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1、棉籽加工项目-商业计划书第一章 摘要一、公司概况托克逊县三源油脂有限责任公司位于新疆维吾尔自治区吐鲁番地区托克逊县丝绸路，是由乔刚投资的一人有限责任公司，注册资本叁佰万捌仟元，主要经营食用油脂及副产品的加工、销售。公司厂区占地面积34145平方米，现有员工50人，其中技术人员20人。二、投资环境项目所在地托克逊县属吐鲁番地区辖县，位于自治区中部，人口10.2万，面积15600平方公里。新疆是中国棉花的主要产区，棉籽原料丰富，当地投资环境较好，项目供水、供电、供热等有保障。三、行业及市场食用植物油是关系国计民生的重要产品，随着中国市场经济制度的建立和完善，粮油市场的逐步开放，食用油行业的发展呈现
2、出勃勃生机，成为中国的朝阳行业，市场前景广阔。据统计，中国食用植物油市场容量、增量空间较大，消费需求日趋多样化、细分化、高档化，本项目产品优质精炼棉籽油作为传统食用植物油市场的一个补充品种，因其健康的组份、精炼高品质化必将在市场中占据优势，取得较好的市场发展空间。本项目的其它产品经分析也有较好的市场空间，市场销售供不应求，故本项目投资市场环境较好。四、管理管理创造价值，科学合理的管理可以提升公司综合竞争力。任何一个企业，都具有其独有的资源优势，但是如果没有好的管理，企业的发展将岌岌可危。基于这种考虑，公司组织了高级管理团队，并制定了科学合理的各种管理措施，以期公司高效、持续、健康的发展。五、营
3、销营销是一个系统的工程，市场经营活动纷繁复杂，营销策略无穷无尽，但转换传统销售观念、按照市场经济的规律来确定营销理念至关重要。公司建立了强大的营销队伍并制定了系统的营销策略，销售网络采取“精选二批、广开三批、提高铺货”的策略，保证公司销售任务的顺利完成。六、财务计划本项目结合工程及工艺情况，总投资估算为2400万元人民币，公司自有资金900万元，拟融资1500万元。项目达产期，年度利润和税后利润分别为820.84万元和549.96万元，投资回收期4.75年。本项目财务计划合理，赢利能力强，具有较强的偿债能力和抗风险能力。七、风险因素分析人员通过对项目未来市场前景的分析，认为该项目可操作性很强。
4、基于以上前提，分析人员对本项目的行业风险、管理风险、财务风险、投资风险等进行详尽的分析，认为通过经营者的科学管理，精心策划不确定因素，本项目风险会降到最小。第二章 公司概况一、公司基本情况公司名称：托克逊县三源油脂有限责任公司公司地址：新疆维吾尔自治区吐鲁番地区托克逊县丝绸路法定代表人：乔刚企业类型：一人有限责任公司注册资本：叁佰万捌仟元经营范围：食用油脂及副产品的加工、销售二、公司沿革新疆托苑逊县三源油脂有限公司主营业务为食用油脂、副产品加工及销售，公司注册资本金300.8万元，总资产900多万元，厂区占地面积34145平方米，现有员工50人，其中技术人员20人。公司设备设施精良，拥有精练棉
5、籽油的各种设备，现年生产加工能力达6万吨。通过几年的艰苦创业，公司资产不断增加，年产值可达8800万元。公司技术人员齐全，员工队伍稳定，企业在银行信用等级评定为AAA，产品供不应求。公司荣获吐鲁番地区首批“五类食品质量安全市场准入”认证，国家颁发了“全国工业生产许可证”，地区品牌战略协会授予“质量、计量信得过企业”、“地区产业化骨干企业”和地区级“质量管理先进企业”等荣誉称号。三、公司股东情况公司是由乔刚一个出资设立的一人有限责任公司，出资额为300.8万元，出资形式为货币。四、企业文化“以人为本，追求卓越；务实创新；诚信敬业”。企业价值观是企业在追求企业经营成功过程中所推崇的基本信念、信奉的
