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1、2013年浙江海洋学院第六届“挑战杯”创业计划竞赛竞赛指南共青团浙江海洋学院委员会2013年6月目 录一前言 1二关于开展浙江海洋学院第六届“挑战杯”大学生创业计划竞赛的通知 4三竞赛流程 9四浙江海洋学院第六届“挑战杯”创业计划竞赛作品申报书10五书面评审标准12六决赛答辩须知14七答辩评审表16八. 创业计划书撰写纲要17九. 财务及融资分析指南 22十.附录 341第六届“挑战杯”全国大学生创业计划竞赛金奖作品 342第五届“挑战杯”全国大学生创业计划竞赛金奖作品 363第四届“挑战杯”全国大学生创业计划竞赛金奖作品 384.浙江省第七届“挑战杯”创业计划竞赛特等奖作品405.浙江省第八
2、届“挑战杯”创业计划竞赛特等奖作品49前 言一、创业计划竞赛简介创业计划竞赛又名“商业计划（Business Plan）竞赛”，起源于美国校园，它是科技和风险投资浪潮兴起的产物，是指创业者就某一具有市场前景的产品、服务或技术向风险投资家游说以取得风险投资的投资可行性报告书。创业计划竞赛要求参赛者组成优势互补的、跨专业的竞赛团队，提出一项具有市场潜力的新产品或服务，并围绕该创意开展调研论证，完成一份内容详实、分析深入、论证有力的商业计划书，此计划书可以覆盖政治、法律、经济、IT、科技、信息、农业、医学、军事、教育等各个行业。经过由行业资深专家、知名企业CEO、风险投资专家组成的评审团评定，将有发
3、展前途的作品推广到全社会从而取得较大的经济效益和社会效益。大学生创业计划竞赛不是普通意义上的大学生的专业比赛。创业计划不是单纯的、个人的、集中在某一个专业的学生竞赛，而是以实际技术或创新的服务模式为背景，跨学科的优势互补的团队之间的综合较量。竞赛的意义也不局限于大学校园，从某种程度而言，创业计划竞赛是高等院校与现实社会和大学生与企业之间的互动与沟通。二、“挑战杯”创业计划竞赛概况由共青团中央、中国科协、教育部、全国学联主办的“挑战杯”创业计划竞赛不但是一种创新活动，更是一种科技创业的启蒙教育。首届“挑战杯”大学生创业计划竞赛于1999年2月至10月在清华大学成功举办。竞赛汇集了全国120余所高
4、校的400件作品，在全国高校中掀起了一轮创新创业热潮，并孕育了一批高科技公司，如易得方舟、视美乐等。视美乐团队更得到上海第一百货股份有限公司5250万元风险投资，开创了中国大学生创业同风险投资相结合的先例。此后，上海交大、浙江大学、厦门大学、山东大学、四川大学、吉林大学分别承办了第二、三、四、五、六、七届“挑战杯”中国大学生创业计划竞赛。目前，创业计划竞赛已经与课外学术科技作品竞赛一道，成为“挑战杯”旗帜下重要赛事，成为校园文化建设的龙头，并形成两赛隔年举办的格局。经过数年市场竞争的洗礼，创业计划竞赛使大学校园创新意识、创业能力的教育与培训工作得到了进一步发展，成为学生素质教育的新载体。三、我
5、校创业计划竞赛发展情况 创业计划竞赛在我校已经举办了五届，近几年，在“挑战杯”赛场上，获得浙江省一等奖1项、二等奖3项、三等奖5项。通过创业计划竞赛，学生能够不断完善自身创业知识体系，结识了一批志同道和的朋友，提高了自己的各方面素养，并为今后的就业创业之路打下一个良好的基础。关于开展浙江海洋学院第六届“挑战杯”大学生创业计划竞赛的通知为了培养我校大学生的创新意识、创业能力和争创一流的精神，引导大学生崇尚科学、探索创业，激发大学生创新创业、实践成才的热情，进一步提高学生自主创新水平，增强创业技能。决定举办2013年浙江海洋学院第六届“挑战杯”大学生创业计划竞赛，同时将该项赛事作为2014年浙江省
