教育文化体育产业园二馆二中心”建设项目初步实施方案.docx

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1、平昌县教育文化体育产业园“二馆二中心”建设项目初步实施方案四川智库策划咨询有限公司二一六年七月目 录第一章 项目概况3一、项目背景3二、基本情况4三、经济技术指标4四、项目合作内容及目标8五、项目产出说明和绩效考核9第二章 项目可行性分析20一、项目可行性分析20二、本项目对社会资本方的吸引力分析21第三章 风险分配基本框架23一、项目风险识别与分析23二、风险分配原则25三、风险分配基本框架26四、风险应对28第四章 项目运作方式29一、运作方式概述29二、具体运作模式29第五章 项目公司情况32一、项目公司设立要求32二、公司治理结构32三、公司利润分配33第六章 交易结构34一、项目投资

2、结构34二、工程建设36三、付费机制38四、项目移交41五、相关配套安排43第七章 合同体系44一、合同体系概述44二、PPP项目合同主要条款46第八章 监管架构55一、建设监管55二、运营服务质量监管57三、政府方的介入权57第九章 采购方式选择59一、采购方式59二、对社会资本方的要求59三、评审小组60四、评审办法60第十章 主要编制依据62第十一章 声明63第一章 项目概况一、项目背景随着平昌县城区经济和社会的高速发展，城市人文精神建设越来越受到社会各界的关注，但是目前平昌县文化硬件类项目严重缺失，已严重不能满足群众的精神文明建设需求。其中，图书馆藏书量少且无电子阅览室，博物馆建设目前

3、只停留在申报阶段，综合文化活动中心仅有的单一的文化馆，广电播控中心仅有的电视台建筑已成为D级危房。为了提高群众生活质量、创建健康向上的人文环境，也为了为青少年创造健康的社会文化环境，平昌县城区“二馆二中心”的建设已势在必行。本项目建成后，将有效解决城区现有“二馆二中心”面积狭小、防火抗灾抗震能力差、服务功能差等问题，极大提升图书馆、文化活动中心、博物馆、广电播控中心的服务功能，对推动平昌县城区精神文明建设、促进平昌县文化事业发展，以及丰富人民群众的业余文化生活都具有非常重要的意义。为推动项目建设工作，同时也为拓宽政府的融资渠道、缓解短期财政支付压力、促进政府与社会资本的优势互补，平昌县人民政府

4、决定采取PPP模式，引入社会资本建设本项目，并授权平昌县文化广播影视新闻出版局负责本项目的具体实施。惠承平昌县文化广播影视新闻出版局的委托，四川智库策划咨询有限公司根据国家相关文件内容与精神，结合本项目实际情况编制了本方案，就本项目实施的若干关键问题提出了咨询意见与建议。二、基本情况1、 项目名称：平昌县教育文化体育产业园“二馆二中心”建设项目2、 所属领域：文化领域3、 项目实施机构：平昌县文化广播影视新闻出版局4、 项目类型：新建5、 项目地点：平昌县黄滩坝文化产业园6、 前期工作：（1）已经完成可行性研究报告的编制工作和立项工作，取得了可行性研究批复（平发改审【2016】206号）；（2

5、）已完取得项目用地预审、项目规划许可、水土保持批复、环境影响评价批复。三、经济技术指标1、 项目区位本项目位于平昌县黄滩坝文化产业园，地块北临黄信路，西邻黄滩坝大道，南邻文昌路，白鹤路贯穿其中，整个项目占地约70亩。项目选址如图1-1所示。图1-1 项目选址示意图2、 建设内容及规模新建综合图书馆、博物馆、综合文化活动中心、广电播控中心（简称“二馆二中心”），整个项目计划用地45898.9m2（约70亩），总建筑面积55000m2（其中：地上49500m2，地下5500m2）。购置相关设备，完善相关附属设施建设。具体建设内容及规模以经批复的施工设计图为准。序号用地面积（m2）建筑面积（m2）小