6、目标和评价判断标准。“以人为本”，公司以人为出发点和中心，把人作为企业最重要的资源，尊重人的主体地位，尊重知识、尊重劳动、尊重人才、尊重创造，充分激发和调动人的主动性、创造性、积极性，促进企业全员化管理，实现人与企业的共同发展。“追求卓越”是本企业创新发展的目标远景、价值取向、内在动力和经营管理高境界。“务实创新”，企业一切从实际出发，讲真话，干实事，重实效；坚决克服图虚名、重形式、走过场的坏风气；企业敢于突破，勇于创新，打破常规，走别人没有走过的路。“诚信敬业”，企业坚持以信取人，保持强烈的事业心和高度的责任感，为企业及当地经济的发展尽心尽力，自律自强。第三章 产品棉籽加工的主要产品有棉籽油
7、、棉粕、棉短绒、棉籽壳、棉仁蛋白、棉酚等，这些产品在市场上供不应求且市场潜力巨大。一、棉籽油棉籽油是一种重要的油料，从产量来看，目前排在菜籽油、大豆油和花生油之后，排列第四。本项目产品精炼棉籽油在棉籽毛油的基础上进行精炼，其成份基本上符合世界粮农组织推荐的1：1：1比例。棉籽油中含有大量的必需脂肪酸，其中亚油酸的含量最高，可达44.0-55.0%,亚油酸能抑制人体血液中的胆固醇，有利于保护人体健康。此外，棉籽油中还含有21.6%-24.8%的棕榈酸、1.9-2.4%的硬脂酸，18%-30.7%的油酸,0-0.1%的花生酸,人体对棉油的消化吸收率可达98%。二、棉籽粕棉籽粕是12种动植物油粕饲料
8、产品中产量最大，用途最广的一种，作为一种高蛋白质，棉籽粕是制作牲畜与家禽饲料的主要原料，还可以用于制作抗菌素的原料。棉籽粕内含的多种氨基酸，适合家禽、家畜对营养的需求。实验表明，在不需额外加入动物性蛋白的情况下，仅棉籽粕中所含有的氨基酸就足以平衡家禽、家畜的营养需求。棉籽粕在饲养业中的使用（%）项目使用范围所占百分比(%)1家禽522猪293肉牛74奶牛65宠物26其它4三、棉短绒从轧棉花后的棉籽表皮上剥下的短纤维，是提取纤维素的重要原料。中国棉短绒的资源十分丰富，从1964年开始制定了棉短绒标准，按用途分为三类。一类棉短绒可供纺纱使用，制造棉毯等，并可用以生产高级纸张等产品；二、三类棉短绒作
9、纤维素原料，可以制造人造革、纸张、化学浆料、制药填料、电影照相胶片、人造纤维、炸药以及高级塗料和塑料等产品。四、棉籽壳棉籽壳如同大豆皮，甜菜粕一样，是一种高纤维，高消化率和高瘤胃通过率的农副产品。在国外称为非饲草的纤维来源(NFFS)，被大量应用在奶牛干奶后期和泌乳早期的日料中。棉籽壳、大豆皮的营养成分见下表 品种 棉籽壳 大豆皮 粗蛋白(%) 6.2 13 9 NDF(%) 85 0 60.3 ADF(%) 64.9 44 6产奶净能、兆卡kg 0.44 1.37第四章 投资环境一、区域概况项目所在地托克逊县属吐鲁番地区辖县，位于自治区中部，人口10.2万，面积15600平方公里，辖3镇4乡
10、，县府驻托克逊镇。南疆铁路、314国道、2919省道过境。矿产丰富，有煤炭、蛇纹岩、石棉、芒硝、膨润土、蒙皂石等。工业的主导产业有采矿、建材、酿酒等。农业的主导产业有稻谷、棉花、葡萄、瓜果等。吐鲁番地区位于天山东部山间盆地，是内地连接新疆、中亚地区及南北疆的重要通道。全地区总面积约7万平方公里，辖吐鲁番市、鄯善县、托克逊县，26个乡（镇），总人口约56万，以维吾尔族为主的回、蒙、哈等36个少数民族占77.1%，汉族占22.9%。二、部分优惠政策区外投资者在我县兴办生产性企业（国家鼓励类产业），自生产经营之日起，5年内免征企业所得税、车船使用税和房产税，期满后在一定期限内，减按15%征收企业所得
11、税；建设期内免征土地使用税；被确认产品出口企业且当年产品出口额达70%以上的，减按10%征收企业所得税。兴办商贸、旅游等非生产性企业，3年内免征企业所得税，期满后减半征收企业所得税3年；县外投资部分在50万元以上的，上缴增值税、营业税、所得税地方财政留成部分，前2年80%、后3年40%扶持企业。投资者在我县兴办农业产业化经营企业、龙头企业、加工、销售国家规定的农产品，年收入达30万元以上，财务健全，增值税税率按13%计征，购进免税农产品按采购金额的10%抵扣，超过部分由县财政予以补贴。销售自产农产品，自产农产品的初级加工品，免征增值税。对投资退耕还生态林、草，保护生态环境的，免征土地使用费，其