6、第九届“挑战杯”大学生创业计划竞赛的校内预选赛，现将有关事项通知如下：一、竞赛时间2013年6月2013年12月二、组织单位主办单位：共青团浙江海洋学院委员会承办单位：校学生会三、参赛对象浙江海洋学院在籍的全日制本（专）科学生、硕士研究生。四、竞赛要求参赛者根据自身的素质和能力组成优势互补的竞赛小组，提供一个具有市场前景的产品、服务（项目来源包括：已在进行创业的项目；参赛小组成员参与的发明创造、专利技术或课外制作；经授权的发明创造或专利技术，引用其产品；或是一项可能研究发现的概念产品或服务方向），并围绕这一产品或服务完成一份具体、完整、深入的商业计划，以吸引风险投资，并投入实际运作，具体要求如
7、下：1. 竞赛以创业计划小组（团队）形式参赛。竞赛要求参赛者组成学科优势互补、专业配备科学、人员结构合理的创业计划小组（包括技术人员、财务人员、营销人员等），并以小组的形式参赛。目前参赛小组的建议人数为4-7人，鼓励跨学院组队参赛（一般情况下由技术所在学院作为申报单位，小组成员也可通过协商明确作品申报单位）。2. 参赛小组应在广泛进行市场调研、认真进行企业分析、行业分析的基础上，完成一份能把产品或服务推向市场的完整、具体、有实施可能的创业（商业）计划书。五、竞赛流程安排整个大赛分为动员立项、参赛准备、校内竞赛、总结表彰等四个阶段进行。（一）动员立项阶段（2013年6月）各学院要按照通知要求及时
8、部署，在学院内深入挖掘适合用于创业计划竞赛的已创业项目及各类科技成果，包括发明创造、专利技术和科学研究（所有技术成果需经成果所有人授权后方可用于竞赛）等。请各学院于6月25日前上报学院适合用于创业计划竞赛的项目，并根据每个成果推荐一名相关专业的学生作为暂定创业团队负责人（表格见附件）。（二）参赛准备阶段（2013年7月9月）1学校将结合竞赛的进程，在短学期组织创业计划竞赛培训和讲座。学校将邀请有关专家、学者和创业成功人士，就大学生创业的知识储备、能力要求和风险资本市场的运作等主题举办讲座；同时加强对参赛大学生创业团队的指导，内容包括创新创业知识、风险资本运营、资本市场运作、创业计划书的撰写指导
9、等。请各参赛小组密切关注各讲座的开讲时间。2.参赛团队根据竞赛要求，在暑期进行市场调研、行业分析、财务分析等工作。（三）校内竞赛阶段（2013年10月至12月）1.书面初赛各参赛团队将创业计划书、申报表于9月30日之前报送校团委（纸质稿交一式三份交至校团委王旭明老师，电子稿发送至wxm1918）。学校将邀请校内外专家，对各创业计划书进行全面、严格和公正的评审，决定入围决赛的作品名单，并于10月中旬公布入围名单。2.决赛答辩进入决赛的作品将进行秘密答辩，学校将根据答辩情况评出最终获奖团队。（四）总结表彰阶段（2013年12月）在获奖项目中，遴选优秀项目进行公开答辩。公开答辩结束后，对所有获奖单位
10、和团队进行表彰。六、奖励措施指导教师及获奖学生等奖励参照学校相关文件执行。七、工作要求1.提高认识，把握正确导向。“挑战杯”大学生创业计划竞赛是大学生素质拓展的重要内容，各学院要高度重视，认真组织，把竞赛当作当前一项重点工作抓紧抓好。尤其要把握正确导向，组织有关力量帮助每一个大学生把创业计划设计和今后的职业发展设计有机结合起来，为今后就业创业提供实实在在的帮助。2.做好宣传，营造舆论氛围。各学院要结合实际加大宣传力度，促使全社会关注大学生的创新创业活动，形成良好的外部环境。要注意宣传“挑战杯”的统一品牌，进一步扩大活动在大学生中的影响。其他未尽事宜，请联系：校团委王旭明老师661785。附件：
11、浙江海洋学院第六届“挑战杯”大学生创业计划竞赛预报名项目汇总表 共青团浙江海洋学院委员会 二0一三年六月六日附件： 浙江海洋学院第六届“挑战杯”大学生创业计划竞赛预报名项目汇总表序号 项目或成果名称学 院暂定负责人指导教师竞赛流程动员立项阶段2013年6月学院积极向学生宣传“挑战杯”创业计划竞赛，深入挖掘合适项目组队培训阶段7月1日-7月14日参赛成员积极参加学校组织的创业计划竞赛培训和讲座，并努力寻找合适的参赛伙伴撰写计划书阶段7月15日-8月31日参赛队伍针对自己的项目进行市场调研和行业分析，分工合作地进行计划书的撰写院内选拔阶段9月1日-9月30日由各学院自行组织人员进行优秀项目的选拔，
