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1、2013年度东区项目经理培训资料东区事业部项目管理部 3013-2培训议程表会议地点：工厂二楼培训室培训时间：2月28日、3月1日上午9点开始会议主持：梅文楠日期内容主讲 2月28日2013年工作部署裘建华培训动员车松岩销售展望黄俊2012年度总结及2013年工作要求朱智项目经理谈体会全体计划科工作内容梅文楠商务部工作内容王曙斌、王潇采购工作内容阐述及答疑马燕质量安全科工作内容阐述及答疑陈晔恺、李骏售后管理科工作内容阐述及答疑钱永平工程收款周凤君3月1日税法及相关知识徐炜外经证、发票、报销事宜洪春莲项目文件的法律要求温会会现场施工王春荣运营中心工作内容石燕琴项目经理座谈会全体总结朱智计划运营科
2、1 目的：对公司的现有资源的综合调度，通过协调运营支持中心对各个项目的计划， 运营工作的开展做好支持工作。通过对项目运行情况的分析，对工程整个周期进行监控，及 早预警，规避风险。2 成员及其负责内容：（简洁的概况） 1) 梅文楠：协调处理PM每天的工作联系单；以及对东区所以项目的进度协调 2）周凤君：协助朱总、梅文楠处理项目事宜，以及负责东区项目的应收款 3）施玮：PM提供的要货计划，协调运营技术中心反馈设计及发运计划 4）朱旭丽：负责日常文件的传递工作3 阐述工作内容3.1合同中风险的控制（由梅文楠负责审核)3.1.1主合同-即与业主的合同销售将要与业主签订的合同草案和记录有差异说明的合同修
3、订简述供审表提交给东区计划运营科；计划运营科负责合同评审并给出风险提示和意见，销售科作为公司是否签约的一句。3.1.2采购合同东区采购科填写好事业部合同评审表后，将要审批的合同提交给计划运营科-负责合同评审并给出风险提示和意见后，提交东区项目管理部采购科3.2中标、合同交底、项目启动会3.2.1中标交底(项目第一次交底),由运营组织组织的前提遇到的问题销售提供中标资料对与公司内部操作来讲,销售务必提供:1) 工程量保价清单(指公司内部的保价)-由负责人签字的最终版2) 技术附件-由负责人签字的最终版3) 可供设计前期执行的图纸及条件注:销售提供的项目前期任务委托单,前提是提供中标资料后才委托.
4、否则计划科无法去委托运营中心.会议由运营组织并形成纪要(计划运营科会将纪要转发给对应的PM)3.2.2合同交底(项目第二次交底),由计划科组织(施玮负责)组织的前提遇到的问题销售提供主合同在合同交底时,仍有中标交底中的问题未解决,如:1. 图纸:1)需送审的项目:在无审图结果,望销售能尽可能的先返回审图确认后的电子档图纸(但要有正式的业主书面确认文件);2)无需送审的项目:同样望销售可尽早返回蓝图(至少先是电子档以便后续设计工作的开展)2. 板材颜色;因板材的订货周期较长，望销售在与业主商谈合同时可将板材的颜色确认（包括钢构的底漆和面漆颜色）注：宝钢的订货周期为50天；博思格的订货周期为60天
5、。三建议：合同交底会可由销售组织召开（因销售在公司时间无法固定）会议由项目经理到场组织召开（项目经理应在收到主合同后一周内召开交底），由项目经理形成纪要（目前由计划科形成纪要，转发至PM交运营中心）3.2.3项目启动会（项目第三次交底）由PM组织（梅文楠协助）启动会由项目经理到场主持召开（项目经理应在需承接的项目进场前15天之内召开），由项目经理形成纪要，转发至各计划科，再由计划科审核后发至运营中心。参加人员：朱总、销售、运营中心（设计、工厂）、质量科、安全科、计划科3.3 项目进度计划（由施玮负责）3.3.1中标后/收到合同后,整体的要货计划PM提供要货计划计划科进行审核 运营反馈设计及发运
6、计划 注: PM只需要提供计划科要货计划(附安装计划更好,但请自行check发货与安装的连接性）要货计划请尽可能的拆分详细（PM可按中标交底纪要中的材料明细来要货）3.3.2计划的跟踪与协调1）材料计划的跟踪与协调 计划科会根据PM每周二提供的项目周报，整合后参加每周四运营中心组织的项目协调会，协调后的结果会在每周五发至PM邮箱中（严重影响工期或协调无果的会上报总监室）。交周报的要求遇到的问题时间：每周二下班前交计划科PM未按时交周报的处罚：（13年开始正式严格统计）1） 一次不交：罚款100-500元2） 超过一次不交：罚款500-1000元3） 对超过一次不交者，计划科通知后仍不交：罚款1
