未召开职工代表大会听取职工意见85五、关于公司的合并、分立、解散865.1合并、分立、解散不符合法定程序865.2合并、分立、解散对拟议交易存在不利影响885.3公司合并将导致财务负担885.4合并/分立导致或
7、有负债89六、关于股东资格906.1公司的登记股东与实际股东不一致(A股)906.2公司的外方股东资格是否符合法律规定926.3信托公司以自有资金投资于拟上市公司936.472. 外商投资企业的股东资格是否符合法律规定946.573. 拟议交易中股东资格是否满足特殊行业的法律规定946.674. 股东资格不符合有关法律规定946.7自然人设立的一人有限责任公司拥有多家一人有限责任公司946.8股东是否满足公务员法等法规的规定956.977. 股权质押是否可能造成股东变更976.1078. 股权质押是否合法有效976.1179. 公司的注册资本来源于集资入股976.1280. 是否存在信托持股9
8、76.1381. 是否存在代持股东976.1482. 外商投资企业的中方股东是否为自然人976.1583. 期权是否对拟议交易存在影响976.1684. 实际控制人是否对拟议交易存在影响976.1785. 职工持股会作为公司的股东(A股)976.1886. 工会作为公司的股东(A股)976.1987. 社团法人作为公司的股东(A股)976.2088. 外商投资企业再投资是否符合有关产业政策976.2189. 公司实际控制人存在竞业禁止情形976.2290. 报告期内公司的实际控制人发生变更97七、七、 关于公司的业务977.191. 公司取得的经营资质与营业执照的经营范围不一致，超范围经营97
9、7.292. 公司未取得其经营应当取得的经营资质977.393. 公司取得的经营资质过期977.494. 公司取得的经营资质未办理年检977.595. 公司取得的经营资质未取得有权机关审批(审批层级错误)977.696. 证载权利人与公司名称不一致977.797. 公司实际情况不符合应取得经营资质的情况，存在被吊销的风险977.898. 公司取得的经营资质属于暂定情况，存在被变更或撤销的风险977.999. 公司在主要业务模式下的客户/供应商高度集中(上市/收购项目)977.10100. 公司的业务合同构成垄断协议987.11101. 公司业务资质存在被吊销的风险987.12102. 公司因无
10、业务存在被吊销营业执照风险987.13103. 公司签订的重大合同存在无法履行的法律风险987.14104. 公司签订的对其业务有重大限制的合同987.15105. 公司的业务重组无法解释其合理性987.16106. 公司的采购、销售等业务系统对股东严重依赖987.17987.18公司签订的用电合同存在无法履行的法律风险987.19107. 公司存在技术依赖情况 971007.20108. 公司业务重大变更情况 98100八、八、 关于公司的分公司和分支机构 991008.1109. 经营性的分支机构未取得经营执照 991008.2110. 分公司的营业范围超过总公司 991008.3111.
11、 分公司的营业执照未及时办理年检办理 1001008.4112. 分公司未办理税务登记 100100九、九、 关于公司的对外投资 1001009.1113. 公司投资于承担无限责任的企业 1001009.2114. 公司的对外投资超过公司章程规定的限额 100100十、十、 关于企业的主要资产 10110010.1115. 公司使用的土地未签订土地出让合同 10110010.2116. 公司使用的土地未缴清土地出让金 10210010.3117. 土地出让合同载明的出让金低于基准地价 10210010.4118. 公司对土地的使用与土地出让合同的约定不一致 10210010.5119. 公司使
12、用的土地未办理国有建设用地使用权证书 10410010.6120. 公司的建设项目存在无法通过土地行政管理部门的检查核查的风险(A股) 10610010.7土地用途与国有土地使用证载明的内容不一致10110.8122. 公司购买划拨土地及其地上房产未办理相关审批手续 10910210.9123. 公司使用的土地为通过划拨方式取得，尚未办理出让手续 11010210.10公司购买破产企业的资产，其中涉及划拨土地10210.11125. 国有企业以划拨土地上的厂房设定抵押 11410410.12126. 公司取得出让土地的手续不符合有关招拍挂制度(A股) 11510410.13127. 公司取得的
13、项目用地系分割取得国有建设用地使用权证书 11710410.14128. 公司使用的为农村集体所有的农用地 11810410.15129. 公司使用的房产未办理房屋所有权证书10410.16公司自建的房产未办理房屋权属登记并领取房屋权属证书10410.17公司的建设项目超容10510.18公司使用的房屋属于违反规划的建筑10710.19132. 公司建设项目超过规划面积 12310910.20公司使用的房屋未适当办理建设项目竣工验收手续10910.21公司使用的房屋(在建工程)未办理施工许可证11010.22135. 购买的房产未提供原始权属证明 12511310.23136. 公司取得土地使