12、并指导各项目进一步的改进和完善校内竞赛阶段10月-12月上交申报书和创业计划书，准备秘密答辩材料，为决赛答辩做准备总结表彰阶段12月优秀团队进行展示性公开答辩；对获奖单位和团体进行表彰；确定参加省赛的项目名单浙江海洋学院第六届“挑战杯”大学生创业计划竞赛作 品 申 报 书学院名称作品名称指导老师及联系电话作品所属领 域1、产品（ ） A、农林、畜牧、食品及相关产业类 B、生物医药类 C、化工技术、环境科学类 D、电子信息硬件类 E、电子信息软件类 F、材料类 G、机械能源类2、服务（ ） H、服务咨询类是否为普通高等学校在校学生是（ ） 否（ ） 团队主要成员姓名性别年龄年级、专业备注团队联系
13、方式通讯地址邮编电 话手机作品简介（限3000以内）学院意见 盖章：校团委意见 盖章：书面评审标准1、执行总结（15分）要求：条理清晰、重点突出、简明扼要、有鲜明特色，包含所有的要点。2、产品/服务介绍（10分）要求：准确定义所提供的产品、技术、概念产品或服务，针对解决的问题，如何满足市场需求，已经获得的阶段性成果等；指出本项目所具有的独创性、领先性；实现产业化的途径等；可提供的相关专利权、著作权、政府批文或其他鉴定材料。3、生产/服务管理（5分）要求：介绍生产工艺服务流程，原材料的供应情况，设备购置和改建，人员配备，生产周期，产品服务质量控制与管理等。力求描述准确、合理、具有可操作性。4、市
14、场调查和分析（10分）要求：在科学、严密、深入的市场调查的基础上，分析面对的市场现状、竞争状况、目标市场、市场容量估算、预计的市场份额、发展趋势和潜力等。要求提供的数据真实有效、分析方法科学合理。5、公司战略（5分）要求：阐释公司的商业模式、发展战略等。结合竞争优势分阶段制定公司的发展计划与目标；说明公司的研发方向和产品线扩张策略，主要的合作伙伴与竞争对手等。6、营销策略（5分）要求：根据本项目的特点，制定合适的市场营销策略，制定恰当的价格策略，构建合理的营销渠道，提出有吸引力的推广策略等，确保顺利进行市场，并保持和提高市场占有率。7、管理团队（10分）要求：介绍管理团队各成员与管理公司有关的
15、教育和工作背景、明确成员的分工和互补，公司的组织架构以及领导层成员，创业顾问以及主要的投资人和持股情况。8、财务分析与预测（10分）要求：关键的财务假设，会计报表（包括资产负债表、收益表、现金流量表。前两年为季报、前五年为年报），财务分析（IRR，NPV、投资回收期、敏感性分析等）。9、关键的风险和问题（5分）要求：客观阐述本项目面临的技术、市场、财务等关键风险和问题，提出合理可行的规避计划。10、融资与资金运营计划（5分）要求：股本结构和规模，融资计划，资金运营计划，风险资金退出策略（方式、时间）等。11、文字表述（20分）参赛作品要求为一份详细而完整的商业计划书，一般应当包括执行总结、产品
16、/服务、市场、竞争、营销/经营、财务分析、组织、回报/退出、可行性综合分析等内容，可包括图形、表格、调查问卷附件等，由评委进行打分并撰写评语。要求：条理清晰，重点突出，语言简练。决赛答辩须知一、评审程序1.本次比赛的评审过程分书面评审（预赛）和秘密答辩(决赛)两部分。2.书面评审结束后，从参赛作品中按成绩由高至低选取部分项目参加秘密答辩，并从答辩项目中评选省级“挑战杯”竞赛备战作品。二、决赛答辩1.公布决赛作品名单后，通知参加答辩的队伍并抽签决定秘密答辩顺序。2.书面评审成绩带入决赛，占20%。3.参加决赛答辩的团队必须统一着装，应提前半小时入场，着装不统一者在最后的得分中扣去9分4.秘密答辩