12、出产的农业特产品收入，在20年内免征农业特产税。投资者将其在企业分得的利润再投资于该企业或在本县新办其它企业，经财政、税务部门核准，扶持其再投资部分缴纳所得税的40%税款。区外投资者在我县兴办企业（公司），法定注册资本金可实行3年内分期到位。申办以生产、批发为主的企业（公司），首期出资5万元以上；申办以商业零售和中介服务为主的企业（公司），首期出资3万元以上；申办科技开发企业（公司），首期出资1万元以上，均可按程序办理注册登记手续。投资者投资我县农、林、牧、副、渔、水利等项目，可以申请农业开发贷款，并享受有关优惠。投资者兴办带动贫困人口脱贫致富的独资、合资项目，可以按照有关政策，申请扶贫贷款。
13、投资者进行新产品、新技术开发，可申请使用银行科技开发贷款，并可享受相关的优惠政策。投资者在我县独资或联合兴办乡镇企业，可享受乡镇企业各项优惠扶持政策。三、资源环境1.棉籽本项目的主要原材料是棉籽，项目年需棉籽60000吨。公司与新疆境内的各地州及生产建设兵团各师的大型轧花厂等生产加工单位直接签订长期棉籽供需合同，以保证原料的品质及数量的需求。2.供电依据相关规范，项目电源负荷等级为三级负荷，供电电压等级10KV，由城区附近的变电所架空引至厂区外电线终端杆后，改为10KV铠装电缆，引至变配电室。根据供电负荷，设置变压器S980KVA、SP-50KVA各一台。3.供热设置一台4吨蒸汽锅炉及配套设备
14、，满足生产蒸汽、生活采暖和淋浴热水的热负荷需要。厂区热力管网采用预热直埋敷设。4.供水全厂设两套给水系统，即生活给水系统和生产、消防给水系统。在厂区设置一座容积为lOOm3的蓄水池，并建设加压给水泵房，泵房内设置生产、消防水泵。厂区管网布置成环状，每隔100米-120米设一处消火栓，室外环网管径DN200，管网与泵房双管连接。第五章 行业及市场市场经济发展突飞猛进，市场既充满无限商机又瞬息万变，产品市场前景的分析就是对拟投资项目所提供产品或服务的市场占有可能性进行分析和判断。如果不了解市场和它的变化趋势，盲目进行投资，极有可能使所生产的产品具有相当大的市场风险。另外，在进行市场分析时仅满足于短
15、期内是卖方市场，就匆匆上项目也是远远不够的。由于从市场分析到建成投产需要一定时间，某类产品目前巨大的市场空间并不代表投资项目建成后所占的市场份额，因此必须通过市场营销研究和市场细分，创造出适合于产品的市场先机，同时要对行业竞争状况及潜在竞争对手进行细致研究，这也是市场分析的关键所在。一、中国食用植物油市场分析 食用植物油是关系国计民生的重要产品，随着中国市场经济制度的建立和完善，粮油市场的逐步开放，食用油行业的发展呈现出勃勃生机，成为中国的朝阳行业，市场前景广阔。（一）中国食用植物油市场容量、增量空间大根据国家统计年鉴公布的数据，2001年中国国产食用植物油1383.17万吨，进口食用植物油1
16、65万吨，进口值为39.64亿元人民币，出口食用植物油13.45万吨，当年食用植物油的市场总供给达到1534.72万吨。2002年食用植物油国内总产量超过1531万吨，2002年比2001年递增10.7%；进口食用植物油319万吨，进口值为108.7亿元，进口值比2001年增加了174%，而食用植物油的出口量9.74万吨，比上一年减少了27.6%，2002年食用植物油的市场总供给超过1634万吨，整体总供给量的增长幅度为15.39%。可见中国对食用植物油的需求正呈快速上升态势，食用油的市场增长前景广阔。 近几年，随着中国经济的发展和人民生活水平的提高，中国油脂的消费水平迅速提高，根据粗略估算，