14、用权的转让价格明显低于基准地价 12611310.24137. 公司用地存在搬迁风险 12611310.25138. 公司使用的土地使用权未能随地上房屋所有权一并转让 12711310.26公司土地存在闲置情况11310.27140. 公司在2006年6月1日后新审批、新开工的商品房建设项目违反90/70政策(A股) 13111610.28141. 公司的采矿权价款尚未缴清 13211610.29142. 所租赁房产的出租方不具备相关证书 13211610.30143. 所租赁房屋的出租房未能提供房屋产权证明 13311610.31144. 租赁房产未办理租赁登记 135116十一、十一、 关
15、于公司的财务和银行借款 13711611.1145. 公司出具无真实贸易背景的承兑汇票 13711611.2146. 公司违规使用发票 13711611.3147. 公司的原始报表与申报报表存在重大差异 13811611.4148. 公司的财务指标存在不合理变化 13911611.5149. 公司存在对外担保风险 13911611.6150. 公司曾经未按照股权比例分红 14011611.7151. 关于公司的通知和取得同意义务 140116十二、十二、 关于公司的重大资产交易 14211612.1152. 公司的重大资产交易未取得适当内部批准 14211612.2153. 公司的重大资产交易
16、未取得适当内部批准 143116十三、关于企业的境外资产11613.1境外并购事项尚未履行前期报告程序11613.2公司设立海外机构未取得商务部的批准(2004年后)11713.3设立境外机构的商务部门核准已经过期12013.4间接设立的境外企业尚未办理备案手续12113.5境外竞标/收购项目尚未取得发展改革部门的确认函12313.6境外收购/竞标项目的确认函已经过期12513.7公司的境外投资项目未取得发展改革部门的批准12613.8境外投资项目核准文件已经过期12813.9境外投资未办理外汇登记/备案/注销手续12913.10156. 公司的境外投资外汇登记不符合相关规定 14513113
17、.11157. 公司的境外外汇未按照有关规定汇回国内 145132十四、十四、 关于董事、监事、高级管理人员 14613214.1158. 公司的董事、高级管理人员不符合公司法规定的任职资格 14613214.2159. 董事、高级管理人员直接(或间接)与拟上市公司共同出资成立企业(A股) 14813214.3160. 公司董事会、监事会的构成与公司章程不一致 14813214.4161. 董事人数超过法定人数 14813214.5162. 外商投资企业未设立监事会 14913214.6163. 监事会的组成人员中无职工代表 15013214.7164. 报告期内管理层发生重大不利变化 151
18、13214.8165. 报告期内管理层未能履行勤勉尽责义务 152132十五、十五、 公司的融资借贷 15213215.1166. 贷款用途与实际用途不一致 15213215.2167. 公司存在企业间借贷 15313215.3168. 公司存在向不特定对象借款的情况 15313215.4169. 目标公司拟A股上市，存在为其股东担保的情况 15413215.5170. 抵押合同尚未办理抵押登记 15413215.6171. 以汇票、本票等为质押物，有关权利凭证尚未交付质权人 15413215.7172. 以上市公司的股票出质，尚未在证券登记机构办理质押登记 15413215.8173. 以有
19、限责任公司股权出质，尚未办理质押登记 15513215.9174. 以商标、专利等知识产权出质，尚未办理质押登记 15513215.10175. 非外商投资企业举借外债未能取得审批 15513215.11176. 非外商独资企业对外担保未能办理审批登记手续 15613215.12177. 外商投资企业举借外债尚未办理外债登记 15613215.13178. 外商独资企业对外担保尚未办理担保登记 15613215.14179. 对外担保登记存在法律障碍 15613215.15180. 外商投资企业的股权出质，尚未办理审批部门的审批或没在登记机关登记 15713215.16181. 公司的对外担保
20、不符合公司章程的规定 15713215.17182. 外商投资企业的股东出资未到位，但用其股权出质 15813215.18183. 公司对所租赁房产的承租权可能因在先的抵押而丧失 158132十六、公司的知识产权13216.1使用他人的注册商标，但未签订商标使用合同13216.2公司使用的商标尚未办理注册手续13216.3公司使用的商标已经申请注册但尚未取得商标注册证13416.4公司受让取得的商标尚未办理转让核准公告手续13516.5公司为受让商标注册专用权签订的合同存在法律瑕疵13716.6公司被许可使用他人的注册商标，尚未办理许可使用备案13816.7注册商标的注册人名义(地址或其他注册
21、事项变更)尚未办理变更登记手续14016.8公司的商标专用权已经到期，尚未办理续展手续14216.9公司存在商标侵权纠纷14316.10公司使用的专有技术尚未办理专利权申请手续14616.11公司使用的专有技术正在办理专利权申请手续，尚未取得专利权证书14816.12公司受让取得的专利权尚未办理转让公告手续14916.13公司被许可使用他人专利，尚未办理备案手续15016.14订立排他性专利实施许可协议，尚未取得全体共有人同意15216.15专利权人的名称、地址发生变更，尚未办理变更登记手续15416.16公司未能就享有的专利权按规定缴纳年费15516.17公司使用的技术涉及专利权纠纷1561
