项目总结报告(模板).docx

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1、项目总结报告200X年X月X日47第 47 页 共 47 页目 录第一部分项目定位（策划管理部编写）5一、市场定位评估5二、产品策划（定位）评估6三、产品深化定位（细节定位）评估6四、中小企业选取写字楼主要标准（根据客户访谈整理）8第二部分项目开发计划（运营管理部编写）9一、项目开发计划执行情况概述9二、计划管理工作经验总结9三、教训及改进建议10四、项目操作流程总结11第三部分产品设计（规划设计部编写）12一、设计工作总结12二、产品设计问题及客户反馈意见13三、材料问题14第四部分成本控制（成本合约部编写）15一、成本分析15二、现场签证费用分析15三、.经验教训：16第五部分财务管理（财

2、务管理中心编写）17一、资金管理分析17二、项目运作过程潜在问题分析19三、项目财务管理流程的改进20第六部分工程施工（工程管理中心编写）22一、施工过程综述22二、施工情况评价22三、合作单位评价23四、工程担保评价23五、施工管理建议23第七部分销售（营销中心编写）25一、项目推广策略分析总结25二、项目推广费用情况30三、关于沃尔玛谈判31四、关于销售合同的管理32第八部分客户服务（客户关系部编写）34一、客户的日常维护工作34二、客户工程洽商工作34三、客户入住工作34四、售后维保问题35五、处理客户投诉36六、客户对“业权”和“工程保证担保”的看法36第九部分物业交接（物业公司编写）

3、38一、接管验收工作38二、入住配合工作40第十部分物业管理（物业公司编写）42一、物业公司对项目评价42二、物业公司对项目后评估附表43三、项目保修合同及保修保函附表44项目概况介绍：包括项目来源、项目名称、项目开发策略、启动时间和结案时间等。项目后评估的工作成果1、 从项目的销售情况、项目建成后的使用情况及客户反映验证项目市场定位及客户定位的准确程度，总结成败经验和教训，为公司项目运作积累经验，为新项目的定位提供支持；2、 从客户角度了解客户对产品的需求情况，了解市场动态的变化，积累客户需求信息资料及其他客户资源；3、 为公司建立产品标准体系积累信息和素材；4、 对项目开发的流程改进提出思

4、考和建议。项目后评估综述1、 包括项目开发过程的总体经验和教训总述 2、 对项目成果的自评意见第一部分 项目定位一、 市场定位评估项目定位的形成：项目接手时，项目已开工挖土方，研发部和经纪公司在较短的时间内对原项目市场定位、产品定位进行了论证，并认可其大的方向，但在产品策划上提出了一些调整意见（如修改外立面等），在客户细分市场上做了一些深化调研和论证工作。从销售反馈情况，项目总体定位是准确、成功的。1、 成功之处：1）、 功能定位。从项目规划条件、所处位置及区域发展情况看，将项目的公寓部分定位成70年产权的“商务公寓”是最合适的选择，而且提升了项目价值。2）、 目标客户定位。公寓的目标客户定位

5、为中小企业（以小型企业为主）也相对准确；写字楼的目标客户定位则随市场的变化作了及时的调整：最早定位为“小户型商务办公”，目标客户为中小型、成长型企业。但后来随着市场情况的变化，经纪公司最终将目标客户调整为具有一定规模和实力的较大型的客户，于是推出了“层商务”的概念，这样产品的竞争力、冲击力更强。研发部在营销跟踪报告中也认同了此种调整。目前写字楼的客户有半数是“层商务”的购买者，虽然其数量与“零买”的客户数量相当，但前者的购买的面积则大大超过后者。2、 不足点1）、 【现象】：公寓的售价定价偏低。公寓卖的很快，这从另一个侧面可以说明价格定的偏低。在公司没有快速回收现金的需求下，以相对高些的价格，

6、普通的销售速度就可以了，这样项目利润可以更高一些。【总结】：为避免定价偏低，可以通过销控来解决，即分多个价格阶段推出，销售速度过快时可以暂时“封盘”，重新定价。回过头看，当时研发部曾提出的较高的售价预期是可以实现的。2）、 【现象】：户型定位的后期调整反复较多。本项目定位的后期调整主要以经纪公司为主，定位调整基本服从于经纪公司的营销策划。但由于我司过去的项目几乎都是住宅项目，经纪公司对写字楼产品经验及客户积累均不足，对目标客户难以较准确预测和把握，户型的面积大小来回调整了几次，对工程施工有一定影响。而此调整过程研发部几乎没有参与。【总结】：一方面经纪公司及研发部要加强对写字楼市场（包括客户需求