7、000-2000元4） 罚款以现金方式交入计划运营科，所罚款项全部用于对周（月）报完成较好的项目经理奖励，奖罚名单每周公布。仍存在PM不交周报（本次不明显指出，望科改进）要求：1) 周报的左边-即本周已到场的材料，是指本周已到场的材料2) 周报的右边-即下二周应进场材料，把要求进场的材料对应的tally编号以及所要求到场时间填写详细1） 表扬：唐茂华、陶军成2） 目前准时交的周报，但其质量差：如请PM不要再写剩余的材料进场（要几号到场？剩余的是什么？）2 安装进度的跟踪与协调计划科会根据PM每月25日提供的月形象进度表，统计后统一上交总监室。交月报的要求遇到的问题时间：每月25日交计划科PM未
8、按时交周报的处罚：（13年开始正式严格统计）5） 一次不交：罚款100-500元6） 超过一次不交：罚款500-1000元7） 对超过一次不交者，计划科通知后仍不交：罚款1000-2000元罚款以现金方式交入计划运营科，所罚款项全部用于对周（月）报完成较好的项目经理奖励，奖罚名单每周公布。按时交的PM极个别，难得有25日应交的文件为：1）月形象进度表，需第三方签名；2）合同应收款结算单，需第三方签名；3）照片：可体现出本月所报形象比例的照片以上1-3项，至到所承包的项目有完工单为止。3.4项目前期任务委托单（由施玮负责）什么情况下填写遇到的问题是在未和运营支持中心签订内部合同前填写使用，由项目
9、经理自行填写所需委托的内容后，交计划运营科。（目前都有施玮填写上交运营科）委托板材时（目前时常会发生项目中有一二个板材的颜色未确认），因预算科与运营签订内部合同流程较慢，且目前项目较多无法每天去翻阅所有项目的委托情况，故会造成遗漏订购。个人建议，仅供参考：1) 板材订购全部以委托单的方式委托运营订购2) 规定预算科主合同返回后几日内与运营签订合同，若有问题书面通知计划科3.5发货通知单3.5.1正常的发货通知单-即项目经理按合同节点收回工程进度款1）要求发货主次材料：PM理需提前三天填写发货通知单交至计划运营科，审批后送财务室，审批通过后转交运营支持中心，由运营支持中心下发工厂2）要求发运维护
10、材料：PM需提前一周填写发货通知单交至计划运营科，流程同上3.5.2需特批的发货通知单-即项目经理未按合同节点收回工程进度款按3.5.1其中1）、2）点的时间要求填写发货通知单后，需再以工作联系单形式填写一份所要货项目的情况说明（即详细说明前现场其实的安装进度，目前应收回的工程进度款额以及何时能收回此笔进度款），递交项目部总监室审批，审批通过后转交运营支持中心，由运营支持中心下发工厂3.6 tally及安装图（接收由施玮负责，快递由朱旭丽负责）递交PM的文件遇到的问题Tally（修改）二份加工图（修改）一份安装图三份1） PM问题：项目进入竣工阶段时，PM会要求其文件再提供一次，因公司人力及物
11、力有限，望PM平时自行保管好寄往工地资料。现：1提供电子档，自行打印；2若一定要帮忙复印，其费用会纳入承包管理费中扣除。2）设计问题：目前基本上施工安装图无法按进度下发，经常PM催了设计再打印下发。3.7增补tally（由朱旭丽负责）-增补均一式一分递PM，工厂的增补tally由运营负责传递 1）设计下发：设计下发-预算耿佳琪保价-计划科扫描至PM确认价格，确认后-预算耿佳琪编号下发计划科及运营中心遇到的问题：1）PM确认的时间长但要货急；2）若此份增补已取消，请以联系通知单方式告知计划科 2）PM下发（即地脚垫铁、项目管理原因的增补）：PM下发计划科预算耿佳琪报价计划科扫描至PM，确认价格预
