某咖啡厅项目评估报告.docx

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1、一、 项目的背景和基本设想（一）项目概况1、 项目名称：2、 建设性质：未建3、 建设单位：4、 建设地点：卢湾区思南路（近淮海中路）（二）项目规划及基本设想每个人心中都有一家咖啡店。这好像是一种有关文艺情调与城市情结的理想。即使当我们正做着一件与文化不搭边的工作，也会时常怀念这样一个地方，它能满足我们暂时地又或者是间歇性地对一个空间的向往。老式的沙发、座椅、台灯和家具，适合的灯光、音乐、香气和氛围，外面有露天座，可以看街景。即便那里的咖啡不如想象中的地道，相信您也会愿意呆上几个小时。本店致力于打造一个有着小资情调的古典式咖啡吧。一杯咖啡，一份甜点，您就能在这里收获一块空间。店内分为吧台区、散

2、座区、包间区、影院区，能看书，能上网，并且每周末都将播放独立电影。（三）项目背景及建设必要性近年来，随着国人生活水平的提高，品尝咖啡、欣赏电影、享受精神生活，逐渐成为一种时尚的生活方式。而且，近年来我国在加强力度进行文化产业建设，影院咖啡厅的出现符合国民经济平衡发展需要，并且符合布局经济的需要。自1844年咖啡进入中国以来，咖啡消费量在逐年增长。据北京国际咖啡行业协会和中国国际贸易中心提供的资料显示，中国咖啡消费年增长率为15左右，而世界咖啡消费年增长率仅为2。另一份统计数据表明，1998年起中国的人均咖啡消费量正以30的速度逐年递增，有望成为世界重要的咖啡消费国。而说到国人对于电影的热爱，从

3、蓬勃发展的电影产业中便可见一斑。 因此影院咖啡厅将结合咖啡与电影，为顾客提供高品质的咖啡享受。在周末或节假日时间为顾客放映最受喜爱的电影（如新锐电影、经典电影、微电影等），同时也会主办有关电影的聚会或是分享会。本店旨在为乐于享受生活或是想要摆脱生活压力的人提供一个放逐自我、享受自由、欣赏艺术的精神家园。这种定位非常契合当下人们的心理，有着巨大的市场空间及良好的发展前景，并且能够为社会增添一份文化的气息。二、 市场分析与销售设想(一)市场现状分析（SWOT）优势（S）1、 原材料成本较低（美式咖啡1.5元，卡布奇诺1.9元，拿铁2.2元，焦糖玛奇朵3.4元）；2、 地理位置上更接近受众，人口流量

4、大；3、 目标顾客显著；4、 建筑风格彰显复古特色，环境优雅，拥有浓厚的文化氛围。劣势（W）1、 市场竞争大，周边咖啡厅较多；2、 实力上不及其他知名咖啡厅，影响力比较薄弱 ；3、 资金不充裕，不能满足各种消费人群各式各样的需求。 机会（O）1、 随着消费水平的提高，人们对物质生活的要求更高了，更加乐于享受生活；2、 以文化氛围吸引高消费人群；3、 经营弹性空间大，以咖啡为主，多种副产品为辅；4、 消费者大多是学生和上班族，一旦形成习惯和消费偏好，易于形成忠诚顾客； 5、 资料研究表明每天一杯咖啡对人体有各方面的好处，网络上也随处可见其益处。 威胁（T）1、同质竞争者多，知名咖啡厅容易分流消费

5、者，周围奶茶店中也均有咖啡饮品分流消费者； 2、一旦经营成功，很可能会吸引其他创业者跟进模仿，增加新的竞争者；3、市场占有率低，没有连锁机构。(二)分析1、 市场细分(Segmenting）（1） 交叉数据分析职业与咖啡厅配套设备的交叉分析图1：学生（40份）图2：上班族（40份）由此可见，对影院式咖啡吧感兴趣的大都是上班族。因此，职业间的差异对消费者行为有一定影响，所以我们选择按职业作为变量对市场进行细分。 2、 目标市场选择(Targeting)（1） 预测细分市场：Q=qNp人均消费：P=15*15%+40*46.25%+60*22.5%+80*12.5%+100*3.75%=2.25+