7、）的了解及积累；另一方面，虽然后期定位根据市场情况的调整很正常，但即使是局部调整或微调，也需要做充分的调研，且需要研发部深度参与。二、 产品策划（定位）评估 产品策划（定位）在大的方面比较成功： 功能分区清晰，组合也比较合理，写字楼和商务公寓产品层次很分明； 商场内部空间基本按沃尔玛的要求设计，空间结构上满足要求； 商场、办公人流能较好分流。客户担心沃尔玛带来的人流会影响交通或带来喧闹因规划合理，本项目属我司所有的A座写字楼及公寓几乎受不到影响。三、 产品深化定位（细节定位）评估1. 公共空间1）、 广场、园林、外立面 客户对建筑风格及外立面使用玻璃幕墙比较认可，认为有现代感，且采光较好。 有

8、几个雨水的排水口正对写字楼主出入口，严重影响形象，下雨时更不雅观；冬天下雨后还要结冰，对行人造成很大不便，增加物业管理难度。 客户对园林没有太多关注。2）、 大堂 （写字楼客户认为大堂面积（平米）太小，没有“形象”，但高度（净高4米）还可以接受；公寓客户对首层的大走廊比较欣赏。 大多写字楼客户认为大堂装修档次偏低：大堂的石材档次低，电梯厅的石材一看就档次不高。3）、 楼层公共走廊大多写字楼客户认为走廊宽度尚可。但由于走廊墙大多是轻质隔墙，很多墙与墙拼缝处的涂料明显不平整，故客户认为走廊墙的装修较差。4）、 电梯厅被访的公寓客户认为，公寓的电梯厅不如直接朝向走廊设计。走廊给人的感觉很气派，但电梯

9、厅太小气，反差太大。5）、 公共卫生间。客户普遍反应装修档次低。目前贴的面砖有较多空鼓，主要是由于墙体为轻质隔断墙，不易贴好瓷砖。一位有较多涉外业务的客户认为，公共厕所是办公楼形象的重要部分，西方人很重视。他现在为厕所改造问题大为烦恼。6）、 地下车库 使用时将原设计的车库出入口进行了对调。说明原来对交通动线的考虑尚不周全。由于现在的出口是原设计的入口，停车场收费处目前暂设在一个急拐弯的地方，车技一般的需倒一次车才能靠近缴费处，十分不便。 出入口的坡道防滑效果很差。由于部分露天，雨雪天气比较危险。现在加顶棚又担心影响景观。如何在车库出入口的设计中解决观瞻及使用效果的问题，值得进一步研究。7）、

10、 其他空间 写字楼客户认为应设开水间，因为有的员工愿意喝滚开的水，认为桶装水的质量不可靠。 客户对每层拥有一个公共的休闲交流空间有需求，不需要很大，但可以稍作休息、吸烟，特别是一些员工的吸烟场所可以得到解决。其实这些空间都可以分摊，开发商完全可以安排。2. 室内空间1）、 净高。客户认为室内吊完顶后的净高最好2.5米以上。目前写字楼净高近2.6米，公寓净高近2.5米，基本达到要求。2）、 开间和进深。客户基本没有意见。3）、 精装修。写字楼客户入住后，由于需对办公区域进行内部分割等原因，基本都将原“精装修”拆除（除了很少量的客户外）。此类项目的精装修成本可“省”，而且减少了垃圾的清运量。4）、

11、 写字楼被访客户称赞楼内指示牌比较清楚。但提出车库指示电梯的牌子不够多。5）、 公寓的下水管偏细，导致下水慢，且小的杂质也冲不下去。有的客户认为还不如普通住宅楼的下水好用。3. 机电设备系统1）、 电梯 客户认为电梯轿厢的高度感不错。 公寓客户普遍认为电梯太慢（注：经初步了解可能主要是电梯智能化问题），如往往不是最靠近的电梯先启动到达。客户对此意见很大，4层的客户说经常等5-6分钟。定位时应明确对电梯智能化甚至是等候时间的要求，这样设备订货时会更明晰。2）、 空调 写字楼及公寓的被访客户均不认可户式中央空调的质量，有的客户过去使用过此种空调，觉得其性能比不上中央空调。被访中他们表示，如果是中央