12、算耿佳琪编号下发计划科及运营中心遇到的问题：由PM自己填写的增补，请务必填写重量（包括封面上的总重）以及要求到场时间，无重量预算科无法报价。 到场时间望考虑一下增补确认的时间及材料的加工周期后，填写较实际的时间。3.8 工作联系单（由梅文楠负责审核）PM就项目工程事宜在与设计及工厂无法沟通达成一致的情况下，可将所需要解决的事情以工作联系单的形式发运计划运营科，收到工作联系单后计划运营科会与设计或工厂沟通协调处理，将沟通后的结果反馈至项目经理；若计划运营科沟通无果，即将此工作联系单抄送至运营支持中心处理，待反馈结果后告知PM遇到的问题：设计下发的/需PM二次回复的联系单,望PM科尽快的确认返回计
13、划科,以便后续工作的开展3.9 工程项目完工确认单(由施玮负责)在工程量完工一周内,项目经理应向建设单位或总包单位报送完整的竣工资料,并监督建设单位或总包单位签署工程项目完工确认单,签署后将确认单发至计划运营科归档.3.10 每月发运材料量的确认 制造公司每月25号会将当月所发运的材料量以邮件的方式发至各项目经理邮箱中,项目经理需根据现场实际收到的材料量审核制造公司的发运量,待确认后发至制造公司和计划运营科.3.11 投诉处理及跟踪 1)外部投诉: 由计划运营科负责协调处理进度和结果,并记录备案;及时转交项目经理,在要求的时间内由项目作出整改措施或处理意见,并回复 2)内部投诉: 计划运营科判
14、定怎人部门,并交由该部门作出回复及整改措施或处理意见;计划运营科(项目经理)负责协调处理进度和结果,并记录备案.3.12 现场采购: PVC落水管可PM现场采购(若PM要求采购科采购),均需以书面联系单形式通知采购科马燕.采购科一、 东区事业部主要负责如下内容的采购1、 虹吸工程2、 采光、排烟通风气楼工程3、 门窗工程4、 柔性屋面防水卷材工程5、 面漆、涂装工程6、 防火涂料工程、防火墙工程7、 防火吊顶板工程 8、 LOGO工程、色带工程9、 橡胶地板工程10、PVC、钢制落水管等排水工程11、电动风机及其分包电器安装工程以上这些套件有能力的项目经理都可以现场采购二、现场采购的流程1.
15、项目经理对自己所承包的项目中配套件有现场采购意向的，必须在合同交底会结束后一周内向采购提供书面申请。2、项目经理提供供应商的企业法人营业执照，有效的税务登记证，具有相应的专用（分包）工程施工资质，标的超过50万，由项目经理负责起草编制专用分包工程供应商的招标或询价文件，并报事业部审核。3、提供价格给预算科，该价格需低于商务询价的5%，预算科核完价后报东区项目部审核。4、发票的提供，除油漆及防火涂料可提供建安发票，其余需提供全额增值税发票。（除报价时有特殊注明的）5、项目经理提供的供应商（首次使用）至少需留10%的质保金，保修期限与主合同一致。6、项目经理全权代表事业部负责项目专业分包工程的质量
16、安全管理，并向事业部承担责任。三、采购周期项目经理应协助供应商提供样品给业主确认封样，提供足够的周期给供应商备材料，如门窗在可以测量尺寸后3周内进场，风机在确认参数签订合同后20天后送到现场，虹吸工程必须在水图得到设计院书面确认后才能签订合同并加工生产，材料准备期为14天左右。气楼的施工，必须由项目经理在铺屋面板时书面通知采购，并告知铺完大约需要的时间，以便组织供应商进场安装，如果项目经理现场采购，需安排供应商到公司与设计详图进行交底。其余的分包在得到业主确认并签订好分包合同后，材料准备期为10-15天，项目经理根据以上时间周期，安排合理的计划，以及通知采购安排分包供应商进行施工，现场业主有变
17、更，请项目经理及时通知采购部门，以便调整。四、落水管的采购由于采购部门收不到落水管的TALLY，怕影响工地上的进度，烦请项目经理收到TALLY以后，不管你现场采购不采购，都要书面通知采购，以便及时订货。后附项目专业分包工程管理方法长江精工钢结构（集团）股份有限公司（美建事业部）文件 美建事业部（2012）第28号 签发： 裘建华关于发布项目专业分包工程管理办法的通知各中心、事业部： 为提高项目管理的质量，以适应公司发展的需要，公司需要一批有远见、有能力、有责任心、懂管理、会经营的优秀项目经理与公司共同成长发展。为支持项目经理的成长并加强专业分包工程的施工管理，本管理办法根据公司于2009年04