6、18.5+13.5+10+3.75=48（元）消费次数（以投产期的三个月为一单位）：q=90*2.5%+12*18.75%+3*43.75%+1*17.5%=2.25+2.25+1.3125+0.175=6（次）有效消费者人数：投产期客流量预计表月123时间周末工作日周末工作日周末工作日时间段杯数杯数杯数杯数杯数杯数10128212 3 106121412517 7 168141612617 9 2813161812717 10 211218208412 6 18102022426 3 128合计562681 37 10557周末8天，工作日22天合计448572645 824 8401254

7、总计10201469 2094前期增长率为44%市场总需求额：Q1=48*1020=48960 Q2=48*1469=70512Q3=48*2094=1005123、 产品定位（Positioning）本店致力于打造一个有着小资情调的古典式咖啡吧。一杯咖啡，一份甜点，您就能在这里收获一块空间。店内分为吧台区、散座区、包间区、影院区，能看书，能上网，并且每周末都将播放独立电影。老式的沙发、座椅、台灯和家具，适合的灯光、音乐、香气和氛围，外面有露天座，可以看街景。即便那里的咖啡不如想象中的地道，相信您也会愿意呆上几个小时。(三)产品需求分析：1、 日益壮大的消费市场近十年来咖啡店如雨后春笋般地在我

8、国各大城市的街头涌现，尤其是随着星巴克、上岛等数家大型企业集团的进入，市场上呈现出一片热闹景象。我们可以发现，咖啡的消费群体逐渐成长壮大，咖啡文化正在内地城市逐渐形成，而且每年国内的咖啡消费市场还在持续扩大。虽然目前国内人均咖啡消费量与欧美国家相比还有很大的差距，但我国的咖啡市场正在以每年30%以上的速度扩大，中国的咖啡市场有着巨大的增值空间。咖啡店在以茶为主要饮品的国家咖啡行业中初步站住了脚，进一步说明咖啡是可以被不同文化背景的人接受的。2、目前市场的咖啡业态目前，在我国咖啡行业中，比较知名的咖啡连锁系统有星巴克、上岛、米萝、迪欧、两岸、名典、老树、新岛，真锅、BLENZ COFFEE、SP

9、R COFFEE、COSTA COFFEE等，其中以意式咖啡美式风格为经营模式的星巴克规模最大。除了星巴克之外，其他咖啡连锁体系大多以“日式”或我国台湾省背景的品牌居多。这类“咖啡店”往往是以“咖啡”的名义经营各式简餐、西餐、扒类食品；在饮品方面，咖啡、茶、酒水等饮料在店中均有销售。这些咖啡经营主体，也力求对自身品牌与经营模式进行更加明晰的市场定位。目前，星巴克、SPR COFFEE、COSTA COFFEE等意式咖啡在我国获得了迅速发展。咖啡行业的发展也使得国内的咖啡业态越来越丰富，下面是一些常见的咖啡品类。（1）SPR咖啡、COSTA COFFEE，以及来自我国香港地区的PACIFIC C

10、OFFEE。（2）便利商店随手可得的铁罐咖啡、铝罐包装咖啡、方便式随手包冲泡咖啡。（3）快餐店咖啡。麦当劳快餐店、肯德基快餐店等以便利为主，用咖啡机冲泡的咖啡。（4）定点咖啡机冲泡咖啡。设置在机场、休息站，以便利为主，人们伸手就可得到一杯咖啡机冲泡的咖啡。另外这种咖啡机还提供铁罐咖啡、铝铂包装咖啡。(四)产品供给分析：我店面积为120平方米，两层式花园洋房，提供咖啡、果汁、甜点等餐饮服务，另有无线网络覆盖，有报刊杂志可以借阅，有效营业区域可同时容纳60人。由上述题得大多数人会在咖啡店内呆两个小时，因此我店将营业时间定为早10:00晚22:00。调查显示客流量会主要集中在周末，我店选择在周末时播

11、放独立电影来吸引消费者。A、投入期的营销策略新产品新上市，销售缓慢。由于引进产品的费用太高，初期通常利润偏低或为负数，但此时没有或只有极少的竞争者。在产品的投入期，一般可以由产品、分销、价格、促销四个基本要素组合成各种不同的市场营销策略。我们选择快速渗透策略，原因如下：由于我们的项目没有相似竞争者，因此希望能够先发制人，以最快的速度打入市场，并取得尽可能大的市场占有率，让消费者尽快熟悉我们的新型服务。我们的潜在消费者并不十分了解产品，因此对价格敏感。经营成本可随经营规模的的扩大而降低，因此我们选择快速渗透的策略，以低价，高促销费用推出新产品。B、成长期市场营销策略经过市场投入期以后，产品已有相