12、空调，他们不太在乎加班而支出的空调费用。 有的客户认为户式空调的后期维护还得自己操心，比较麻烦。3）、 网络系统高科技公司对上网速度等要求较高，而中国电信提供的网络经常堵塞或掉线。需要对北京市几家网络运营商的情况进行调研。4）、 电话容量被访客户认为没有问题。5）、 门禁系统地下车库的门禁系统无可视对讲功能。作为办公楼，门禁应配上可视对讲系统，否则造访业主的客人因为没磁卡，还得让业主下来开门，或者客人绕到首层大堂才能乘电梯。4. 配套设施员工餐厅。目前物业公司将部分地下面积（约150平米）出租给某员工餐厅经营，生意很好，物业公司说租金可到3元/平米/天。说明员工餐厅不仅能解决客户需求，还能带来

13、较丰厚的回报。开发商若持有经营，项目测算时则要注意扣除一定的销售面积。5. 物业服务 被访客户基本认可。四、 中小企业选取写字楼主要标准（根据客户访谈整理）1. 交通要好，包括地上及地下交通，中小企业员工有时办事是坐地铁的。交通对客户和员工都很重要。（注：被访客户认为项目离中关村核心区近，且交通好于核心区，客户看重的公路及轨道交通均较理想。被访客户有的就是因上述优势从最初选择中关村西区楼盘改而选择项目的）2. 位置离过去办公的地方不要太远，这样跟老客户的联系较方便。3. 合适的面积很重要，中小企业的规模一般在30-40人左右，面积500平米左右较合适。（注：某被访客户认为的半层面积正好符合其企

14、业要求）4. 离上下游客户（或是要经常去的政府部门）近是很重要的。5. 对物业管理较重视。第二部分 项目开发计划一、 项目开发计划执行情况概述大厦项目自2002年9月与X公司签订合作协议，03年7月完成施工图设计， 02年11月取得开工证，02年9月开工，03年12月封顶，04年11月竣工，12月开始集中办理入住。与节点计划相比，关键任务执行情况：计划任务运营目标书要求实际完成时间计划执行情况开工2002年9月2002年9月按计划开始开盘2003年5月下旬2003年10月延期开始结构封顶2003年12月2003年12月按计划完成幕墙工程2004年7月2004年10月延期完成精装工程2004年1

15、0月2004年9月提前完成市政工程2004年10月底2004年10月按计划完成竣工备案2004年12月2004年11月29日提前完成集中入住2005年1月开始2004年12月19日开始 提前开始办理总体来看：项目在公司全体人员的共同努力下，开工后施工进度控制总体较好，顺利完成了公司最初确定的计划任务目标。二、 计划管理工作经验总结项目的计划管理工作主要分为：计划制定、计划跟踪、计划的报告和考核、协调、预警五方面。1. 计划制定项目开发计划是运营目标书的重要附件之一，是指导和考核项目工作的重要依据根据公司要求，项目实施初期虽有使用Project软件制定的开发计划，但月度工作计划采用Excel软件

16、编制和考核，没有表现出各关联任务的相互关系。2004年3月份，计划部开始使用Project软件将开发计划和月度计划合一。根据的实际情况，用Project细化了施工阶段的各项任务。在Project项目列表中可以清楚的展现各项任务的链接关系，方便任务的跟踪、汇总、并可及时发现延期任务对后续工作的影响。在编制月度计划时，能够有意识的对有条件开始的工作提前安排并列入计划，如：项目的面积实测提前在9份列入项目计划，并于10月底提前完成。实测报告的提前完成，及时为规划验收及销售证的调整提供了数据，保证了这两项关键任务的完成。2. 计划跟踪项目的计划跟踪主要由计划主管向项目经理和各业务部门了解，沟通方式主要