6、计地上地下新建综合图书馆1295080007200800新建综合博物馆400036000400新建综合文化活动中心（文化馆、非遗保护中心、科技馆、剧场、电影乐园、美术馆、IMAX影院等）2316435000315003500新建广电播控中心9784.980007200800合计45898.955000495005500表1-2 项目建设内容及规模概览表3、 项目总投资项目估算总投资48000万元，其中建安工程费29171.97万元，设备购置费9300万元，其他费用2917万元，陈列布展5900万元，基本预备费711.03万元。工程费用以政府部门最终审计金额为准。费用类别费用名称项目编号工程费用

7、项目名称技术经济指标比例建筑面积（）单位价值（元/）总金额(万元）一类费用建安工程费1建筑工程费21980.000.45791.1结构工程6830019350.00博物馆500030001500.00图书馆700040002800.00文化活动中心35000350012250.00广电播控中心800035002800.001.2装修工程550006002630.00博物馆5000450225.00图书馆7000500350.00文化活动中心350004501575.00广电播控中心8000600480.002安装工程费5225.000.10893陈列布展5900.000.1229博物馆1600

8、.00图书馆800.00文化活动中心3500.00广电播控中心4室外工程1966.970.0410设备购置费5设备购置费9300.000.1938博物馆800图书馆2000文化活动中心1000广电播控中心5500一类费用小计44371.970.9244二类费用小计2917.000.0608预备费用711.030.0148工程总投资48000.001表1-3 建设项目投资估算表4、 项目资金来源（1）政府方和社会资本出资的项目资本金；（2）社会资本方自有资金或融资。社会资本方的投资总额以最终审计金额为准。5、 项目周期共15年，其中建设期4年，项目经营期11年。如建设期延长，特许经营期顺延，整体

9、特许经营期11年保持不变。经过对项目财务现金流量测算分析，项目生命周期方案为15年较为合适。具体测算过程见项目物有所值评估报告。四、项目合作内容及目标（一）项目合作内容1.政府方授权通过合法程序采购的社会资本方建设、维护、移交本项目的权利。2.由政府方与社会资本方共同成立项目公司。社会资本方授权项目公司负责建设本项目。本项目预计建设期为4年。3.在特许经营期限的11年内，项目公司负责项目运营、维护及管理等。4.特许经营期结束后，项目公司将全部资产无偿移交给政府。（二）项目运作的目标1、实现平昌县成为文化强县的目标平昌县在创建国家级文化先进县时，做了很多相关的工作，但平昌的文化设施大多建设年代久

10、远，跟不上经济社会的发展，也不利于非物质文化遗产的保护。本项目的建设是实现平昌县文化强县建设的重要举措，是改善平昌县文化条件的重要途径，项目建成后必将丰满使平昌形象得到丰满，将有利于文化强县的目标得以实现。2、完善平昌县城镇功能本项目是公共服务设施的重要组成部分，通过本项目的建设，将给人民群众积极参加文化活动提供场所，有利于加强社会主义精神文明建设，对维护社会稳定、改善社会风气起着积极的作用。同此，本项目建设后还将优化当地的投资环境，促进该地区经济社会的健康发展。五、项目产出说明和绩效考核（一）产出说明1、项目形成主要资产概况新建综合图书馆、博物馆、综合文化活动中心、广电播控中心（简称“二馆二

11、中心”）。整个项目计划用地45898.9m2（约70亩），总建筑面积55000m2（其中：地上49500m2，地下5500m2）。购置相关设备，完善相关附属设施建设。具体建设内容及规模以经批复的施工设计图为准。序号用地面积（m2）建筑面积（m2）小计地上地下新建综合图书馆1295080007200800新建综合博物馆400036000400新建综合文化活动中心（文化馆、非遗保护中心、科技馆、剧场、电影乐园、美术馆、IMAX影院等）2316435000315003500新建广电播控中心9784.980007200800合计45898.955000495005500表1-4 建设内容及规模概览表（