12、当知名度，销售快速增长，利润也显著增加。但由于市场及利润成长较快，容易吸引更多的竞争者。消费者对该产品已经熟悉，消费习惯业已形成，销售量迅速增长，产品就进入了成长期。为维持市场的继续成长，需要保持或稍微增加促销费用，但由于销量增加，平均促销费用有所下降。针对成长期的特点，为维持其市场增长率，延长获取最大利润的时间，可以采取下面几种策略：a、改善产品品质。如根据投入期观察，增加咖啡品种，以提高产品竞争能力，满足客户更广泛的需求，吸引更多顾客。b、寻找新的细分市场。通过市场细分，找到新的尚未满足的细分市场，根据其需要组织生产，迅速进入这一新的市场。c、适时降价。在适当的时机，可以采取降价策略，以激

13、发那些对价格比较敏感的消费者产生消费动机和采取消费行动。C、成熟期市场营销策略进入成熟期以后，产品的销售量增长缓慢，逐步达到最高峰，然后缓慢下降；产品的销售利润也从成长期的最高点开始下降。市场竞争非常激烈，各种品牌的同类产品不断出现。对成熟期的产品，宜采取主动出击的策略，使成熟期延长，或使产品生命周期出现再循环。为此，可以采取以下三种策略：a、市场调整。这种策略不是要调整产品本身，而是发现产品的新用途、寻求新的用户或改变推销方式等，以使产品销售量得以扩大。b、产品调整。这种策略是通过产品自身的调整来满足顾客的不同需要，吸引有不同需求的顾客。整体产品概念的任何一层次的调整都可视为产品再推出。c、

14、市场营销组合调整。即通过对产品、定价、渠道、促销四个市场营销组合因素加以综合调整，刺激销售量的回升。常用的方法包括降价、提高促销水平、扩展分销渠道和提高服务质量等。D、衰退期市场营销策略衰退期的主要特点是：产品销售量急剧下降；企业从这种产品中获得的利润很低甚至为零；大量的竞争者退出市场；消费者的消费习惯已发生改变等。面对处于衰退期的产品，企业需要进行认真的研究分析，决定采取什么策略，在什么时间退出市场。通常有以下几种策略可供选择；a、继续策略。继续延用过去的策略，仍按照原来的细分市场，使用相同的分销渠道、定价及促销方式，直到这种产品完全退出市场为止。b、集中策略。把企业能力和资源集中在最有利的

15、细分市场和分销渠道上，从中获取利润。这样有利于缩短产品退出市场的时间，同时又能为企业创造更多的利润。c、收缩策略。抛弃无希望的顾客群体，大幅度降低促销水平，尽量减少促销费用，以增加目前的利润。这样可能导致产品在市场上的衰退加速，但也能从忠实于这种产品的顾客中得到利润。d、放弃策略。对于衰退比较迅速的产品，应该当机立断，放弃经营。可以采取完全放弃的形式，如把产品完全转移出去或立即停止生产；也可采取逐步放弃的方式，使其所占用的资源逐步转向其他的产品。2、 价格分析：如上述问题，除了咖啡，大部分人都会再用些甜点。鉴于此，我店不只供应咖啡，也提供鲜榨果汁和甜点。咖啡定价（单位：杯）咖啡系列原材料定价玫

16、瑰浪漫咖啡特级蓝山、白兰地、玫瑰花、方糖 68 皇家咖啡特级蓝山、白兰地、方糖58 布鲁诺咖啡热咖啡、白兰地、加利安诺香甜酒、柠檬片、肉桂棒、方糖58玛克兰咖啡热咖啡、白兰地、柠檬片、肉桂棒、方糖48椰香咖啡冰咖啡、白兰地、椰奶、鲜奶油、冰块48维也纳咖啡热咖啡、巧克力酱、鲜奶油、七彩米、方糖48彩虹冰咖啡冰咖啡、草莓冰淇淋、红石榴汁、蜂密、红樱桃、鲜奶油、碎冰48冰摩卡咖啡黑咖啡、巧克力酱、冰牛奶、冰淇淋、冰块38卡布奇诺冰咖啡冰咖啡、巧克力酱、鲜奶油、冰块、肉桂粉38拿铁咖啡热咖啡、牛奶、方糖38贵夫人咖啡热咖啡、鲜奶油、牛奶、方糖38果汁定价（单位：杯）果汁系列原材料定价纯纯回忆香草果露