17、2003/2004年度中国的人均油脂消费达到13.5-l4公斤，按13亿人口计算，则总消费需求为1755万-1820万吨。其中2003/2004年度豆油新增供给量预计为708万吨，其中包括国产豆油435万吨，进口豆油273万吨，该年度食用消费量预计为600万吨，工业及其他消费量预计为70万吨，总消费量预计达670万吨，同比增长105万吨；中国2003/2004年度油菜籽榨油消费量为1124万吨，同比增长124万吨，其中国产油菜籽1082万吨，进口油菜籽42万吨。（二）中国食用植物油消费趋势目前，进口食用油的价值增幅远远超过数量增幅，说明进口食用植物油中，高价值食用油所占比例越来越大，进口量也越
18、来越多。这正符合食用植物油消费的新趋势：食用植物油的消费需求日趋多样化、细分化、高档化。从食用油市场来看，精炼油消费增长很快，占据了75%城市食用油市场，其中有15%是小包装食用油，并逐渐向农村市场渗透。随着城乡居民、特别是大中城市居民生活水平的不断提高，中国的小包装食用油目前正处于高速成长阶段，消费量以平均每年25%的速度增长。在一些经济较发达的大城市，小包装食用油已经取代散装食用油成为市场主角。 现阶段食用植物油市场主要表现出以下特点：城市以食用精制油、农村以消费二级油为主；食用油的品种丰富，因油料和加工工艺的不同而分为20多个品种，但大豆油的消费量最大，占40%以上；不同种类食用植物油的
19、消费表现出明显的地域特征；目前市场上的食用植物油品牌众多，除有限品牌的市场分布较广泛之外，其它品牌的分布也呈现明显的地域特征。说明中小食用油品牌的知名度也具有显著的区域特征。 综上所述，随着中国经济的发展和人民生活水平的提高，中国食用植物油市场的容量、增量空间巨大，而且向着多样化、高品质化的方向发展，本项目产品优质精炼棉籽油作为传统食用植物油市场的一个补充品种，因其健康的组份、精炼高品质化必将在市场中占据优势，取得较好的市场发展空间。二、棉籽粕应用及市场状况棉籽粕是12种动植物油粕饲料产品中产量最大，用途最广的一种。作为一种高蛋白质，棉籽粕是制作牲畜与家禽饲料的主要原料。大约85%的棉籽粕被用
20、于家禽和猪的饲养，棉籽粕内含的多种氨基酸适合于家禽和猪对营养的需求。实验表明，在不需额外加入动物性蛋白的情况下，仅棉籽粕中所含有的氨基酸就足以平衡家禽和猪的营养，从而促进牲畜的营养吸收。在家禽和生猪饲养中，棉籽粕得到了最大限度的利用。事实上，棉籽粕已经成为其它蛋白源比较的基准品。在奶牛的饲养过程中，味道鲜美、易于消化的棉籽粕能够提高出奶量。在肉用牛的饲养中，棉籽粕也是最重要的油籽粕之一。棉籽粕还被用于制成宠物食品。玉米、棉籽粕的简单混合食物与使用高动物蛋白制成的食品具有相同的价值。最近几年来，棉籽粕也被广泛地应用于水产养殖业中。棉籽粕中含有的多种氨基酸能够充分满足鱼类对氨基酸的特殊需要。棉粕以
21、其成本低廉著称，尤其是近年来内地油厂纷纷增上了棉籽粕脱毒设备，大大降低了棉籽粕毒性成份，使其在饲料中的应用更为广泛，市场前景广阔。其次，由于内地地区棉籽资源有限，棉粕可供量较少，随着养殖业的发展，饲料厂需求量逐步上升。山东、河北等内地企业已开始转向新疆收购原料，需求量相当可观。从2002年下半年开始，棉粕出口形势比较看好，张家港和南通港两个港口不断有棉粕出口韩国及东南亚等地。根据美国农业部供需报告显示，近年来，中国的棉籽产量有所下降，保守估计减产将达10%以上，总体上国内棉籽供应紧张。加上国际上持续的高需求，棉籽粕具有较好的市场潜力。本公司生产的棉籽粕向来在市场上供不应求，因此，在销售上基本没
22、有难度，公司将在把握市场和控制销售节奏上下功夫，为公司创造更多的利润。三、棉短绒市场分析棉短绒是生产粘胶纤维的主要原料，粘胶纤维广泛应用于化纤、医药、卫生、造纸等行业，2005年底中国粘胶纤维产能已超过100万吨。由于2005/2006年产季中国棉花减产，棉短绒供应量相应减少，仅以生产粘胶纤维测算，2006年国内棉短绒供应缺口逾40万吨。新疆是中国主要产棉区，棉短绒年产量20万吨左右，占中国年总产量的近四成。由于看好新疆资源优势，短短一年内江苏、山东先后在新疆投资扩产，进行棉短绒加工，加上原有的加工企业，目前，仅新疆地区棉短绒年加工需求量已经增加到40万吨，供需缺口近20万吨。自乌兹别克斯坦进