18、月发布了项目管理标准之七项目管理中心采购科管理手册和20012年2月发布的有关项目管理过程中各事业部与公司运营支持中心内部委托加工、采购、分包工作内容划分的通知进行修订而成。经公司总经理室审议通过，公司总经理批准，从即日起生效，特此通知。 上海美建事业部 2012-11-14主题词：项目 分包工程 管理办法报：长江精工钢构（集团）股份有限公司发：各中心、事业部 2012年11月14日印发项目专业分包工程管理办法修订说明随着公司业务的快速发展，公司管理组织架构的更新，为提高项目管理的质量，以适应公司发展的需要，公司需要一批有远见、又能力、有责任心、懂管理、会经营的优秀项目经理与公司共同成长发展。
19、为支持项目经理的成长并加强专业分包工程的施工管理，本管理办法根据公司于2009年04月发布了项目管理标准之七项目管理中心采购科管理手册和20012年2月发布的有关项目管理过程中各事业部与公司运营支持中心内部委托加工、采购、分包工作内容划分的通知进行修订而成。本办法公布后，原项目管理中心采购科管理手册中有关工程类的分包采购制度不再执行；原项目经理二次经营创利奖励标准与结算管理制度在执行中对于工程类分包利润不再按“项目实施运营节约成本”的方法计算二次创利，而直接按本办法计算管理利润。其主要修改的内容有：1、强调了项目经理作为工程项目管理的第一责任人，在保证品质的情况下可以合理低价择优选择专业分包工
20、程分包商，并由项目经理与所选择的供应商签订专业分包合同。2、项目经理根据所实施项目分包供应商的分包项目实施完成的综合情况有权向公司推荐合格分包商，以扩充并优化公司合格分包商队伍。3、项目经理在确保品质的情况下，可以获取相应的管理利润，以激励项目经理更全面的参与公司管理并提升自身的能力。4、明确要求各专业分包工程的工程款项由项目经理提出申请，事业部财务部直接支付给供应商，确保资金到位；项目经理的管理利润在扣除公司应缴税金外，在项目结算时结算给项目经理，并在项目收款结束后与委托管理结算款一起直接支付给项目经理。5、本管理办法明确了公司人事行政中心为合格分包商的审定部门，各事业部为项目经理选定分包商
21、的监管部门。6、本管理办法增加了对供应商的考核与奖惩，建立供应商的“黑名单”制度，淘汰不合格供应商，严把公司专业分包工程的质量关；7、各事业部应根据本管理办法制定相应的配套制度和流程并设立必要的部门或岗位，以确保制度的执行；本管理办法在编制过程中，虽经复核，但因局限于编织者的水平，仍难免有不妥之处，恳请公司广大项目管理及技术人员、采购管理人员提出意见，以便进一步修改和完善本管理方法。 美建建筑系统（中国）有限公司 2012年9月20日质量安全科一、安全生产政策层面叙交底1、安全生产方针的含义2、国家政策层面安全生产的意义3、简述安全生产的原则1.五同时2.否决权3.三同时4.四不放过二、分述集
22、团安全检查条款和公司检查条款1.对此集团安全检查48条和我司安全检查条款2.公司安全检查条款3.结合检查处罚结果着重点对三、分述集团质量检查条款和公司检查条款1.对比集团检查条款和我司质量检查条款2.公司质量检查条款3.结合检查处罚结果着重说明东区执行质量检查原则1，微量必须校正后惊醒维护施工2，对于安装或临时安装的次结构，一经安装就必须调整到位，严禁以临时安装位借口来解释次结构的变形或不规范安装。3，现场出现的设计加工错误，项目经理必须第一时间报告公司相关部门，现场不得盲目擅自处理修改。4，檩条链接板CL-3按节点图打钉。5，项目经理或执行经理必须掌握蓝图6，屋面板的搭接必须按公司节点要求安
23、装7，构件进场后，必须进行尺寸复核8，对于构件上多设计多加工的连接板等，现场应处理9，腹板连接板高强螺栓连接时，应减少高空扩孔 售后科针对近两年来在售后维修实施过程中遇到的问题，售后科制定了承包项目经理报修流程，在今后工作中予以实施，另外再明确一下质保金及质保期的概念，希望对各位有所帮助。一、承包项目经理委托售后科维修1、承包项目经理拟委托售后科完成项目维修任务的应先以工作联系单等书面形式向售后科发出维修申请。2、售后可同意承包项目经理的维修申请后，应要求承包项目经理填好维修申请单，了解维修项目情况（联系人、联系方式、地址）、明确维修要求（时间、保修期等）、维修费用结算等内容。3、售后科在征得