17、分为正式陈述和回答提问两个部分（陈述7分钟，评委提问5分钟），每个团队用时不得超过12分钟。比赛中将设计时员，将在陈述第6分钟提醒选手，到第7分钟计时员宣布时限已到，选手无论谈到何处都必须立即停止陈述。提前结束者不扣分。拒不停止陈述者将在最后得分中扣去5分。5.答辩结束后，评委立即按评分细则给出成绩并由服务人员统一收取。6.最后得分=书面评审得分*20%+秘密答辩得分*80%7.参赛团队可以携带必要的文字、图片、产品样品等用于辅助说明的器材。 8.参赛团队自行解决答辩时团队成员的分工，答辩时每个团队所有参赛人员原则上都需上场亮相。9.秘密答辩要求参赛团队成员独立完成，各队领队、指导教师不得以任
18、何形式向参赛选手进行提示或帮助，否则最后得分将被扣处5分。10.答辩时组委会工作人员向评委和参赛队提供一切必要的协助。11.最终将从获奖队伍中选出4-5个优秀队伍进行展示性公开答辩。 浙江海洋学院第六届“挑战杯”创业计划竞赛决赛答辩评审表作品名称： 作品编号： 评分组成所占比例评分条目所占比例评分等级得分012345正式陈述50%产品/服务介绍10%市场调查分析 10%公司战略5%营销策略5%财务分析与预测10%关键的风险及问题的分析5%语言表述 5%回答提问35%正确理解评委提问 5%及时流畅做出回答 5%回答内容准确可信 10%对评委感兴趣的方面能作充分阐述 10%团队整体表现15%整体答
19、辩的逻辑性及清晰程度 5%团队成员协作配合 5%在规定时间内完成 5%最后得分 作品评价： 评委签名：注：评委用蓝黑钢笔或签字笔在评分等级下空格内打勾。 0极差，1很差，2较差，3一般，4较好，5出色。 评委签名：-创业计划书撰写纲要创业计划书主要由三个部分组成：第一部分为创业主体部分，主要包括执行总结、产品/服务介绍；第二部分为创业计划可行性论证部分,主要 包括制造生产管理、市场分析、营销策略、企业管理、财务规划、风险及应对策略、投资分析；第三部分为附录部分，主要包括技术专利证明、技术获奖证书、合作意向书、专家推荐函，以及相关重要附件。下面介绍创业计划书需要包含的基本内容，前后顺序及具体章节
20、名称，可由参赛者自行决定。一、执行总结写在创业计划书的最前面，是整份计划书的精华之所在。要求：条理清晰、重点突出、简明扼要、又鲜明特色。它涵盖了计划的要点，一般包括以下内容：公司介绍；主要产品/服务；市场概括；竞争分析；营销策略；生产管理；财务分析；投资说明等。需要注意的几个问题：1.市场概括:产品/服务所处的行业的情况，市场情况，客户是谁（包括主要的、潜在的等）？2.竞争分析：主要竞争对手，与之相比自身的优劣势在哪里？3.财务分析：前几年的基本运行情况财务预测。4、投资说明：投资计划怎么样？未来盈利预期如何？投资者回报如何实现？二、产品/服务介绍风险企业的产品、技术或服务能否以及在多大程度上
21、解决现实生活中的问题，或者能否帮助顾客节约开支，增加收入，是投资人最关心的问题之一，因此产品介绍必不可少。要求：说明准确、通俗易懂，建议附上产品原型、照片或是其他介绍。一般包括以下内容：产品的概念、性能和特性；主要产品介绍；产品的优势；发展新产品的计划以及成本分析；产品的市场前景预测等。需要注意的几个问题：1.你的产品如何向消费者提供价值？2.你的产品填补了哪些急需填补的市场空白？3.你以何种方式改进产品/服务的质量？4.你对发展新产品有何计划?注：介绍要切合实际，不能过分夸大自己的产品/服务。三、生产制造管理在寻求资金的过程中，为了增大企业在投资前的评估价值，生产制造计划要尽可能的详细。一般
22、包括以下内容：厂址的选择；产品制造和技术设备现状；技术提升和设备更新要求；质量控制和质量改进计划等。四、市场分析当企业要开发一种新产品或向新的市场拓展时，首先要做的就是市场分析，而作为风险企业，为了降低投资者的风险，客观的市场分析尤为重要。要求：应建立在严密、科学的市场调查基础之上。一般包括以下内容：市场状况综述；主要竞争对手分析；目标市场和目标客户；本企业的市场定位；主次市场的区分及其特征等。需要注意的几个问题：1.目标市场是什么？对自己的产品/服务的需求量有多大?2.需求发展的未来趋势如何？3.市场中的主要竞争对手有哪些，竞争形式怎么样？注：市场预测不是凭空想象出来的，需要详细、可信的市场
