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1、国际工程管理基础知识研讨,主讲人：郭道远,国际工程管理基础知识研讨 主讲人：郭道远,国际工程与国内工程差别,2,国际工程与国内工程差别2编号 内容 国际工程 国内工程 1工,讨论：我们马里的项目算国际工程吗？特点：业主、合同体系、语言、标准、支付货币,讨论：我们马里的项目算国际工程吗？,主要内容,4,主要内容4一国际工程成本管理二国际工程承包及海外投资业务的融,国际工程成本管理重点关注问题一、国际工程项目成本构成二、FIDIC合同条件下项目成本管理三、国际工程项目成本管理的特点,国际工程成本管理重点关注问题,一、国际工程项目成本构成1. 国际工程与国内工程成本构成比较,一、国际工程项目成本构成
2、编号国际工程国内工程1项目直接建设成,2. 建安工程费用构成比较（造价形成划分）：,2. 建安工程费用构成比较（造价形成划分）：编号国际工程国内,分部分项工程费用比较：国际工程：人工费、材料费、施工机械费、管理费、利润税金、其他摊销费；国内工程：人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费和利润，以及一定范围的风险费用,分部分项工程费用比较：,示例：世行招标清单样式：lot-1-boq.xlsx,示例：,二、FIDIC合同条件下项目成本管理FIDIC”施工合同条件”（新红皮书）FIDIC“工程设备与设计/建造合同条件”（新黄皮书）FIDIC“EPC交钥匙合同条件”（银皮书）FIDIC“简明合同格
3、式”（绿皮书）,二、FIDIC合同条件下项目成本管理,FIDIC“施工条件”（新红皮书）的具体条件（1）雇主方提供设计，承包商只负责施工（2）工程师负责监理（3）主要用于单价合同（4）单价可以调整（5）可适用于价值工程（6）如有调整数据表，项目成本变化可适用调价公式,FIDIC“施工条件”（新红皮书）的具体条件,FIDIC“工程设备与设计/建造合同条件”（新黄皮书）的具体条件（1）承包商对工程进行设计、建造总承包（2）工程师负责监理（包括监督设备的制造、安装和施工，签发支付证书）（3）采用总结合同，实施里程碑支付方式，可调价，可对部分工程采用单价合同（4）可适用价值工程（5）如有调整数据表，项
4、目成本变化可适用调价公式,FIDIC“工程设备与设计/建造合同条件”（新黄皮书）的具体,FIDIC“EPC交钥匙合同条件”（银皮书）的具体条件（1）承包商对工程进行设计、采购、施工-对大型工厂、基础设施等项目的交钥匙总承包（2）雇主或雇主代表直接管理实施过程，项目竣工验收和竣工后验收严格（3）采用总结合同，实施里程碑支付方式，一般不调价，承包商风险大（4）可适用价值工程（5）项目成本变化可适用调价公式，按照专业条件进行计算,FIDIC“EPC交钥匙合同条件”（银皮书）的具体条件,不同合同条件下的合同方式,合同类型价格方式红皮书单价合同，可调价黄皮书总价合同，可调价,三、国际工程项目成本管理的特
5、点1、业主风险政治风险商业风险2、承包商风险 各类保函风险 3、外汇风险 4、境外纳税风险,三、国际工程项目成本管理的特点,1、业主方面风险主要就是项目所在国/地区的政治和商业风险,1、业主方面风险政治风险政策变动经济政策金融外汇政策技术标,案例：政治风险: 利比亚事件。如何规避和建设上述风险：购买保险1. 出口信用保险2. 工程保险：建筑安装工程一切险、货运保险、施工机具保险（CAR扩展）、第三者责任险、工商保险/雇主责任险、完工延误险、设计责任险等。罢工暴乱民众骚扰扩充条款（SRCC）,案例：,建设期需要考虑的保险,建设期需要考虑的保险,保险合同条件注意事项：承保那些风险；被保的财产是什么
6、？责任那些？该合同的责任限额；保险期限；损失发生时使用什么方法补偿；合同除外责任；合同只包括直接损失、还是间接损失，还是都包括；针对具体项目，附加条款是否能满足需要；免赔额度。,保险合同条件注意事项：,商业风险商业违约拖欠付款不执行合同丧失偿付能力（破产、倒闭,2. 保函风险预付款保函、履约保函Conditional bank guarantee or unconditional bank guarantee见索即付（on demand）Is there notice before a call?业主恶意索赔目前中东地区发生比较多,2. 保函风险,如何避免业主保函的恶意索赔？（1）事前控制签合