24、承包项目经理同意后，可以先派人到现场查看情况，以便后续工作的顺利进行，只有在售后科级承包项目经理双方就维修事宜商定后，售后科才能调用专业维修公司实施维修（维修方案制定、人员组织、维修档案建立等）。这里的维修事宜主要确定维修工作量、维修费用。若委托维修最终因为某些原因不能实施的，承包项目经理应支付售后科先派人去现场查看发生的各类费用。4、维修完成后，售后科把相关信息（维修验收单、维修照片）告知维修声请人5、一般维修费用要从承包项目经理的工程款中扣除，售后科应将相关资料交于项目管理部或项目管理中心审核确认，最终由财务完成扣款工作。6、将本次维修统计进入当年维修统计表中7、售后科资料归档，闭合本次维
25、修任务窗口二、承包项目经理自行维修原则1、承包项目经理在接到维修售后维修通知后，应当在合同规定的时间内做出回应2,、维修完成后，必须取得业主书面验收意见交售后科存档3,、档承包项目经理部履行维修义务、敷衍维修（同一问题经三次维修没解决）、偷工减料不按节点施工造成维修时，售后可将发出书面通告，取消其维修资格并另行委托维修，相关费用直接在承包项目经理的工程款中扣除。同时根据实际情况作出追加处罚：A罚金；B提高其承包项目经理的质保金及质保年限；C：取消其承接新项目的资格三、关于质保年限的问题1、一般国家规定的最低质保年限-屋墙面整体防水为5年，即合同中约定的质保期小于国家规范执行，大于国家规范的，按
26、合同中约定的执行2、质保期从工程竣工验收后开始计时3、要区分质保金年限及工程质保年限两个不同的概念：通常合同约定收回质保金的年限为1年，这是质保金年限。但这并不代表整个工程的质保年限也为1年，工程质保年限应按国家规范执行或双方合同约定的执行，至少是5年4、在今后的承包合同中，将工程质量年限以合同条款形式直接表述出来后附：流程图、维修验收单 维修申请单项目名称及编号项目地址申请人及电话传真及e邮箱业主联系人电话项目情况简介费用出处：项目经理承担分包单位承担其他东区项目管理部东区售后科审核注：1、申请人必须填写好维修申请单才能委托售后科维修2、若费用由项目经理承担，售后科的维修工作必须要等到项目经
27、理费用确认后实施 财务部一、项目经理现场零星采购问题1、项目经理零星采购资金项目经理零星采购金额在1000元以下可以以报销形式出现其他采购特别是万元以上采购均需与对方签订协议，由公司电汇至对方账上2、发票开票人、收款人、合同签约人及付款申请单抬头四者必须保持一致签订的若是材料合同需开具增值税专用发票，并在合同中注明原先项目经理操作毫无头绪，先借款，之后发票冲账，冲账时，有的同时提供收据，有的没有收据，收据种类也颇多，有的盖对方公章的，由的没有，有的盖的公章与发票开具人名称不同二、外经证1、外经证开具需提交申请书、开工报告及合同复印件（主要涉及安装内容的）2、外经证有效期6各月，6各月无论开票完
28、成与否，均需退回税务所，否则后续玩竞争无法开具，未开完票的需重新办理外经证3、收回的外经证上必须有经办人签字及当地税务所盖章三、保函项目经理开具的保函主要是履约及质量保函1、保函的开具需根据合同要求2、保函的开具时间必须是闭口的（具体到某日期）3、保函内容条款的措辞由于银行不同，会有不同的要求四、形式合同1、形式合同必须与备忘录同行2、形式合同涉及的条款对我司的约束不应高于正式合同条款3、形式合同签约日期必须早于正式合同签约日期4、备忘录日期最好与正式合同日期相同，或早于正式合同日期晚育形成合同日期5、备忘录内容需注明前签约日期合同用途，执行以后签约日期合同为准 美建建筑系统（中国）有限公司项
29、目经理团队培训课程财税知识在建筑行业中的应用徐炜高级会计师注册税务师目录前言1第一篇 财务知识2第一章 银行结算.3一、支票.3二、本票.3三、银行汇票.3四、商业汇票.3五、电汇.3六、贷记凭证方式3七、信用证（Letter of credit）4第二章 企业履约担保5一、银行保函（Bankers Letter of Guarantee，简称L/G）5二、保证金.6第三章 资金成本和时间价值7一、银行承兑汇票贴现成本7二、如何应对并把资金成本降低到最低程度7第四章 合同主义要点.9一、公司合同标准付款条款.9二、考虑到保函的风险和代价.9三、招标文件规定工程款收取银行承兑汇票的要求.9第二篇