17、是电话、当面了解、现场查勘等，总体来说能够掌握关键任务的进展情况，并及时将问题上报部门领导及项目经理。如：在施工阶段计划主管每周一次参加监理例会，同时了解工程形象进度，及时将项目进展情况拍摄成照片，反馈给部门经理及项目经理。3. 计划的报告和考核计划部每月月中完成计划月中通报，月底完成计划执行综述并在公司调度会汇报，使公司领导及时掌握项目进展情况。依据计划跟踪记录对项目和各部门进行考核。计划的报告和考核，使公司领导较全面的掌握项目进展情况，对各部门和员工工作也达到了一定的督促作用。4. 协调、预警计划部在监督考核计划执行的同时，也对各部门工作起到了协调和预警作用，如：在项目验收阶段，着重协调前

18、期与工程、物业与工程的各项工作，制定相关计划并督促完成；遇到关键任务可能延期的情况，及时向部门领导、项目经理反映，并发预警通知到相关部门。三、 教训及改进建议1. 计划部的经验和水平还不足，对项目管理流程及相关政策的掌握还有欠缺，造成计划任务存在遗漏和计划工期不合理现象，没有完全实现前后置任务合理链接，计划的动态跟踪不足，对项目总经理的支持和提醒还有限。计划管理的认识高度还不够，缺乏全局观，反映在计划管理中不能深入体会计划节点的重要性和各计划之间的关系，也未能有效传达给各部门。需要重点培养和提高计划管理人员的水平，统一思想。2. 计划管理使用的软件是单机版的Project，计划的跟踪调整靠传统

19、的电话或面谈，效率低、反应速度慢，项目组成员沟通协作困难。建议使用Project网络版软件管理项目计划，使项目组成员可以利用软件及时反馈计划执行情况，实现项目计划管理自动化。3. 要深入研究招标、合同的管理技巧和方法，如：在项目后期，物业的资料移交、培训计划执行是一个难点。这些计划没能顺利执行的主要原因是施工单位不主动配合，建议将培训、资料交接内容列为合同条款，对施工单位的配合要求更加明确。4. 严格的计划考核起到一定的督促作用，但存在一些问题。例如公司领导视察对工程进展起了较大的促进作用，说明有些事情不是不能做好，但为什么要在领导的直接过问下才能进步呢？说明我们的计划管理的监督压力不足，压力

20、的传递偏失，转化成动力的成分不足，另外也说明我们的计划管理在激励方面不够。5. 我们的同事们总体上说工作是努力的，但对计划的严肃性和科学性认识还不够，有多少人计划“不离手”，仔细对照计划完成工作？部门或小组其他同时在做什么了解吗?一方面需要加强宣贯和培训，另一方面项目经理和部门经理要加强对计划执行的督促检查。四、 项目操作流程总结1. 产品标准十分重要。合理的产品标准可避免很多错误不会再犯。产品标准还可弥补部门工作衔接、相互沟通配合不足以及员工经验参差不齐带来的问题。故建议加快建立我司的产品标准体系。2. 在产品标准还未完全建立起来之前，建议在方案图纸及初步设计图纸会审时策划定位部门必须参加，

21、且要签字确认。3. 在项目操作过程中，研发部要更主动地了解图纸设计情况，设计部则也需更及时地将设计中需要市场信息支持的情况向研发部反映。目前研发部除安排每个项目设一个项目主管持续跟进外，还增加人员对项目后期操作进行跟进、沟通，应能起到较好的作用。4. 经纪公司的营销策划与最初的产品（策划）定位有极大的关联关系，经纪公司的后期营销要与研发部充分沟通，特别是涉及到后期的定位调整，则更 需要沟通、交流、讨论，公司需要建立一套这样的机制。5. 对客户进行深入访谈，从客户使用过程中出现的问题找出我们定位、设计、材料设备选择、施工建造、物业服务工作中的不足。第三部分 产品设计一、 设计工作总结设计质量和设

22、计调整在本项目中问题较多，漏项较多、材料选择问题、图纸相互配合问题等等反映我们的关注的焦点不够，图纸系统化问题很多。1. 冷凝水管与地漏的关系问题：冷凝水不能直接排入地漏，而且地面没有找坡，夏天会造成较严重的积水问题，如果户式中央空调在以后项目中使用，应该统一解决。（产品标准问题）2. 沃尔玛的外立面装修问题（费用过高）：包括轻轨连廊、部分立面的装修、用材，超出沃尔玛全国所有店的装修档次。3. 电梯厅的照明采用48盏节能灯的问题：对以后的物业管理产生较大的影响。如果电梯厅的设计考虑了节能灯因素，不但能够节省运行费用，而且会节省灯具和安装投资费用。4. 防火门的质量问题：防火门本身存在着较严重的