23、调研数据支撑。五、营销策略营销是企业经营中最富挑战性的环节，因此选择正确的营销策略至关重要。一般包括以下内容：市场机构和营销渠道的选择；营销队伍及其管理；促销计划和广告策略；价格决策；SWOT分析等。需要注意的几个问题：1.主要客户群体是谁？如何有针对性地实现营销宣传？2.如何设计你的销售渠道？原因是什么？六、企业管理企业管理能力是企业经营能力的关键，而高素质的管理人员和良好的组织结构则是管理好企业的重要保证，因此，投资人对公司团队的评估特别注重。要求：着重介绍管理人员的专业性、合作性和互补性。一般包括以下内容：主要管理人员职责及其能力；公司结构；报酬体系；公司董事会成员等。需要注意的几个问题
24、：1.企业人才特质及核心团队?2.企业的管理人员的互补性强吗？团队精神如何？3.未来发展还需哪些类型的人？如何让留住人才？七、财务规划财务规划给整个创业计划书提供了有力的支持和说明，一份好的财务规划更是提高了风险企业的评估价值，更有可能获得风投。要求：耐心、细心地分析数据。一般包括以下内容：销售收入明细表；成本费用明细表；薪金水平明细表；固定资产明细表；资产负债表；利润及利润分配明细表；现金流量表；财务指标分析；损溢表；投资回收期等。需要介绍清楚的问题：1.你的产品进入的是新市场还是已有市场?2.产品在每一个期间的发出量有多大？3.每件产品的生产费用和定价各为多少？4.使用什么分销渠道，所预期
25、的成本和利润各是多少？八、创业风险及应对策略一份有着完备的风险预测及应对措施的创业计划书能够充分体现创业者的严谨态度和创业经验，能够极大的吸引风险投资商。要求：分析全面、透彻，应对有效可行。一般包括以下内容：资源风险；市场不确定性；研发风险；生产不确定性；成本控制风险；竞争风险；财务风险；管理风险；破产风险等。建议考虑的问题：1.哪些风险是最有可能面临的？2.对于面临的风险，你有几种应对策略，最有效的是那种策略？九、投资说明一般包括以下内容：股本结构和规模；融资计划；资金运营计划；风险资本的退出机制等。建议考虑的问题：1.投资形式有哪些?2.风险资本机制有哪些？3.你为什么选择这种风险资本退出
26、机制？十、附件为了证明你的产品/服务的优越性，或是创业计划书的可行性，提供一些必不可少的证据是需要的。一般包括以下内容：技术专利证明、技术获奖证书、合作意向书、专家推荐函，以及相关重要附件。十一、优秀作品下载。历年优秀作品模版可到校团委网站下载区下载。财务及融资分析指南一、财务预测的前提：1.整个市场容量:目前是?万元,未来增长量?万元2.市场份额是多少:初期市场渗透占?%,可望达到?万元,未来几年的增长如何3.未来成本的增加:假定条件往往是成本（包括劳动力）随着总通货澎涨率而增长。但是，希望成本也随着总量折扣和与供货商成功的谈判而降低。不管成本显示出什么样的水平，增长还是降低，应对其事实情况
27、加以评说，并注明其理由。二、财务分析的主要内容（一）重要假设财务计划是基于一些重要假设做出的，本公司所用假设如下表所示：基本假设计划年度123短期借款利率10.00%10.00%10.00%长期借款利率10.00%10.00%10.00%税率16.25%15.00%16.25%其他假设000（二）主要财务指标（前35年，做成一个表格或图表）销售收入、销售毛利、营业费用（管理、销售、财务） 如：（三）盈亏临界点分析计算产品或者服务的销售量在达到多少时可以保本。对大部分固定成本和变动成本明确的项目都可以做。如：（此处可以再放一个前35年的销售预测表）根据上述图表，每月保本点销售额为 。其中假设：平
28、均变动成本率为 %；预计每月固定成本为 。（四）预计损益表损益表反映公司在一段时期内，通常是一年、半年、一季度或一个月期间内，使用资产从事经营活动所产生的净利润或净亏损。净利润增加了投资者的价值，而净亏损减少了投资者的价值。例如：本公司的预计损益列于下表。（把一些需要说明的情况或假设在此说明，如在第几年需要增加固定资产投资，第几年需要再融资等等）。详细的月度预测包括在附录。预计利润表预计利润表Year 1Year 2Year 3销售收入$442,000$1,000,000$1,500,000直接销售成本$301,600$725,000$1,087,500其他销售成本$0$0$0销售成本总额$3