22、6.18公司持有(实施)的专利保护期即将届满15916.19技术进出口合同尚未办理许可/登记手续16016.20公司与他人存在著作权纠纷16516.21公司存在商业秘密纠纷16816.22公司使用第三方控制的知识产权17316.23185. 使用他人专利，但未签订专利许可使用合同 16017416.24186. 使用他人注册商标，签订了合同，但未做备案登记 16017416.25187. 使用他人专利，签订了合同，但未做备案登记 16017416.26188. 使用他人享有著作权的作品，尚未签署许可使用合同 16117416.27189. 公司未获得专利，但产品包装或宣传说产品获得专利 161
23、17416.28190. 公司持有的注册商标专用权到期未续费 16117416.29191. 公司未能就享有的专利权按规定缴纳年费 16117416.30192. 必须使用注册商标的商品，未经核准注册，就在市场销售 16217416.31193. 受让他人商标尚未签署合同，也尚未办理公告 16217416.32194. 公司使用的商标正在申办注册专用权 16217416.33195. 公司的控股股东/董事/高级管理人员持有与公司业务存在竞争性的知识产权（A股/收购） 16317416.34196. 公司持有的专利即将到期 164174十七、十七、 公司的重大投资 16517417.1建设项目注
24、册资本金不满足法定最低比例要求17417.2建设项目尚未办理投资核准手续17617.3建设项目投资核准手续已经过期17717.4建设项目尚未办理投资备案手续17917.5建设项目投资备案手续已经过期18117.6建设项目尚未取得建设工程规划许可证18217.7198. 建设项目尚未取得用地许可证 16518317.8199. 建设项目尚未取得开工报告批复或办理施工许可证(与99重复) 16518317.9200. 建设项目尚未办理消防设计/验收审核手续 16618417.10201. 建设项目尚未办理消防设计/验收备案手续 16818417.11202. 建设项目不符合国家产业政策 17018
25、417.12203. 建设项目未向固定资产投资主管部门办理投资备案或核准手续 17018417.13204. 危险化学品、矿山企业的建设项目等未办理安全评估和安全批复手续 17118417.14205. 危险化学品、矿山企业的建设项目等未办理安全设施竣工验收 17118417.15206. 建设项目未完成节能评估和批复 17118417.16207. 建设项目尚未办理水土保持方案 17218417.17208. 建设项目尚未办理河道管理及防洪评价 17218417.18209. 建设项目尚未办理地震安全评价 172184十八、公司的环境保护18418.1公司的建设项目尚未办理环保评价手续184
26、18.2公司的建设项目尚未取得环保批复18518.3公司的建设项目环境状况发生重大变更，未能重新办理环评审批手续18718.4公司的建设项目环评通过后超过五年未施工，后未重新办理环评报批手续18818.5公司的建设项目越级取得环保批复19018.6公司就建设项目配套的环保设施不符合有关规定19218.7公司就建设项目配套的环保设施未投入使用19318.8建设项目试生产未经过环保部门批准19418.9建设项目投入试生产满三个月尚未办理环保验收手续19618.10租赁物业内建设项目未履行环保手续19718.11公司未领取排污许可证19818.12公司将产生严重污染的生产设备转移给没有污染防治能力的
27、单位使用20018.13公司存在严重污染情况20118.14223. 公司历史上因环保违法遭到处罚 192203十九、十九、 公司的安全生产情况 19320319.1224. 公司发生安全生产事故 193203二十、二十、 公司的保险情况 19420320.1225. 公司(特别是运输经营企业)，尚未对车辆投保车身险、第三者责任险 19420320.2226. 公司未投保应当投保的保险 194203二十一、公司的税务20321.1公司未办理税务登记证20321.2228. 公司的经营活动与申报纳税地址不一致 19720521.3229. 公司的税务优惠待遇可能面临风险 19820621.423
28、0. 公司的税务优惠待遇尚待当地主管税务机关的确认 19920621.5231. 公司因作为外商投资企业享受的所得税减免优惠待遇可能被追缴 20120621.6232. 公司因作为外商投资企业享受的进出口设备减免待遇可能被追缴 20320621.7233. 地方政府给予的税收优惠缺乏法律依据 20420621.8234. 公司以未分配利润转增资本，个人股股东未缴纳个人所得税 20520621.9235. 公司享受的税收优惠政策面临变更 20620621.10236. 公司以评估增值转增资本，未代扣代缴自然人股东的个人所得税 20620621.11237. 公司整体变更组织形式时未代扣代缴自然人