12、1）图书馆规划用地总面积约: 7554.17平方米地上建筑面积约：7200平方米地下建筑面积约：800平方米项目构成：图书馆以及地下车库等。图书馆：建筑面积约8000平方米，根据国家建设标准按中型馆进行设计。（2）综合博物馆规划总用地面积约：5395.83平方米地上建筑面积约： 3600平方米地下建筑面积约： 400平方米项目构成：博物馆以及地下车库等。博物馆：建筑面积约4000平方米，根据国家规范小型博物馆进行设计。（3）综合文化活动中心规划总用地面积约: 23164平方米地上建筑面积约：31500平方米地下建筑面积约：3500平方米项目构成：文化馆、非遗保护中心、科技馆、剧场、电影乐园、美

13、术馆、IMAX影院及地下车库等。综合文化活动中心建筑面积（）地上地下文化馆90003500非遗保护中心3000科技馆3000剧场3000电影乐园2000美术馆2000IMAX影院95000合计315003500表1-5 文化中心建设项目概览表（4）广电播控中心由综合播控大楼、多功能演播大厅、配套功能用房和地下车库四部分组成。综合播控大楼由电视台、广播电台、网络传输管理中心、局机关办公区四部分组成；多功能演播大厅为与综合大楼相连而建的矮层建筑；配套功能用房设置有发电机房、后备电源机房（UPS电源）、生活用房。规划用地面积约：9784.9地上建筑面积约：7200（综合大楼5200，多功能演播大厅1

14、700，其他功能用房300）地下建筑面积约：800（5）地下车库和设备用房根据规划部门出具的规划选址意见书中，停车位按0.7车位/100m2建筑面积计取，车位数共计347个，考虑到本项目的实际情况，车位数按地下120个，地上227个设置。根据规范地下停车位按40m2/个考虑，地下车库面积为4800m2。同时考虑项目的需求，在地下设置700m2设备用房。综上所述，本项目地下建筑建筑面积为5500m2。2、主要经济技术指标序号指标名称单位数量小计综合图书馆综合博物馆综合文化活动中心广电播控中心1总用地面积m232948.912950231649784.92建筑占地面积m211666.7312950

15、231649784.93总建筑面积m255000800040003500080003.1地上建筑面积m249500720036003150072003.2地下建筑m255008004003500800地下车库m24800设备用房m27004容积率2.00.82.05建筑密度%3025206绿地率%3030357停车位1447机动车停车位地上个120地下个227非机动车停车位个1000表1-6 主要指标概览表3.项目产出资产情况以批复后的施工设计图为准。（二）绩效考核政府方采用PPP模式建设的主要目的是引进经验丰富的社会投资人,利用其先进的技术及高效的运作管理模式实现建设成本的减少以及提供优质高

16、效的服务。如何衡量是否减少了建设成本，以及是否提供了更优质高效的服务质量，需要借助绩效考核来加以评判。PPP项目的绩效考核应按照事先制定的绩效标准和指标体系，并运用数理统计、运筹学等科学的方法,按照一定的程序进行。本项目的绩效考核参照如下原则建立、执行：1.绩效考核主体：项目实施机构及政府相关部门组织绩效考核小组，考核对象为项目公司。2.项目公司在绩效评价工作中承担以下职责：（1） 提供工程绩效评价所需的有关资料；（2） 提供有关年度财务决算报表和审计报告；（3） 配合绩效考核小组开展项目现场考察。3.绩效考核层次：本项目绩效评价包括以下两个方面。一是工程建设完成后的绩效考核，重点对项目工程质

17、量、工期、安全等关键绩效指标进行考核，可以对本层次的考核相应设立奖惩机制以便促进社会资本建设成本的控制和建设效率的提高。二是项目阶段性的绩效评价，重点对项目运营、维护管理、公众满意度等方面进行综合评价，以绩效监控结果作为政府购买服务费用调整的依据，同时通过绩效监控加强项目运营的监管。4.考核时间：第一方面的考核设在工程竣工验收后，第二方面的考核在项目运营后每年进行。5.绩效考核指标：（1）工程建设考核指标包含但不限于：建设工期、工程质量、工程安全、政府满意度、公众满意度等。（2）运营管理考核指标包括但不限于：项目维护质量、政府满意度、公众满意度等。6.绩效评价标准：绩效评价的方法有很多种，比如