23、质量问题，在设计时没有考虑这个细节，造成防火门的闭门器、五金配件存在着严重的使用问题（门不能全部打开）。5. 广场直接排水造成的广场积水问题：要求我们在以后的屋面排水方案中不能直接排到地面广场，夏天问题容易解决，而冬天问题造成积冰。6. 写字楼照明电气系统：由于在施工图设计阶段未确定精装修方案及天花灯位布置图，所以北建院的电气设计图中只考虑了照明的照度满足要求，在结构施工时按照北建院的图纸进行了电气照明管线的预留和预埋，但在写字楼精装修电气出图时由于综合考虑了天花灯位的布置及烟感、喷淋的布置等因素，致使精装修电气施工图纸与原北建院图纸严重不符，造成原有预留预埋的管线几乎全部作废，照明电气管线需

24、要在吊顶中全部重新走明管施工，作废的管线加上重新施工的管线费用近80万元，单纯增加的费用约50多万元。此类问题如在施工图设计阶段就确定精装方案或有吊顶的照明电器管线做结构时不做预留预埋，也许就可避免此类问题的发生。7. 消防报警系统：由于原北建院设计图纸与消防深化设计图纸不交圈，造成设计漏项，后期施工时补管及增加线槽增加很多费用。8. 写字楼户式空调容量的设计：由于原北建院设计图纸未考虑后期户式空调室外机的实际摆放数量及位置，造成写字楼东西两侧户式空调电容量不均衡，不得已只好对已施工完毕的写字楼吊顶进行拆改，重新布置电缆，配电箱也因此作了很多大调整，增加很多费用。9. 精装设计：无与幕墙连接节

25、点，无分格图（对缝原则考虑损耗率），无专业综合图（空调、消防、水、强电、弱电），导致吊顶高度确定仓促未考虑周全，工程完毕才发现空调检修口问题。精装图纸与建筑图不符，专业图纸与土建图纸不符。设计综合问题：幕墙与泛光照明，幕墙与精装、幕墙与外墙涂料未考虑相互结合，泛光照明走线问题无细部节点。设计人员对空间、颜色、尺寸大小等效果的判断失误。（外墙分格、颜色）10. 由于图纸的出图进度不能满足工程施工进度需要，增加现场签证，项目于2003年7月底前一直按施工准备图纸进行施工，现场基本属于边设计边施工状态，设备专业的定位与标准不能及时确定，各专业与土建配合的预留与预埋图纸只能以现场签证的形式来指导施工，

26、土建图纸也只能以施工准备图的形式发放，所以造成现场签证较多，剔凿和返工也比较多。由于设计前期考虑不周造成后期拆改量、增加量较多：写字楼首层廊柱吊顶、写字楼东西两侧的凹槽问题。由于设计原因增加的费用和变更、拆改的费用占一定的比例，而且不考虑因为改动而带来的工期延误损失。因此我们需要解决如何控制如何挑选设计院，如何控制设计院的设计水平，如何与设计院进行沟通，建议由于设计自身责任出现的现场签证,如：少、漏设计：设计方案不能满足要求；重大的设计失误等，应扣除此部分设计费。并向设计院索赔因此给我司造成的损失。（这项工作不太容易做到，）。这些问题频繁发生说明我们对设计院的要求和控制力度还不够，施工有总包，

27、设计也应实施总包负责制，对各专业深化设计，进行汇总协调，以避免设计不交圈，造成设计漏项及设计不合理。而设计图纸的质量与成本的控制密切相关，设计的经济合理性对成本至关重要，建议加强公司技术力量，对设计方案、施工方案进行审核，从方案及设计阶段对成本进行控制。加强设计图纸的审核力度，力争在施工前把图纸中存在的问题解决，避免施工完成后再进行修改，减少实施过程中的成本预测外费用的发生。所以公司应采取措施加强对设计质量及经济合理性的监控力度，加重设计责任，从源头作起，才能有效控制造价，保证工程质量。二、 产品设计问题及客户反馈意见1. 园林的灌溉水源在设计时没有考虑。目前物业公司挪用消防水灌溉，若被消防部