17、、榛果果露、牛奶、茶58醇浓私语巧克力果露、牛奶、茶48初恋之味玫瑰果露38天天天蓝蓝莓果露38甜点定价（单位：1份/3块）甜点系列原材料定价香草葡萄松饼酒渍葡萄干、松饼粉、泡打粉、奶油、黄油、砂糖、全蛋48 可可巧克力豆松饼耐烤焙巧克力豆、松饼粉、泡打粉、奶油、黄油、砂糖、全蛋48酪乳蓝莓松饼蓝莓、松饼粉、香草酵母乳、酪乳48抹茶红豆松饼抹茶粉、蜜红豆粒、松饼粉、泡打粉、奶油、黄油、砂糖、全蛋483、地点分析：4、促销分析（2） 营业推广策略如上数据显示，我们选择以下三种营业推广策略：A、优惠券若在我店一次消费满100元的消费者，该次消费提供9折优惠。B、免费赠送若在我店消费一次满80元的消

18、费者，再赠送10元的消费券。C、会员制若在我店消费积分超20分的消费者（每30元为1积分），以后的每次消费均提供9折优惠。（六）综合分析：市场供需调查预测表项目目前情况项目投产时的情况项目达产时的情况项目达产半年时的情况市场需求4896048960100512622344市场供给0518400518400518400总需求超过总供给量48960103944本项目产量0518400518400518400（七）市场调查的对象：分群随机抽样法（将目标受众分为学生和上班族两部分，每部分随机抽取40名对象）（八）数据统计的方法：直接向客户或消费者调查（实地考察） 加权平均法（问卷星） 线性回归法（资料

19、来源：）规模经济区间（一）规模经济区间表4-1 试运营期销售情况估算表单位：元项目试运营期1 2 3 合计总成本费用100452 91193 94276 285921 变动成本8305 10507 13590 32402 固定成本92147 80686 80686 253519 产品销售（主营业务）收入（不含税）48960 70512 100512 219984 该期销售量（杯）1020146920944583根据上表情况作图并做出趋势线及函数：图4-1 规模效果曲线图 Y=48x x1=1905 x2=3467 解得： Y=0.0238x2 79.843x + 157137 y1=91440

20、 y2=166416所以，每月销量在 1905 , 3467 的范围里，规模经济。三、 投资估算与资金 （一）建设投资估算1.固定资产投资估算表5-1 固定资产投资估算表项目二级科目数额（元）固定资产105880在建工程装修原材料176362应付职工薪酬119648房租105000合计506890注：在关于固定资产折旧部分，折旧残值=（固定资产+在建工程原材料）* 5% 未将建设期的装修人工算入。（1）固定资产表5-2 固定资产购买开业用品估算表项目单价数量数据来源小计沙发（双人白色）499 4 宜家1996 沙发（双人条纹）1099 4 宜家4396 沙发（单人）399 8 宜家3192 餐

21、桌（玻璃）399 8 宜家3192 书架（埃克佩迪）999 2 宜家1998 架子（小）99 2 宜家198 架子（大）129 2 宜家258 木质套桌999 2 宜家1998 克林斯伯边桌99 4 宜家396 南德尔椅子199 8 宜家1592 带靠背吧台凳89 8 宜家712 吧台（定做）2000 1 淘宝2000 毛绒单人沙发369 4 淘宝1476 格霍曼摇椅299 2 宜家598 迪维台灯399 1 宜家399 迪维亚台灯199 2 宜家398 莱瑞克台灯249 4 宜家996 基伦壁灯99 4 宜家396 克瑞伯壁灯299 2 宜家598 索德尔吊灯299 1 宜家299 马克鲁斯

22、吊灯399 1 宜家399 索德尔吊灯249 1 宜家249 克斯多拉枝形灯499 1 宜家499 德洛帕瓶40 15 宜家599 金属餐具24件套59 80 宜家4720 网状吊灯399 1 宜家399 网状台灯249 1 宜家249 亨福斯镜子69 4 宜家276 乌西拉镜子99 5 宜家495 佳迪烛台40 2 宜家80 克尼斯修双人沙发1999 4 宜家7996 林德维边桌149 4 京东596 投影仪2858 1 淘宝2858 电脑6000 1 京东6000 幕布（16:9/120寸）574 1 淘宝574 高脚杯59 20 宜家1180 博客尔5 80 宜家392 餐碟（大）30