18、计划标准、标杆标准、历史数据系列分析标准等。建议本项目采用计划标准进行考核。计划标准指将不同的考核指标设置相应的权重及打分标准，考核主体按照该预设的评分标准进行绩效打分评价。7.绩效评价方法：（1）建设期绩效考核建设期绩效考核于工程交竣工验收后进行，按选择的指标采用绩效评价标准得出建设期绩效考核分。指标类型权重指标要求备注项目资金25分项目资金到位符合项目资金投入计划，符合项目建设需要根据项目对资金的需要时间、融资计划及资金实际到位情况综合评分工程质量20分符合国家、行业相关技术标准，包括但不限于建筑法建设工程质量管理条例根据具体情况综合评分项目工期15分在约定工期内完成项目建设。根据具体情况

19、综合评分工程安全10分符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定，包括但不限于建筑施工安全检查标准，以及四川省、巴中市、平昌县相关规范。根据具体情况综合评分，建设期内出现重、特大安全事故的，从重扣分或不得分环境保护10分符合国家、行业关于环境保护的规定，包括但不限于环境保护法建设项目环境保护管理条例，以及四川省、巴中市、平昌县的相关规范。根据具体情况综合评分，若经环保部分处分的，从重扣分社会稳定15分项目建设中无负面社会影响事件发生根据具体情况综合评分，出现影响社会稳定性事件，从重扣分或不得分。政府满意度2分项目建设过程中政府的满意度由政府相关部门根据具体情况综合评分公众满意度3分项目建设过

20、程中相关公众的满意度由随机选取的社会公众对本项目进行综合评分。表1-7 建设期考核指标表说明：若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约定的的相关法律、法规、规范文件，以国家、省、市出台的最新标准为准进行调整并执行。（2）维护期考核，维护期按年考核，于每个维护年度政府付费前完成考核，按选择的指标采用绩效评价标准得出维护期绩效考核分。指标类型权重指标要求备注项目维护40分符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定以及四川省、巴中市、平昌县相关规范。根据具体情况综合评分安全应急管理20分符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定，以及四川省、巴中市、平昌县相关规

21、范。根据具体情况综合评分环境保护15分符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定，以及四川省、巴中市、平昌县相关规范。根据具体情况综合评分，若经环保部分处分的，从重扣分政府满意度5分项目运营过程中政府的满意度由政府相关部门根据具体情况综合评分公众满意度20分项目运营过程中相关公众的满意度由随机选取的社会公众对本项目进行综合评分。表1-8 运营期考核指标表说明：若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约定的的相关法律、法规、规范文件，以国家、省、市出台的最新标准为准进行调整并执行。（3）绩效奖惩机制：1）建设期考核得分在90分以上的为达标。不达标的，项目公司必须

22、整改，整改费用由社会资本方承担，政府方不予补贴。因安全事故、环境问题、社会稳定问题造成的经济损失由社会资本方承担。同时，项目可用性服务费将按下列方式进行调整：A.建设期绩效考核得分在90分以下的，为不达标，可参考以下公式扣减一定比例的项目可用性服务费：实际付费=基准可用性服务费（建设期绩效考核得分+5）/100B.建设期绩效考核得分在90分至95分的，支付全部项目可用性服务费，即：实际付费=基准可用性服务费C.建设期绩效考核在95分以上的，可参考下列公式向项目公司支付一定比例的可用性服务费：实际付费=基准可用性服务费（建设期绩效考核得分+10）/100以上所称基准可用性服务费指不考虑绩效考核情