23、口虽然可以弥补一定数量，但其年产量只有9万吨左右，并实行战略物资管制。因此，今年粘胶纤维及棉短绒加工只能接受限产保价的现实，棉短绒进口价格预计将进一步升高。另外，据相关部门的统计，棉花种植面积较上个棉花年度减少约10%以上，短绒是否同步，还有待后期棉花生长过程中的天气等因素，但下降是可以肯定了。并且，下游这两年内处于扩能高峰期，对短绒的需求一直呈增长势头。此外，来自下游市场的消息显示，近期河南、河北等一些地方有部分纸浆改纤用棉浆的产能会陆续投产，而据行业内的人士反映，这些工厂短绒的库存显然不多。由上述可以预测，由于棉短绒需求不断扩大及减产的因素，未来市场将会供不应求，行情上扬无法避免，客观上讲
24、，棉短绒的市场销售不存在风险。四、棉籽壳市场分析棉籽壳是奶牛干奶期和泌乳早期的好饮料，棉籽壳如同大豆皮、甜菜粕一样，是一种高纤维，高消化率和高瘤胃通过率的农副产品。在奶牛干奶后期饲粮中添加棉籽壳等，可避免母牛产犊前后的许多代谢疾病并使奶产量增加。新疆是奶牛养殖大省，新疆各民族素有喜欢饮用奶牛的生活习惯，目前牛奶加工企业在新疆发展迅速，棉籽壳的市场需求量也在不断的增加。五、项目SWOT分析经过以上分析，把本项目内部环境的优势和劣势，外部环境的机会与威胁作SWOT分析，以更明确该项目内外处境。本项目进行SWOT分析如下：S（优势）管理：公司管理层均为业内人士，经验丰富，有利于公司的决策与发展。资源
25、：公司棉籽原料供应具有竞争优势产品：本项目产品精炼棉籽油较传统工艺产品具有质的飞跃。W（劣势）资金不足：因企业资金实力欠缺，影响本项目运作。O(机会)行业趋势：中国食物植物油市场正向着多样化、高品质化方向发展；棉籽粕应用日益广泛，需求量大。产业环境：新疆是中国棉花的主产地，棉籽加工及下游产品产业链健全。T（威胁）竞争激烈：棉籽加工市场竞争将有国内、国际两股多家力量参与。第六章 管理管理创造价值，科学合理的管理可以提升公司综合竞争力。任何一个企业，都具有其独有的资源优势，但是如果没有好的管理，企业的发展将岌岌可危。基于这种考虑，公司组织了高级管理团队，并制定了科学合理的各种管理措施，以期公司高效
26、、持续、健康的发展。一、公司组织结构执行董事总经理副总经理副总经理生产管理部产品质检部财务部总经办原料采购部产品销售部二、制度管理公司特别重视企业内部的决策机制、决策方法及内部控制的完善性、有效性、企业内部人员包括决策者的素质，建立健全了内部组织机构与科学的决策机制，运用科学的决策方法来降低错误决策发生的概率；设计出相对完善、健全的内部控制系统并加以严格执行；提高各级各类人员的素质，提高决策者的决策能力和保证内部管理的有序。（一）深化企业产权制度改革，建立健全现代企业制度许多案例证明，因决策失误、内部管理混乱而导致的损失比一般的经营损失更为严重，危害更大。因此建立科学的决策运作和监督体制是企业
27、控制内部管理损失的前提，而这些又都离不开合理的产权制度与健全的公司内部治理结构。所以，为减少内部管理损失，公司按照现代企业制度的要求，建立起了真正的完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会三者之间相互平衡，相互制约。董事会可实行独立董事制、董事连带责任制。监事会可独立行使监察权力，监事既可独立行使监察权，同时又可监督董事会和经理层，这样就能更充分地发挥董事会、监事会对经理层的决策、监督作用。另外，经营者激励机制也是公司法人治理结构中不容忽视的重要问题，为解决好经营者特别是中高级管理人员的利益分配问题，公司将实行包括年薪制，经营股权、期权的分配，不仅可引导他们致力于公司利益最大化，尽可能把决