23、100 宜家2990 餐碟（小）30 100 宜家2990 碗20 40 宜家796 ARV碗15 40 宜家596 高脚小碗25 40 宜家996 托盘（大）79 20 宜家1580 托盘（方）40 30 宜家1197 托盘（小）30 20 宜家598 杯垫10 20 宜家198 细口瓶49 60 宜家2940 保温壶79 8 宜家632 迷你咖啡杯20 60 宜家1194 咖啡杯59 60 宜家3540 手动打奶泡器（200ml）120 1 宜家120 奶油枪（BEST）400 1 宜家400 气弹（BEST）48 1 宜家48 Espresso杯120 20 宜家2400 Cappucc

24、ino杯120 20 宜家2400 Latte杯120 20 宜家2400 马 克 杯120 20 宜家2400 匙羹6 60 宜家360 咖啡蒸煮器（TCA-3人份）180 2 宜家360 咖啡炉（二心一炉）650 1 宜家650 计时器115 1 宜家115 咖啡量匙5 10 宜家50 角架60 1 宜家60 绒布袋45 1 宜家45 VEV摩卡壶150 5 宜家750 意大利滤纸15 2 宜家30 长嘴壶280 1 宜家280 2人份冲茶器25 10 宜家250 沙冰机（KX767）750 1 宜家750 冷饮机（双缸）1800 1 宜家1800 华夫炉550 1 宜家550 刨冰机（台

25、式）1300 1 宜家1300 星级制冰机（80磅 ）4800 1 宜家4800 海尔冰箱（双门）3667 1 淘宝3667 其他5000 总计105880 （2）在建工程表5-3 装修材料及人工估算表序号项目内容单位数量单价金额主材次材人工合计一二层咖啡厅装饰部分：1卡座地面600600mm抛光砖铺贴m247.47212481326257 2地面深啡网大理石波打线铺贴m224.233012483909438 3大厅、包厢地面600600mm抛光砖m2134.872155714419411 4墙面大理石点挂m2673604011351334371 5电梯门套200mm大理石线条m6.13601

26、5814562782 6电梯门套侧面大理石点挂m22.86510401136631896 7门槛石铺贴块158210291211815 810mm大理石踢脚线m228332104510260 9大厅轻钢龙骨二级造型吊顶m2258338458622188 10天棚顶部刮灰刷白色乳胶漆m225816019359030 11天棚顶部开回风口、送风口个300065651950 12天棚顶部茶镜雕花玻璃装饰m219.21255481783418 13窗帘盒m39.618324451782 14天棚顶部金箔墙纸m29.2451854497 15仿实木门套及安装 樘143653240480111214 16

27、仿实木门套擦色漆m272.8420611037498 17门碰及安装m214150015210 18100mm加厚门合页及安装m14250025350 19把手锁及安装套14135001351890 20二层过厅A立面木制装饰m216.872151622494183 21墙面装饰擦色漆m227.6420611032843 22墙面装饰茶镜m214.2503481011434 23二层过厅B立面木制装饰m25.895151622721578 24墙面装饰擦色漆m25.842061103597 25服务台18mm木芯板柜台制作m4.55380604859254209 26总台擦色漆m25.1420

28、61103525 27总台细花白大理石饰面m23320201134531359 28总台细金线米黄大理石饰面m23.8360201134931873 29制作间隔断18mm木芯板制作m27.9658811541217 30制作间隔断8mm钢化白玻璃m4751048133532 31制作间隔断擦色漆m27.942061103814 32制作间操作台18mm木芯板制作m5.9160404046043564 33制作间操作台擦色漆m25.742061103587 34制作间操作台大理石台面m4.2320201134531903 35卡座区走道墙面实木线条隔断m222.212010812114684

29、36卡座区走道墙面擦色漆m285420611038755 37包厢墙面18mm木芯板制作m213065107314819240 38包厢墙面擦色漆m21304206110313390 39浅啡网大理石窗台板m17.2728321121926 40包厢墙面嵌入10mm金色不锈钢线条m117.21515212461 41包厢酒水柜18mm木芯板制作m211.76004527592010764 42包厢酒水柜擦色漆m222.3420611032297 43墙面贴墙纸m222.84818571300 44墙面刮灰m222.8411116365 45包厢卫生间防滑地面砖铺贴m216.149.510451