29、01,600$725,000$1,087,500销售毛利$140,400$275,000$412,500销售毛利率 %31.76%27.50%27.50%营业费用人工费用$78,000$157,000$195,000销售费用$45,680$44,600$61,000折旧费用$0$0$0公共事业费$3,000$4,000$5,000保险费$1,140$1,300$1,500租金$8,400$9,000$12,000工资税$11,700$23,550$29,250其他$0$0$0营业费用总额$147,920$239,450$303,750息税前利润($7,520)$35,550$108,750EB
30、ITDA 税息折旧及摊销前利润($7,520)$35,550$108,750利息费用$4,000$3,336$1,937所得税$0$4,832$17,357净利润($11,520)$27,382$89,456销售净利率%-2.61%2.74%5.96%（五）预计现金流现金流量表报告公司在一段时期内从事经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量。因此，该报表分别报告公司“来自经营活动的现金流量”（如净利润、折旧、摊销、递延所得税、流动资产与流动负债之差，等等），“来自投资活动的现金流量”（如资本性支出、并购支出、出售资产、投资回收，等等）和“来自筹资活动的现金流量”（长短期负债增减、配股、增发
31、新股、利息和股利支出，等等）。在财务计划中应考虑建立两种财务状况变化报表现金流量表。一种是反映批一年状况的逐月报表（一般也反映在附录中）；第二种是反映五年中资金流动情况的逐年年度报表。（需要交待、说明的问题。如：公司开办费用，何时开始有现金流入，何时需要在融资等等会影响到公司现金流重大变化的事项）预计现金流量表如下：预计现金流量表Year 1Year 2Year 3现金流入经营活动产生的现金流入量现金销售收入$110,500$250,000$375,000应收账款收回收到的现金$281,813$687,272$1,068,792经营活动产生的现金流入量合计$392,313$937,272$1,
32、443,792其他现金流入量新增短期借款$0$0$0新增其他无息短期负债$0$0$0新增长期负债$0$0$0出售其他流动资产所得$0$0$0出售长期资产所得$0$0$0新增投资额$0$0$0现金流入量合计$392,313$937,272$1,443,792现金流出Year 1Year 2Year 3经营活动产生的现金流出量现金支付$78,000$157,000$195,000偿还应付账款$349,852$774,249$1,182,673经营活动产生的现金流出量合计$427,852$931,249$1,377,673其他现金流出量偿还短期借款本金$0$0$0偿还其他短期负债本金$0$0$0偿还
33、长期借款本金$0$13,289$14,681购置其他流动资产$0$0$0购置长期资产$0$0$0现金股利$0$0$0现金流出量合计$427,852$944,538$1,392,354现金净流量($35,539)($7,266)$51,438现金余额$53,759$46,494$97,932（六）预计资产负债表预计资产负债表表明公司净资产增长健康，财务状况良好预计资产负债表Year 1Year 2Year 3资产流动资产现金$53,759$46,494$97,932应收账款$49,688$112,415$168,623其他流动资产$14,478$14,478$14,478流动资产总额$117,9