7、同前要对业主进行调查，看业主是否有保函恶意索赔的历史；保函的额度，一般预付款保函是和预付款对等的，履约保函是合同价款的10%，如果业主要求开的保函的金额超过正常的情况数倍，那就要提高警惕。以上措施可以让承包商提前预防业主恶意索赔。,如何避免业主保函的恶意索赔？,（2）事中控制最好在保函中加一条款, 银行在收到业主报告时，应及时通知承包商，并对保函5天内进行冻结；如果上述业主不能同意，承包商也应和开户行保持良好的关系，在收到业主报告时，提前通知承包商；,（2）事中控制,（3）事后控制通过协商或者申请法院支付令等手段案例：波兰A2项目国际工程培训课件A2项目终止保函索赔.docx,（3）事后控制,
8、如何选择保函开户行（1）中国银行；（2）国际银行；（3）当地银行；充分利用银行授信额度。,如何选择保函开户行,国际工程承包及海外投资业务的融资,一、概述二、出口信用保险三、融资方式的介绍,国际工程承包及海外投资业务的融资一、概述,一、概述项目融资的重要性1. 国际工程承包主要面对第三世界国家，资金普遍紧缺2. 带资商务谈判成功率高3. 项目工程款有保障4. 国家配套政策鼓励,一、概述,二、出口信用保险1、中国出口信用保险公司（SINOSURE）2、鼓励我国出口企业积极参与国际竞争3、国家信用支持、政府财政为后盾4、保证信用期在1-15年的出口收回风险,二、出口信用保险,出口信用保险与商业保险的
9、比较,出口信用保险与商业保险的比较名称出口信用保险商业保险性质政策,保险的种类及范围1、短期出口信用保险2、中长期出口信用保险（买方信贷保险、卖方信贷保险）3、海外投资保险4、国内贸易保险5、担保,保险的种类及范围,中长期信用保险1、保障1-15年的出口收汇风险2、承保风险：（1）商业风险：破产、倒闭、解散、拖欠（2）政治风险：政府禁止或限制债务人以约定货币或其他自由兑换货币偿还债务；政府颁布延期付款令，致使债务人无法还款；政府发生战争、革命、暴乱或保险人认定的其他政治事件3、赔偿比例：出口买方信贷95%；出口卖方信贷90%,中长期信用保险,使用信用保险实际操作中应注意的问题：1、寻保项目初期
10、：国别额度、担保方式、保险费率项目开拓期：邀请考察、商谈保险,使用信用保险实际操作中应注意的问题：,2、审批项目承保意向书审批权限3000万美元以下 信保3000万美元以上或是超出国别限额：信保+财政部大于一亿美金 信保+国办,2、审批,3、保费1、卖方信贷：承保企业支付2、买方信贷：国外业主承担3、政府优惠贷款：无需投保信保与国外保险公司对保险计算标准不同,3、保费,4、担保方式国外主权担保利用项目本身PPA（power purchase agreement）担保利用资质较好的业主提供担保利用国际排名相对靠前的银行提供担保利用资源抵押担保销售合同担保资产抵押担保,4、担保方式,三、融资方式的
11、介绍1、出口卖方信贷2、出口买方信贷3、对外优惠贷款4、优惠的买方信贷5、项目融资6、境外投资贷款7、其他（一揽子、融资租赁）,三、融资方式的介绍,1. 出口卖方信贷特点：（1）融资成本低：口行政策性低息贷款（2）操作方便：贷款人与出口商都在同一国度 (3)负债体现在卖方的资产负债表中，提高卖方的资产负债率 (4)支持范围广 (5)需投信保，卖方出保费 (6)需提供担保 (7)承包商风险大：承包商还本付息 (8)期限最长不超过十年（含宽限期） (9)在人民币持续升值时采用卖方信贷会使利润下降甚至亏损 (10)需采用应收账款买断等措施予以弥补,1. 出口卖方信贷,出口卖方信贷的基本流程,进口商,
12、出口商,贷款银行,中国出口信用保险公司,提供延付条件,延期付款,投保出口信用险,提供贷款,分期偿还贷款,出口卖方信贷的基本流程中国出口信用保险公司提供延付条件延期付,2. 出口买方信贷（Exports buys Credit）不影响报表人民币升值影响不大无需担保保费外方出风险小：承包商现汇，银行担风险，信保有利于资金周转：按工期进度付款操作复杂，谈判周期长费用高：市场利率,2. 出口买方信贷（Exports buys Credit,国外业主必须接受：（1）投保并支付保费（2）15%的预付款（3）中国成分70%,国外业主必须接受：,国际工程基本知识研讨课件,卖方信贷和买方信贷的比较：,卖方信贷和
13、买方信贷的比较：卖方信贷买方信贷借款人承包商国外业,3. 对外优惠贷款（concessional loan）特点：（1）给发展中国家的政府援助贷款（2）中国进出口银行承办（3）利率2%（4）年限20年（5）人民币计价,3. 对外优惠贷款（concessional loan）,特点：贷款管理(1)政府归口管理部门为商务部会同外交部、财政部，负责制订政策和计划，签署优惠贷款框架协议；(2)中国进出口银行负责贷款协议的签订、项目评估审查、放款、贷款管理、本息回收等。贷款对象借款人一般为借款国政府财政部，特殊情况下可以为受援国政府指定并经中国进出口银行认可的、财政部提供还款担保的金融机构或其他机构。,