23、况下按照公式“项目全部建设成本（1+合理利润率）（1+折现率）n”计算得出的用于向项目公司购买符合验收标准的项目资产的费用。2）运营维护期考核得分在90分以上的为达标。不达标的，项目公司必须整改，整改费用由社会资本方承担，政府方不予补贴。因安全事故、环境问题造成的经济损失由社会资本方承担。同时，项目运营服务费将按下列方式进行调整：A.运营维护期绩效考核得分在90分以下的，为不达标，可参考以下公式扣减一定比例的项目运营服务费：实际付费=基准运营服务费（运营期绩效考核得分+5）/100B.运营维护期绩效考核得分在90分至95分的，支付全部项目运营服务费，即：实际付费=基准运营服务费C.运营维护期绩

24、效考核在95分以上的，可参考下列公式向项目公司支付一定比例的项目运营服务费：实际付费=基准运营服务费（运营期绩效考核得分+10）/100以上所称基准运营服务费指不考虑绩效考核情况下按照公式“项目运营成本（1+合理利润率）”计算得出的用于向项目公司购买符合绩效要求的项目服务的费用。说明：本着财务评价的会计谨慎性原则，在项目进行财务评价的过程中，以政府方的最大支出责任进行测算。8.绩效报告编制：绩效报告是绩效评价系统的输出信息，每次考核后均应以正式书面绩效报告的形式呈现绩效考核结果。9.反馈机制建立：绩效评价结果应依法对外公开，接受社会监督，切实提高项目实施水平和效益。同时，政府方应将绩效评价结果

25、作为PPP项目的财政补贴、收费标准、合作期限等重要内容调整的依据，可通过合同约定具体调整条件和方式，保证公共利益最大化。第二章 项目可行性分析一、项目可行性分析（一）物有所值（VFM）评价从定性评价上看，项目实施PPP模式能够增加基础设施和公共服务供给、优化风险分配、提高实施和运营效率、促进创新和公平竞争，定性评价综合评分 88.20分（大于60分）；从定量评价上看，政府传统采购模式下公共部门比较值(PSC值)为74,622.88万元，PPP模式在考虑特许经营期政府全生命周期成本净现值（PPP值）为54,644.75万元，经过计算PPP方式下本项目物有所值的量值VFM值为19,978.13万元

26、，大于零，这说明该PPP方案能够为政府节约成本。因此基于定性和定量评价两方面，建议该项目采用PPP模式。详见本项目物有所值评价报告。（二）财政承受能力论证按照政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521号）对项目的政府财政支出责任进行了测算，同时对我县财政支出增涨水平的预测值进行了调整，结果表明本项目提供财政补贴的11年内，政府每年实际支付项目补贴较为均衡，本项目运营期内所有年份政府在已实施和拟实施的PPP项目总支出比例在 0.83%-6.52%之间，均未超过一般公共预算支出10%的控制额。详见本项目财政承受能力评价报告。（三）可行性结论本项目适合采用PPP模式进行实施。

27、二、本项目对社会资本方的吸引力分析1.工程准备及建设阶段，政府方专门组建项目协调小组协调解决本项目前期及建设过程中的有关地方矛盾，以便工程顺利推进。2.项目融资可行性方面，本项目社会资本方实际投入的资金总额为47,400.00万元，其中：社会资本方自有资金11,400.00万元，占比24.05%，贷款投入资金为36,000.00万元，占比75.95%。按照现行商业银行贷款利率4.9%，计算年财务资金利息1,746.00万元，综合资金利率为3.72%（=1,764.00/47,400.00%）,低于银行五年期基准贷款利率。依据资本资产定价模型：资本金的成本Ks=社会无风险投资收益率Rf+项目的投

28、资风险系数（市场投资组合预期收益Rm-社会无风险投资收益率Rf）。参考30年国债收益率3.5%作为无风险收益率，项目预期收益率为6.9%，参考教育相关行业的BETA参考系数为1.09，则资本金成本为7.21%，方案贷款利率为4.9%，税后债务资金成本为3.68%，方案税后综合资金成本为4.52%。本项目为可行性缺口补助项目，每年对社会资本方进行财政补贴，现金流稳定，市场风险较小，因此项目对社会资本投资具有一定吸引力，项目具有融资可行性。3.项目现金流方面，全生命周期为15年（包括4年的建设期），15年的周期内IRR（内含报酬率为5.28%）；项目融资方案的总体税后资金成本=4.52%，IRR大