29、股东的个人所得税 20720621.12238. 公司设立时未代扣代缴自然人股东的个人所得税 20820621.13239. 公司存在欠缴税款的情况 20920621.14240. 土地增值税计提 20920621.15241. 公司存在补缴巨额税款的风险 21020621.16242. 公司存在重大税收依赖的情况 211206二十二、二十二、 公司的关联交易和同业竞争 21120622.1243. 公司和控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间存在巨额关联交易 21120622.2244. 公司存在非公允的关联交易(A股) 21220622.3245. 股东占用目标公司巨额资金(A股) 21
30、220622.4246. 公司的员工的社会保险金和住房公积金系由关联方代缴 21320622.5247. 关联交易程序违规 21420622.6248. 关联交易行为可能被撤销 21420622.7249. 目标公司和其股东之间存在同业竞争 215206二十三、二十三、 公司的劳动人事 21520623.1公司未办理社会保险登记证20623.2公司尚未与员工订立书面劳动合同20823.3公司未依法与劳动者签订无固定期限劳动合同20923.4公司签订的劳动合同缺乏法定必备条款21123.5公司未将劳动合同交付劳动者本人21223.6公司签订的劳动合同试用期超过法定时限21323.7公司签订的劳动
31、合同文本不符合劳动合同法关于竞业禁止的规定21523.8公司未能为所有员工及时足额缴纳社会保险费21623.9公司缴纳的社保险种少于法定险种21923.10公司未办理住房公积金缴存登记22023.11公司未能为本单位职工办理住房公积金账户设立手续22123.12公司未及时足额缴存员工住房公积金223二十四、二十四、 关于公司的诉讼、仲裁和行政处罚 23722624.1262. 公司涉及诉讼情况 23722624.2263. 公司涉及的行政处罚情况 237226二十五、二十五、 关于集体资产管理 23822625.1264. 集体企业转让协议未履行内部审批手续 238226二十六、二十六、 关于
32、国有资产管理 23922626.1265. 国有企业收购非国有资产未履行评估手续 23922626.2266. 国有产权转让未履行相关审批手续 23922626.3267. 国有产权转让价款定价不符合相关法律法规的规定 24022626.4国有企业收购国有股权未履行评估手续22626.5269. 非国有企业收购国有企业未履行评估手续 24322826.6270. 国有股权转让过程不规范 24422826.7271. 转股后未办理国有资产等其他变更登记 245228二十七、二十七、 关于A股IPO资格 24622827.1272. 发行人尚未进行股份制改造 24622827.2273. 公司的股
33、改的折股方式影响业绩连续计算 24622827.3274. 公司的注册资本尚未足额缴纳 24722827.4275. 股东/发起人对公司用作出资的资产转移手续尚未办理完毕 24822827.5276. 公司的主要资产存在权属纠纷 24922827.6277. 公司的经营不符合国家产业政策 24922827.7278. 公司的董事高级管理人员发生了重大变化 25022827.8279. 公司的实际控制人发生了变更 25122827.9280. 公司的实际控制人持有的公司控股股东的股权被质押 25222827.10281. 公司的股东包括信托公司，信托公司的投资资金来源于第三方 25322827.
34、11282. 公司的直接/间接股东人数超过200人 25422827.12283. 公司的独立经营能力性存在瑕疵 25522827.13284. 公司的资产完整性存在瑕疵 25522827.14285. 公司的人员独立性存在瑕疵 25622827.15286. 公司的财务独立性存在瑕疵 25722827.16287. 公司的机构独立性存在瑕疵 25822827.17288. 公司的业务独立性存在瑕疵 25822827.18289. 公司的独立性存在瑕疵 25922927.19290. 公司的机构尚未规范 26022927.20291. 公司的董、监、高不具备任职资格 26122927.2129
35、2. 公司的内控制度存在缺陷 26122927.22293. 公司曾违规发行股份 26222927.23294. 公司曾存在严重违法状况 26322927.24295. 公司曾在上市申报过程中造假 26422927.25296. 公司曾涉嫌犯罪 26522927.26297. 公司存在违规担保情况 26622927.27298. 公司存在违规担保情况 26622927.28299. 公司存在被控股股东及其关联方占用大量款项的情形 26722927.29300. 公司的资产负债率较高 26822927.30301. 公司的财务状况混乱 26822927.31302. 公司历史上发生过会计政策变更 26922927.32303. 公司的关联交易存在重大隐患 27022927.33304. 公司的利润不符合发行条件 27022927.34305. 公司的现金流或营业收入不符合发行条件 27122927.35306. 公司的总股本不符合A股发行条件 27222927.36