14、特点：,政府优惠贷款基本流程图：,中国政府（商务部）,中国进出口银行（贷款人）,借款国政府（借款人）,外方执行机构业主/进口商,中方执行机构承包商/出口商,1 贷款申请,2 报告评估结果,3 签署框架协议,4 签订项目贷款协议,5 根据合同提交单据，要求付款,提交单据报告进程,6,拨付贷款,8,7 发出提款申请，并附单据；报告项目进程,政府优惠贷款基本流程图：中国政府（商务部）中国进出口银行借款,4. 优惠买方信贷优惠出口买方信贷是指为配合国家政治、外交需要，推动与重点国家和地区的经贸合作，采用出口买方信贷形式对外提供的具备一定优惠条件，由中国进出口银行承办的特定贷款。,4. 优惠买方信贷,特
15、点：（1）优贷的补充（2）必要时需投信保（3）中国进出口银行承办（4）优惠度介于优贷和商贷之间：利率3%,特点：,贷款项目：（1）项目符合借款国经济发展和行业规划重点领域要求，有利于促进借款国经济和社会发展、促进与中国经贸合作关系的发展；（2）贷款项目应能为借款国创造就业或带来外汇收入，重点投资领域为基础设施建设（能源、交通、通信等）和高效率产业（生产、加工、农业等）；（3）贷款项下所需设备、材料、技术或服务优先从中国采购或引进。,贷款项目：,两优贷款与商业贷款的比较,两优贷款与商业贷款的比较两优贷款商业贷款利率低（有政府的补贴,三、外汇风险及管理措施,国际工程基本知识研讨课件,1. 兑换限制
16、-汇兑限额，官方汇率远低于市场价；2. 汇出限制-只让进不让出3. 购汇成本增加的风险4. 结汇贬值风险5. 币种不同，汇率变动产生损益6. LIBOR上升带来的利息成本增加,1. 兑换限制-汇兑限额，官方汇率远低于市场价；,外汇理论常识：即期汇率，远期汇率官方汇率与市场汇率基本汇率与套算汇率买入汇率/出口汇率、卖出汇率/进口汇率、中间汇率现汇汇率与现钞汇率名义汇率、实际汇率与有效汇率国际工程培训课件外汇理论常识.docx,外汇理论常识：,案例:埃塞俄比亚外汇管制非常严格，只让进不让出新闻：中国开发商欲建非洲第一高楼-玩笑还是梦？2010年，川惠集团开始计划在埃塞俄比亚首都亚的斯亚贝巴（Add
17、is Ababa）建造摩天大楼。大楼最初的设计高度为264米这一高度超过南非约翰内斯堡楼高225米的卡尔顿中心（Carlton Centre），成为非洲大陆未来第一高度。川惠集团最近调整了投资计划，将大楼设计高度从264米一下子拔高到了448米，共99层。投资2个水泥厂,案例:埃塞俄比亚外汇管制非常严格，只让进不让出,3. 购汇成本增加风险案例: 三个月后需支付1亿$结论：人民币贬值会增加购汇成本,3. 购汇成本增加风险所需人民币汇率三个月后支付￥6亿6.0,4. 结汇贬值风险案例：3个月后结汇1亿$结论：人民币升值会增加结汇风险,4. 结汇贬值风险在手美元汇率三个月后结汇$1亿6.0￥6亿,
18、5. 币种不同，汇率变动产生损益结论：与分包商签订同币种合同降低汇率风险,EPC总承包商,国外业主,国内分包商,美元合同,人民币合同,5. 币种不同，汇率变动产生损益EPC总承包商国外业主国内分,6. Libor 上升带来的利息成本增加Libor伦敦同业拆借利率项目贷款利率 6个月Libor+200BP，期限10年2014年8月5日6个月Libor为0.33，贷款利率：5.3%6个月Libor平均值为3.0%，贷款利率：5%6个月Libor平均值7%，贷款利率：10.3%,6. Libor 上升带来的利息成本增加,融资风险管理措施（1）合同收汇采用硬通货-当地币贬值风险（2）合同中加入汇率保护
19、性条款-汇率补偿措施（3）同一项目下收付款币种保持一致等手段（4）金融衍生品：贷款采用固定利率-利率变动风险（5）应收账款的买断（6）出口信用保险（出运前风险）,融资风险管理措施,如何规避外汇风险？（1）匹配；（2）利用合同分散风险；（3）易货交换；（4）提前或推迟结算；（5）应收账款抵押或出售。,如何规避外汇风险？,案例：坦桑A供水项目，合同额800万美金，2008年签订合同，签合同选择货币是3:7坦先令：欧元。08年美国次贷危机,案例：时间EUR：DOLEUR:TZSEUR:CNY2008,坦桑项目B,2010年签订签订合同，选择货币是坦桑先令：美元=3:7选择外汇很重要,坦桑项目B,2010年签订签订合同，选择货币是坦桑先令：美元,总结：以融资来带动项目成本管理来体现效益外汇分险管理来规避风险,总结：,