29、于资金成本，项目具有可行性，对社会资本具有一定的吸引力。在折现率为4.57%的条件下，NPV=2,364.86万元，动态投资回收期为15年（包含4年建设期）。（详见附件1：现金流量表）4.支付保障方面，政府方应向社会资本方支付的费用将被纳入地方财政预算管理，并经平昌县人大决议通过。5.上级财政补助方面，政府方承诺在项目建设期内若遇国家或上级政府对本项目进行资金补助时，相关补助费用优先用于本项目。第三章 风险分配基本框架一、项目风险识别与分析本项目投资主要涉及以下风险：1.法律环境风险主要指由于颁布、修订或重新解释法律法规或相关政策，导致项目合法性、产品服务标准、市场需求、产品费率等因素发生变化

30、，从而对项目建设运营带来的负面影响。由于我国PPP法律法规还不是很完善，故该类风险发生的可能性较高。2.市场环境风险（1）通货膨胀风险。国家的通货膨胀幅度过大会影响正常的经济秩序，随之会出现诸如价格上涨、利率提高等，对项目收益影响较大。（2）劳动力/材料设备价格上涨风险。本项目中劳动力成本和材料设备成本在项目成本中占较大比重，这部分价格上涨会直接影响到项目成本。劳动力/材料设备价格上涨风险指与招标时基价相比，波动幅度超过合同约定幅度的部分。（3）利率变动风险。在项目建设和运营期内，利率的波动会直接或间接影响到融资成本和项目的价值。如当项目公司采用固定利率融资时，市场利率下降时便会造成机会成本提

31、高；若采用浮动利率融资，成本则会随利率升高而增加。3.税收调整风险。指税收政策变化导致的项目成本增加的风险。4.不可抗力风险。指项目合同方无法预见，发生时又无法回避、控制，从而对项目产生严重影响的时间或情况，如自然灾害或事故、战争等。5.融资不能风险。该风险主要是指由于融资结构不合理、金融市场不健全等因素引起的风险，其中最主要的表现形式是资金筹措困难导致项目建设资金供应不足或者来源中断，从而出现项目工期拖期甚至被迫终止的情形。6.勘察设计错误/误差风险。项目建设勘察、设计阶段，未做好相应的地质结构勘查工作，对于地质条件和环境的判断出现误差，从而导致设计上的不合理，影响项目的建设和运营。7.审批

32、延误风险。项目在开工建设前要经历很多审批程序，如果不能及时拿到审批许可，将会影响项目开工时间，从而引起工期延误风险。8.工艺/技术水平低下风险。主要指项目生产技术、工艺水平低下在生产建筑过程中造成的影响，如采用的技术标准前瞻性不够、日常维护技术更新过快等引起项目成本增加和收益减少。9.地质变化风险。在工程实施过程中出现的重大地质变化，如出现在施工图设计时难以预见的滑坡、泥石流、突泥、涌水、溶洞、采空区等重大地质变化。10.工程变更风险。工程变更是建设工程中最普遍的现象，无论何方提出变更必然引起工程的延误和费用增加。11.工期超期风险。该项风险因素也是工程项目最普遍的风险事件，项目推迟完工对特许

33、公司意味着利息支出增加、机会成本的提高以及运营期的减少，直接影响项目收益。12.建设成本超支风险。13.工程质量不合格风险风险。工程质量不达标造成的返工、维修以及赔偿，将直接影响项目的运营、收益。14.施工安全性风险。本项目的施工条件较为复杂，建设期间的施工安全事件也是潜在于项目中的风险因素。15.运营费用过高风险。设目的运营、维护费用过高会直接影响到项目的成本和收益。二、风险分配原则1.承担风险的一方应该对该风险具有控制力；2.承担风险的一方能够将该风险合理转移（例如通过购买相应保险）；3.承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机； 4.由该方承担该风险最有效率；5.如果风险最终发