34、25$173,387$281,033长期资产长期资产$0$0$0累计折旧$0$0$0长期资产总额$0$0$0总资产$117,925$173,387$281,033负债及所有者权益Year 1Year 2Year 3流动负债应付账款$25,668$67,037$99,908短期借款$0$0$0其他短期负债$0$0$0流动负债总额$25,668$67,037$99,908长期负债$40,000$26,711$12,030负债总额$65,668$93,748$111,938实收资本$88,419$88,419$88,419留存收益($24,642)($36,162)($8,780)净利润($11,5
35、20)$27,382$89,456所有者权益总额$52,257$79,639$169,095负债及所有者权益总额$117,925$173,387$281,033净资产$52,257$79,639$169,095（七）财务比率分析下表包含了行业相关的数据财务比例分析Year 1Year 2Year 3行业数据销售增长率0.00%126.24%50.00%7.90%占总资产的百分比应收账款42.13%64.83%60.00%35.00%其他流动资产12.28%8.35%5.15%30.30%流动资产总额100.00%100.00%100.00%71.50%长期资产0.00%0.00%0.00%28
36、.50%总资产100.00%100.00%100.00%100.00%流动负债21.77%38.66%35.55%42.70%长期负债33.92%15.41%4.28%14.30%总负债55.69%54.07%39.83%57.00%净资产44.31%45.93%60.17%43.00%占销售收入的百分比销售收入100.00%100.00%100.00%100.00%销售毛利31.76%27.50%27.50%31.60%销售及管理费用34.37%24.76%21.45%16.70%广告费1.27%0.80%1.00%0.50%息税前利润-1.70%3.56%7.25%3.40%主要比率流动比
37、率4.592.592.811.64速动比率4.592.592.811.28资产负债率55.69%54.07%39.83%57.00%税前利润/净资产-22.04%40.45%63.17%7.50%税前利润/总资产-9.77%18.58%38.01%17.40%其他比率Year 1Year 2Year 3销售净利率-2.61%2.74%5.96%n.a净资产收益率-22.04%34.38%52.90%n.a资产管理比率应收账款周转率6.676.676.67n.a平均收现期583946n.a应付账款周转率14.6312.1712.17n.a平均付现期272125n.a总资产周转率3.755.775
38、.34n.a负债比率产权比率1.261.180.66n.a流动负债/总负债0.390.720.89n.a流动性比率营运资本$92,257$106,350$181,125n.a利息保障倍数-1.8810.6656.14n.a其它比率总资产/销售收入0.270.170.19n.a流动负债/总资产22%39%36%n.a酸性测试比率2.660.911.13n.a销售收入/净资产8.4612.568.87n.a股利支付率000n.a（八）投资分析投资分析提供了定量的分析框架来分析投资的机会，在选择不同的投资和策略方向时非常有用。不是创业计划财务分析的最核心内容，部分项目甚至可以考虑不用投资分析。常用的投资分析工具是投资回收期和内含报酬率三、融资需求根据现金流量表的预测，估算出为实现公司发展计划所需要的资金额和时间要求。如：为完成公司发展计划，公司需要的投资总额为*万元。团队已出资金额*万元。需首期融资*万元。2）预计在公司发展的第*年，需再次融资*万元，以实现。3）总投资规模及资金用途：（做个表格）公司前35年的现金流预测表。四