30、04.51682 46包厢卫生间墙面砖m287.464104511910401 47公共卫生间防滑地面砖铺贴m220.749.51045104.52163 48包公共卫生间墙面砖m2426410451194998 49卫生间天棚m236.838540833054 50卫生间天棚刮灰刷白色乳胶漆m236.816019351288 51卫生间洗脸台钢结构m8.6148201623302838 52卫生间洗脸台大理石m26.933035654302967 53卫生间防水处理m273.619019382797 小 计436011515270844 二电气部分：1筒灯套812800282268 2T5灯

31、管m1093400343706 3五孔插座个33170017561 4开关个22140014308 5网线、电视、电话插座个12280028336 6铜芯线V1.5m2、2.5m2、项133040033043304 7底盒、接线盒、PVC护套管项116520016521652 8中型配电盒、空气开关项3420004201260 9给排水PPR管、PVC管及配件项124780024782478 10水电人工m2206.50045459293 小 计 802025166 合 计296010 2.开办费（1）开办费表5-4 开办费用组成表项目预算（元）执照办理761工资6000差旅费200调研费80

32、0印刷费500宣传费3000其他费用200合计11461说明：根据最新的会计准则，开办费采用在投产使用的第一个月进行全部摊销。（2）个体营业执照及证件列表表5-5 个体营业执照及证件表名称价格（元）申请个体工商户预登记30申请个体工商户登记23组织机构代码证108刻章300办理国税登记证50办理地税登记证50卫生许可证200总计761王苏飞（二）流动资产估算1.流动资产（1）存货表5-6 期初采购原材料存货估算表品名规格单位数量单价小计备注 牛 奶1L12罐/箱箱2130260肉 桂 粉454g/罐罐17070蜂 蜜2.5kg/罐罐14040咖 啡 糖4546包/箱箱1420420白 糖 包4

33、206包/箱箱1360360香草果露700cc/支支11101101oz=28.4ml蓝莓果露700cc/支支1110110榛果果露700cc/支支1110110巧克力果露700cc/支支1110110焦糖果露700cc/支支1110110玫瑰果露700cc/支支1110110特级牙买加蓝山咖啡1磅/包包3180540特级蓝山1磅/包包285170特级巴西1磅/包包270140特级哥伦比亚1磅/包包270140特级曼特宁1磅/包包270140特级碳烧1磅/包包270140特级综合冰咖啡1磅/包包270140特级综合热咖啡1磅/包包270140AA级巴西1磅/包包570350AA级哥伦比亚1磅/

34、包包570350AA级曼特宁1磅/包包570350AA级碳烧1磅/包包570350AA级综合冰咖啡1磅/包包1070700单制冷AA级综合热咖啡1磅/包包570350AA意大利咖啡豆1磅/包包570350奶油球50个10包/箱箱1300300玉 桂 粉454g罐17070蜂 蜜2.5kg/罐罐14040喷 忌 廉184G支33090红 糖 水1000ml/瓶瓶14848薄 荷 蜜700ml/瓶瓶14848蓝 柑 蜜700ml/瓶瓶16565薄 荷 酒700ml/瓶瓶19595有枝红樱桃700ml/瓶瓶12525有枝绿樱桃700ml/瓶瓶12525草 莓 汁1kg/罐罐12727柳 橙 汁1kg

35、/罐罐12727凤 梨 汁1kg/罐罐12727芒果汁1kg/罐罐12727青苹果汁1kg/罐罐12727水密桃汁1kg/罐罐12727松 饼 粉2kg/包10包袋14040草莓甜伴1kg/罐罐13535朱古力甜伴1kg/罐罐13535凤梨甜伴1kg/罐罐13535凤梨椰果2.5kg/罐罐12020鸡蛋12个/打打31545水果视具体情况储备120合计7458注：此为期初原材料的采购，后期根据销售情况列有年采购金额表。（2）应收账款此部分将房屋押金款房租三个月10.5万元整，在资产负债表中记入应收账款。（3）现金各期现金预算量如下表：表5-7 单位：元 建设期投产期达产期1 2 3 4 5 6 现金620000640000720000780000800000820000830000840000（4）库存表5-8 原材料采购消耗及库存情况表单位：元 建设期试运营期123456该期消耗032175153920169780186940201500218660228540该期采购74583500015000017000019000020000