34、生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。三、风险分配基本框架按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。 本项目风险分配情况详见下表：序号风险名称承担主体风险分担比例及应对政府社会资本1法律环境风险（本级政府不可控）风险承担比例为各自50%2法律环境风险（本级政府可控）3通货膨胀风险一定范围内的变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决4劳动力/材料设备价格上涨风险5利率风险一定范围内的变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决6税收调整风险一定范围内的

35、变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决7不可抗力风险可靠为项目购买财产保险转移，不能转移部分风险承担比例为各自50%8融资取得风险9勘察、设计风险10审批延误风险11重大地质变化风险风险承担比例为各自50%12工艺/技术水平低下风险13工程变更（社会资本方原因）14工程变更（政府方原因）15工程变更（其他原因）风险承担比例为各自50%16工程超期风险社会资本方利用其先进的管理经验采取相应措施进行控制，相关风险自行承担，部分可靠购买相应保险进行转移。17建设成本超支风险18工程质量风险19施工安全风险20运营费用超支风险表3-1 风险分配表四、风险应对1.如果风险最终发生，承担风险的

36、一方应该自行负担由此产生的费用和损失，而不应将之转移给合同相对方。2.对于由政府和社会资本共担的风险或其他没有约定的风险，在实际发生时，双方应秉承通力合作、解决问题的理念，友好协商。3.如项目发生重大变化，导致项目无法按约定继续实施或收益无法保证时，制定合理的补偿与退出机制。第四章 项目运作方式一、运作方式概述充分考虑到本项目的收入机制、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求和期满处置等因素决定，本项目拟采用BOT的运作方式。“BOT”模式，即“建设-经营-移交”模式。政府方通过采购程序依法选择本项目的社会投资人，授予其对本项目投资、建设、运营的特许经营权。政府方平昌县人民政府授权的出资

37、人和社会资本方共同出资成立项目公司，项目公司经社会资本方授权具体负责项目的建设、融资、经营、管理等。项目合作期为15年，其中建设期4年，特许经营期为11年。项目建成后由项目公司负责项目的日常运营及管理，社会资本方依据PPP项目合同在11年的经营期内享有本项目营运权、收益权，借此收回先期投资及运营成本并取得合理收益。经营期届满后项目公司将项目无偿转移给政府。二、具体运作模式根据项目财务模型测算，并结合项目的实际情况，本方案对BOT模式下的项目运作方式具体设计如下：1、 签订PPP项目合作合同：由平昌县人民政府授权平昌县文化广播影视新闻出版局与社会资本方签订PPP项目合作合同，该合同具体内容主要包

38、括双方的合作范围、合作期限、项目的建设、经营及移交、项目付费、可行性缺口补助、双方的权利义务、违约责任等重要事项。2、 组建项目公司：平昌县人民政府授权的出资人与社会资本方共同设立注册地在平昌县的项目公司。3、 项目建设：经社会资本方授权，由项目公司负责本项目的投资建设事宜。4、 项目经营：在经营期限内，项目公司负责本项目的经营工作，经营范围包括：（以双方确定的清单为准）（1）配套餐饮、商品服务。为了向群众提供更为方便快捷的服务，项目公司可在项目区域内配套提供餐饮服务以及休闲区纪念品、文化衍生品等的销售服务。（2）场地租赁服务。指将各场馆各中心内的会议室、报告厅、剧场、公共展厅对外租赁的服务。

39、（3）文化活动筹办服务。指负责策划、组织各类文化活动的服务。（4）教育培训服务。指半公益性文化教育类培训服务。项目公司可根据具体的服务项目或商品类别进行定价收费，具体项目定价需经平昌县政府相关部门核准通过后实行。5、 可行性缺口补助：本项目存在使用者付费，但经过初步财务测算，本项目的使用者付费不足以满足社会资本方的成本回收和获取合理的投资收益，故需由政府予以财政补贴。可行性缺口补助为本项目的回报机制。6、 项目考核：在项目经营期间，政府有权对项目公司进行绩效考察，对项目公司的运营、维护进行打分评价，形成绩效考核报告。按照项目合同的约定，参照不同的评价结论给予相应的奖补或扣罚。7、 项目移交：特