28、门发现则要受重罚。2. 大堂冬天温度太低。暖风从大堂顶部传送，由于热气向上升的特点，加上楼梯间等空间的“抽风”效果，大堂冬天的温度很低；而且大堂也是自动平开门，保温效果较差。综合X项目，考虑大堂用地板（热水）采暖方式较好，大门则选用转门。3. 防火门目前在每层公共走廊比较显眼的地方，很不美观。设计时应尽量避免防火门出现在显眼的公共区域。4. 客户抱怨公厕面积太小（男女厕面积各约10平米）。公厕的面积应根据楼层面积且结合估计的客户员工人数进行合理安排，使用空间不能太局促。公厕面积既然可以分摊，增加公厕面积不会影响开发商利润。5. 单个车位使用面积偏小，停捷达档次以下的车问题不很大，但车身稍大就影

29、响车门开启。现在写字楼入住率不高，一些车主还可以挑好停的位置停车，将来肯定是比较麻烦的问题。车位及车库面积具体何种尺寸合理，需要结合目标客户用车的尺寸等情况对车库的平面设计再细加研究。另，车库高度不够，稍高的商务车进出时需十分小心。6. 公寓的电表锁在管井里，业主看不到用电量的情况。目前靠物业公司经常提醒，很不方便。7. 物业用房的安排未提前考虑好，原设计“无热力，无空调，无新风”，保安宿舍的公厕只有一个马桶，也没有浴室。后进行了改造，但物业办公用房还是没有通风系统，存在隐患。物业公司认为经理室和客户关系管理中心的形象比较重要，最好安排在地上，装修要稍好些。方案设计时应与物业提前沟通。三、 材

30、料问题客户普遍反映广场地面砖及项目用的石材档次不够高。广场砖目前破损面积较大（因该种砖的承重力较差）。将来沃尔玛开业后，因有较大型的运货车，破损面积一定会进一步加大。定位时已有大型商业，选材时应考虑到运货车的载重情况。另，地面石材的防水没做好，导致石材上的水渍总不能消除，十分影响美观，但现在几乎无法改造（物业公司曾想了很多办法吸水，效果也不理想），客户对此反映的意见较多。第四部分 成本控制 与前期运营目标书对比，本项目产品变化主要有以下几点： 原运营目标书中项目的公寓四单元为X公司所有，现为我公司回购后销售，虽增加了土地前期费用，但也增加了销售收入。 原运营目标书中会所是以健身休闲功能为主，后

31、根据销售及市场需求改为带餐饮功能销售，增加了煤气及污水管道，并及时取消了会所内的隔墙和与健身房配套的风机房等设施及管道，会所在未造成成本增加的前提下增加了销售面积并按照较高的售价已经售出。 原运营目标书中写字楼按照每层3-6单元的户型分割销售，后又改变为按照整层销售，造成设计院工作重复、出图进度滞后，造成各专业管线的拆改、电气系统层盘调整、空调系统调整、消防系统调整等共增加现场签证费用约27万元。改为整层后销售又存在一些困难，部分楼层为满足客户要求又改为半层销售，增加隔墙、增加改造配电箱、改造弱电系统等每层又要增加改造费用2.5万元。一、 成本分析从测算角度，进行项目前期和结算后成本及利润对比

32、分析，成本预估节约3866万元（以结算为准），节余较多的有以下几项：1. 弱电工程：节余1069万元，主要由于实施中降低或取消原弱电系统的配置及功能，也存在成本指标估算不准的因素。2. 精装修工程：节余495万元，主要由于写字楼A座精装标准改变节省了费用。但也有部分项目超出成本指标，主要有如下几项：1. 通风空调工程费：超指标605万元，主要因沃尔玛对空调系统进行修改、调整增加费用所致。2. 财务费用：预估增加约1080万元，主要为销售延后回款及沃尔玛不能按期销售增加贷款时间所致。3. 其它分析详见项目总结。二、 现场签证费用分析项目现场签证增加总费用估约为3881万元（占总合同额的10%），