30、 税务知识10第一章 增值税和营业税.11一、熟悉相关税法11二、增值税.11三、营业税11第二章 发票和收据.13一、发票.13二、收据13第三章 新税法介绍15第四章 实务举例17第五章 差额交税实例19前言作为一个优秀的项目经理，对合同以及相关财税知识的掌握程度，对合同履行的质量起到非常关键的作用，其中包括对企业盈利、现金流、资金成本、履约风险等的影响。同样加强对合同现金流、资金成本的控制尤其重要，因为现金流是企业的血脉，绝不容许出现问题。另外对税务知识的掌握也将使企业税收负担最低化，利润最大化。 第一篇 财务知识第一章 银行结算银行结算方式比较多，合理的使用将提供合同的质量，并且直接影
31、响到公司的资金运营。以下是合同中常见的几种付款方式：一、支票支票时银行的存款人签发给收款人办理结算或者委托开户银行将款项支付给收款人的票据。分为现金支票和转账支票两种，现金支票不可以转账，转账支票不可以支取现金。支票起点为100元，支票从签发之日起有效期为10天，遇节假日顺延，企业把支票解入银行，一般半个工作日或者一个工作日到账。用于同城结算的支票没有限额；用于全国结算的全国支票一般票面限额在50万以下（有的银行可以含50万，有的银行不含50万），用于全国支票的金额栏下面必须有12位码的数字。超过提示付款期限的，依照票据法的规定，付款人可以不予付款，但是付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承
32、担票据责任。二、本票本票是由付款人申请，银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。由于是银行签发的，所以信用度非常高，收款人或者持票人向自己的开户银行委托是即期到帐的。但主要是用于同城结算，一般同城带款提货采用银行本票方式，如单位去大卖场买彩电，就必须用现金或者本票付款。如采用支票大卖场需要等该支票的钱款到账后才能提货，往往要隔一天。三、银行汇票银行汇票是汇款人将款项交于开户银行，由开户银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或者支取现金的票据。用于异地结算，信誉度较高，自出票日起提示付款期为一个月。华东三省一市是一联，全国汇票是两联。四、商业汇票1.商业承兑汇票：商
33、业承兑汇票不是银行签发，而由付款人或者收款人签发到期由付款人承兑付款的票据。信誉度较差，一般不接受。期限最长6个月。2.银行承兑汇票：银行承兑汇票是由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，期限最长为6个月，信誉度较好。到期后的提示付款期为10天。缺点是要变成现金的时间较长，如果向银行申请贴现，要扣掉贴现利息。背书：上述几种票据都可以背书转让给其他单位五、电汇电汇是异地付款用的比较多的方式，即银行通过电报方式将货款汇到指定账户上，到账时间一般在半个工作日内，快的几分钟就到账，主要是看银行级别的情况，级别越高，到账速度越快。为便于跟踪，最好每次请业主将电汇凭证传
34、真给财务部。六、贷记凭证方式贷记凭证方式属同城结算方式，将贷款通过自己的开户银行用专用凭证主动付款给对方，付款时间比支票快。七、信用证（Letter of credit）是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证实国际贸易中最主要、最常用的支付方式。跟单信用证 第二章 企业履约担保在贸易、借款、建筑合同中，合同双方往往要求对方对合同的履行做出一定的保证，要么直接支付一定数额的钱款至对方账上，要么通过第三方担保，要么通过银行开具保函方式提供履约担保。在这三种方式中，提供保函方式是成本最低的，也是比较容易接受的一种担保