40、许经营期届满后，项目公司将本项目所有资产和权益在无负债、无担保的条件下无偿移交给指定政府部门。第五章 项目公司情况本项目由平昌县人民政府授权出资方和社会资本方共同出资设立项目公司，由项目公司具体负责项目的投融资、建设、经营和管理。建议项目公司按以下方式进行设立和管理：一、项目公司设立要求1、项目公司注册地在巴中市平昌县。2、项目公司注册资本约为5000万，约占项目总投资的10.4%。政府方与社会资本方的出资比例为5：95。政府方现金出资250万，占5%的股份；社会资本方现金出资4750万元，社会资本方占95%的股份。3、社会资本方应持有项目公司多数股权，并确保对项目公司拥有持续的实际控制权。公

41、司重要人事发生变化时，需书面告知政府方。4、项目公司在PPP项目协议签订后30日内设立。二、公司治理结构项目公司治理结构按照公司法等相关规定进行设置，为保障项目的公益性，可参考如下机制进行构建：1、项目公司以有限责任公司的形式组建，设立股东会、董事会及监事会。2、董事会，每届任期三年，任期届满，可连选连任。董事会成员为5人以上，政府方委派的董事不得少于1人。3、公司设监事会，监事任期每届为三年，任期届满，可连选连任。监事会成员3人，其中监事会主席一名，由政府方委派，一名由社会资本方委派，一名由职工代表担任。4、公司设总经理1人，由董事会在社会资本提名产生的董事中聘任，设副总经理2名，由社会资本

42、和政府方各委派1名组成，由总经理提名董事会聘任。5、公司设财务总监1人，由社会资本方委派；设财务副总监1名，由政府方推荐，总经理提名，董事会聘任。三、公司利润分配1、项目合作期内，社会资本方收回投资及取得合理投资回报前（合理利润率根据社会资本方投标文件报价确定，但不得超过8%），政府方不参与利润分成。2、项目合作期内，社会资本方收回投资及取得合理投资回报后（合理利润率根据社会资本方投标文件报价确定，但不得超过8%），政府方与社会资本方按照7：3的比例参与利润分成。第六章 交易结构一、项目投资结构（一）投资结构1.本项目注册资本金为5,000.00万元人民币，其中政府方以股权投资的方式投资250

43、.00万元，社会资本方以股权投资的方式投资4,750.00万元。2. 为保证项目的顺利实施，要求项目资本金不低于项目总投资的25%，即12,000.00万元（包含5000万元的注册资本金）。由政府方和社会资本方按5：95的比例以现金方式出资，其中政府方出资600.00万元（包含250万的注册资本金），社会资本方出资11,400.00万元（包含4750万的注册资本金）。项目资本金按当年拟投资总额的25%分年到位。3.项目资本金外的剩余投资由社会资本方融资取得，资金到位时间需满足项目建设需求。社会资本方应在规定的时间内完成融资交割，否则社会资本方应以自有资金完成本项目的投资建设。项目具体投资结构表

44、如下所示：（单位：万元）项目政府方社会资本方合计注册资本250.004,750.005,000.00自有现金证明要求350.006,650.007,000.00后续投入36,000.0036,000.00合 计48,000.00表6-1 项目投资结构（二）项目融资按照本项目的投资结构，本项目的融资安排要求如下：1. 本项目建设期内，项目公司按工程进度投入资金，扣除政府方、社会资本方投入的项目资本金外不足部分由社会资本方融资解决。2.本项目生命周期内，项目公司可用于担保的资产、项目公司未来的收益权可以用于项目融资担保。3.涉及到项目融资的，社会资本方应于政府方采购项目时向政府方提供详细的资金投入计划表及详细的融资计划。4.涉及向第三方融资的，融资成本由社会资本方自行承担且不计入项目总投资。5.