33、详细原因分析见项目总结。三、 .经验教训：主要有以下经验教训需在今后项目中注意避免再犯：1. 对成本控制管理，不能从方案及设计图过程中深入了解，进行成本控制及管理。2. 审图不够，对成本的事前控制做的不好，不能从图纸及施工方案上提前发现问题，提出合理化建议。3. 对现场发生的部分现场签证，跟进不及时，往往是上报洽商后才去核实，对现场发生的部分现场签证不能提前预警。4. 部分材料认价由于技术支持及自身经验不足，出现所认材料不符合现场使用要求的情况，造成认价工作反复，认价的合理性有一定的难度，增加不必要的工作量。另外，全员成本意识有待提高，从项目前期定位、设计、施工、结算等各个环节都应将成本节约放

34、在首位，各部门在涉及费用发生时应及时与成本中心协调、沟通，尽量做到产品与成本的合理匹配，公司管理制度应贯彻执行。第五部分 财务管理一、 资金管理分析1. 资金筹措及资金成本管理目前公司的资金管理模式是我司集团或下属分公司统一融资，集团统一安排项目资金使用，按各项目需要进行支付，财务费用全部由贷款公司承担。从单一项目管理的角度没有直接反映出资金的财务费用情况及筹措和安排的压力。在2010年4月-2012年11月潍坊恒信建设集团有限公司房子分公司贷款5500万，用于在建的各个项目的支出。项目达到预售节点后，陆续的归还贷款公司的款项。因为丽都苑项目公司每个月的收入支出净额有时有结余，有时还是负值，为

35、了简化计算利息，我们计算项目开始支出到预售节点的总支出额占用资金的利息。从项目开始投入到预售节点的资金利息表投入款项土地款前期工程费、基础设施、公共配套建安费开发间接费期间费用合计投入金额4075930836107435991同期贷款利率=基准利率5.4%*上浮20%=6.48%6.48%达预售节点的投入额的资金时间价值（2010.5-2011.5）388恒信坊子分公司实际贷款额产生的利息=5500*6.48%356.4从该表可以看出，在2010年5月至2011年5月期间，恒信坊子分公司的贷款额陆续投入到丽都苑项目，可以把产生的财务费用356.4万全部分配到丽都苑项目。2. 本项目投资及回款进

36、度情况如下表所示：项目应收房款明细序号项目金额（万元） 备注1应收贷款额406 全部为5-7号楼的贷款额 2应收首付款252 全部为5-7号楼的首付款 3应收未销售房款-预计400 6号楼有2套商铺没有销售，面积为236.6、239.6 4合计1058可以看出，本项目的资金周转情况良好，其主要原因在于：项目支出土地款后收到政府返还款1080万，增加了项目流动资金额；在支付完土地成本项目开盘后，资金支付比较平稳，总体支付时间偏晚，同时前期销售回款及时，减少了项目的资金占用，降低了财务费用。2项目的税金测算丽都苑项目土地增值税测算单位：元项目项目 金额 备注1收入预计总额 249,083,309.

37、60 2成本预计总额 168,816,032.08 预计未开票成本1000万，6014186.9是接收项目前的发票-剔除，土地返还款10800900与接收前的土地价值9986645.15的差额814254.85剔除3税金预计总额 19,179,414.84 4加计扣除金额 50,644,809.62 5可扣除金额 238,640,256.54 6预计增值额 10,443,053.05 7增值率4.38%8增值税率0%9应交增值税总额 - 10已交增值税额 4,981,666.19 11欠缴增值税额 -4,981,666.19 丽都苑项目所得税测算单位：万元序号项目 金额 备注1收入预计总额 2

38、49,083,309.60 2成本预计总额 178,644,473.83 包含预计未开票成本1300万3税金预计总额 19,179,414.84 4三费金额 5,468,459.00 5利润总额 45,790,961.93 6应交所得税额 11,447,740.48 7已交所得税额 1,417,217.05 8欠缴所得税额 10,030,523.43 从以上两个表可以看出，本项目的土地增值率是10%左右，没达到20%，不用补交土地增值税；本项目的利润总额测算为4579万元，所得税需要补交1003万元。丽都苑项目实际净利润测算单位：万元序号项目 金额 备注1收入预计总额 249,083,309.