35、方式。一、银行保函（Bankers Letter of Guarantee，简称L/G）1.银行保函的概念银行保函最初最初是出现在国际贸易中采用的担保方式，银行保函又称保证书，四指银行应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。银行保函是由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。银行保函大多属于“见索即付”（无条件保函），是不可撤销的文件。2.常用的保函种类保函（1）投标保函一般为3个月，作为进行投标的一种保证，保证在投标期间不擅自撤标和中标
36、后不拒绝签署合同及提供履约保函。(2) 预付款保函保函金额一般与预付款对等，期效较短，一般于第一批材料到场后结束。（3）履约保函期限较长，从签订合同日期至竣工验收完毕，比例一般为合同总价的5%-20%。（4）质量保证保函期限最长，时间一般根据质保金收取的期限，但不同于质量保证期。期限一般一年。3.保函开立的条件（1）合同、招标书（2）同等金额的存款存在银行或不低于同等金额的财产抵押在银行，如有银行授信，一般要交付20%的保证金，如果银行授信用完，则要交付100%保证金。一年以上的质量保函则要100%保证金。（3）缴纳一定的费用：季度费率为1-1.5，不满一个季度的按一个季度收取，比如按1.5计
37、算，2800万的保函开6个月就是8.4万。（4）保函开立需要的时间：3个工作日，尽量提早向财务部提出申请。（5）保函格式：由于每个银行都有固定的模式，一般来说也很正规，用银行常用的格式就开的比较快。如果业主指定格式往往都要银行的法务部审核，时间都要好几天，有些条款还不一定通得过，需要来回修改，这样开起来的时间就很长，这样会耽误预收款的收款时间。所以尽量用我们常用银行的保函格式作为合同附件。4.采用保函方式的好处（1）大项目提供保函体现格式的资金实力，并能得到业主的信任。（2）如使用质量保函，在竣工验收后通过交换保函能提前把质保金收回来，减轻一年后收质保金的风险和收款成本。5.使用保函的风险有些
38、同事可能认为提供保函能获取业主的信任，从而尽量去满足，其实保函的风险是很大的。（1）如果公司不能全部或完全履行合同的义务，受益人就有可能动用保函向银行要求索赔。一旦发生索赔，银行就无条件赔付，不但银行从我司账上把钱划到受益人账上，而且会使公司在银行的信誉受到影响。（2）公司的保函是有一定额度的，如果大项目设定的保函比例较高的话，可能保函额度就不够，不够的部分和以后开的保函都要押100%的保证金，这样公司资金的压力非常大，等于占用企业的流动资金，影响资金的正常运营。所以保函比例要尽可能的小。6.合理使用业主开具保函有时如果碰到一些不知名的企业或者说担心资金风险的时候，可以适当使用让业主或者总包开
39、具保函的方式来确保我们的资金安全。比如：（1）一般在发运屋墙面板前让业主开立履约保函，期限至竣工验收合格，来保证验收合格支付的工程款的收取。（2）安装完毕前，开立一年期的工程质量付款保函（类似履约保函）来保证一年到期后质保金的收取二、保证金1.投标保证金：投标前支付，一般比例在2%，10-100万。中标后或者落标后及时催回。也有招标书规定中标后投标保证金转为履约保证金。2.履约保证金：合同签订后支付，比例为5%-20%。一般用的比较少，大多采用保函。3.安全保证金：一般情况下先交给业主或者总包，由总包统一缴纳给政府部门，待项目竣工后退回。4.农民工保证金：交给当地政府部门，竣工后退回。5.质量保证金：质量维修期期间的保证金，可以压在业主那里，也可以用质量保函替代。 第三章 资金成本和时间价值企业投资也好筹资也好，都要考虑资金的成本。资金的成本就是企业筹集和使用资本所付出的代价。公司运转的资金一部分是投资方投资的，一部分是向银行借款、供应商赊账来的。企业在筹资时，往往将资本成本作为衡量项目是否可行的主要依据，即表现为贴现率或项目最低可接受收益率。从投资方（股东）的价值预期来看，当管理层赢得高于资本成本的收益时，它创造了价值，而当管理层所获得的收益低于这一目标时，它摧毁了价值。所以我们要知道，企业的任何行为都是要求回报的，也就是说项目的收益率要高于资金的成本才算好项