39、60 2成本预计总额 178,644,473.83 包含预计未开票成本1300万3税金预计总额 19,179,414.84 4三费金额 5,468,459.00 5利润总额 45,790,961.93 6不能取得发票的成本 8,485,813.10 =6985813.1+15000007应交所得税额 11,447,740.48 8净利润 25,857,408.34 因为收购项目初期有8485813.1元的发票未取得，该项目的实际净利润额为2586万元。3. 税收筹划收益分析1） 税收筹划收益分析：公司2011年5开盘后，2011年度收到房款 ，其中2391万元没有转入预收账款，应计提税金184

40、万，时间价值为12万，2012年收到房款万元，其中8672万元没有转入预收账款，应计提税金668万，时间价值43万，2013年收到房款，其中月平均1000万没有转入预收账款，应计提税金77万，时间价值6万，合计筹划资金时间价值61万元。二、 项目运作过程潜在问题分析1. 发票取得时间与税金缴纳问题税法规定除土地开发之外，其他开发产品符合下列条件之一的，应视为已经完工：(一) 开发产品竣工证明材料已报房地产管理部门备案。(二) 开发产品已开始投入使用。(三) 开发产品已取得了初始产权证明。开发产品完工以后，企业可在完工年度企业所得税汇算清缴前选择确定计税成本核算的终止日，不得滞后。 截止到现在丽

41、都苑的7楼座已经交付使用，达到了所得税的清算条件，如果不按时清算会产生征收处罚，所以本年度结束，丽都苑项目必须按照实际成本缴纳所得税。但丽都苑1#-7#的还有约1100万发票没有取得。税法规定企业在结算计税成本时其实际发生的支出应当取得但未取得合法凭据的，不得计入计税成本。这样会导致公司提前支出所得税275万元。2. 对销售管理流程需加强的问题项目的销售是比较成功的，但公司整体的项目销售管理环节有待进一步优化，建议通过修订相关制度明确各部门的责任，优化审批流程、进一步提高效率，加强促销方式审批、合同及补充协议签订、退房手续、客户欠款追缴等方面的管理，并关注各项制度的执行和落实，及时反馈相关问题

42、，尽量避免后期操作中的风险。比如截止到2013年11月，还有252万元的首付款未收到，其中五户涉及的缓缴违约金就7.5万元，该部分违约金按照常规，很难回收，间接给公司造成损失。三、 项目财务管理流程的改进完整的项目财务管理流程包括：事前筹划、事中控制和事后总结分析。优化项目财务管理管理必须从事前管理入手，在相关事项发生前充分考虑相关因素统筹安排。本项目前期签订合同阶段，财务介入少，导致应该取得的发票没有取得，部分费用没能进入成本，多缴纳所得税。因此与财务处理相关的合同及事项应有财务部出具意见和建议，以控制财务风险、节约成本、合法避税。总之，项目财务管理反应的是整个项目经营管理的综合成果，不仅仅

43、是财务部门的任务，更需要各部门的支持和配合。第六部分 工程施工一、 施工过程综述大厦由公寓楼、商场、写字楼、城铁连廊构成，地下部分为人防、车库、商场。公寓楼精装修，其他为粗装修。建筑面积：138377。工程于2002年9月3日开工，2003年11月15日结构封顶，2004年9月30日完成四方验收，2004年11月29日取得竣工备案表，总工期757日历天。总包单位:中铁建设集团有限公司，甲方分包：精装单位三家、消防单位、弱电总包、渤海铝幕墙等。二、 施工情况评价1. 施工进度：按公司进度计划总体完成。主要原因是在工程的各阶段抓住了重点目标并带动整体进度。如结构施工阶段主抓结构封顶；装修阶段要花一

44、定时间完成样板间、样板层再大面积展开施工；验收阶段主抓消防验收带动其他工序的验收；收尾阶段以影响工程亮相的主要立面为中心依次安排市政道路和园林绿化的施工顺序。今后工作中要注意以下方面：施工进度计划要工序清楚、形式统一、关键点明确。由监理公司建立完善的检查体系和考核办法并贯彻工程施工的整个过程。向总包要进度，确立总包在进度管理过程中的主导地位，少干预总包单位对分包单位的管理。工作的重点是协调影响进度的总包难以控制因素，如甲方直接分包单位的进场；甲供材料、设备按时进场；对一些垄断部门施工单位的管理（配电室、热力站）等。对施工过程中一些的变更和意想不到的事件要快速决策，提高办事效率以免影响进度。如变更、洽商的确认，要在施工现场明确确认程序和时限使之成为一个程