28、策风险降到最低程度，减少经营者的短期行为，也可对公司的“内部人控制”现象起到遏制疏导作用。随着经营方式、销售方式，特别是以信息化为主要标志的管理手段的改变，公司组织结构趋向于扁平化。公司通过减少管理层次、压缩职能机构、裁减管理人员而形成了一种紧凑而富有弹性的新型团体组织结构，它是一种静态框架下的动态组织结构，具有敏捷、灵活、快速、高效的优点。扁平化结构使公司中间管理组织设置变得简单，简化了管理程序，降低了因信息传递方面的问题而引起的决策与操作风险。（二）建立科学的决策机制和监督体制由于高度集权式的决策机制与过于分散式决策机制都存在一定的弊端，也都会带来一定的决策风险，加之事实上企业内部的集权与
29、分权是相对的，公司将根据实际情况，为保证企业整体经营目标的实现，关系到整个组织的决策必须是集权的，对于协调性不高且企业领导和各部门管理人员的管理水平高、决策能力强的情况下，则可分权多一点。（三）从人的因素来进行内部管理风险的控制企业经营过程中反映出的种种案例表明，尽管有各种各样的制度，有较复杂的技术手段，但很多违规者还是绕过了管理控制系统，其中有些违规者本身就是制度的制定者。这就说明了一个客观存在的事实，制度是人定的，技术同样是人创造的，但是制度、技术是死的，而人是活的，人的道德观在巨大的利益面前会扭曲、变形。一个高层主管的倒戈甚至一个业务骨干的背叛都可能给公司带来灭顶之灾。因此在内部管理风险
30、控制中人的因素十分重要。公司严格把好用人关，特别是对于中、高级管理人员的使用必须坚持德才兼备的用人标准，防止重才轻德的倾向。在公司经营运作中，行业风险和道德风险都是客观存在着的，但相对而言，公司可以依靠自身力量更直接地控制和防范道德风险。因此，公司聘用中高级管理人员特别是涉及技术秘密的，将订立保密合同，并建立离职追踪、违约诉讼制度，工作中不仅看其工作能力和业绩，也注重其职业素质和道德品质。尤其对选用关键岗位的工作人员和部门负责人时更慎重。人员任用之后，注意加强经常性的考察，留心员工的思想倾向，发现不良苗头及时纠正、防微杜渐。同时加强员工的职业道德教育和业务培训工作，增强其自我约束能力，促使其自
31、觉执行各项法律法规，遵守财经纪律，严格执行企业内部控制制度。三、成本管理成本是反映一个企业经济经营状况的综合指标，是企业管理水平高低的集中体现。成本管理抓好了，可以促进产品质量的提高，促进材料消耗的降低，促进各项基础管理工作的加强。公司把成本管理放在经营管理工作的首位，制定了一系列措施。一是最大限度降低采购成本、生产成本和销售成本。在采购上实行比价采购，努力降低采购成本；二是生产过程中制定措施，控制浪费；三是不断进行技术创新，提高利用率。四、质量管理公司视质量为企业的生命，提高产品质量，既是满足市场需求、提高经济运行质量的关键，也是企业扩大市场占用率、增强市场竞争能力、品牌传播力的有力手段。1
32、.加强质量意识教育。利用各种形式，加强对干部职工的质量管理知识和质量法律法规知识的教育培训，牢固树立“质量第一”、“以质取胜”的观念，增强提高产品质量的使命感和责任感。2.提高质量保证体系运行的有效性，搞好全员全过程的质量控制，确保质量体系的有效运行。3.严格质量检验，完善技术保障手段，严把检验关，明确奖罚制度，增加透明度。严格技术指标，对各工序主要指标，实行全方位、全过程的跟踪控制。五、营销管理1.严格控制产品市场营销的成本，增强公司的盈利能力；2.加强市场营销团队的管理和建设，培养更多的销售精英；3.制定更为合理有效的薪酬体系和激励机制；4.推行产品销售预算管理体系，控制好每一个销售环节；
33、5.建立健全客户资料，建立客户反馈信息体系，更好的为客户服务；6.加强应收货款的管理工作，提高公司经营收入的回款速度；7.改善营销工作流程，提高业务的整体管理及相关事务的效率。尤其须巧妙地运用各种帐表（传单、日报）来提高效率；8.继续贯彻和执行公司制定的目标管理制度，做到人人有目标，认真做好目标考核工作。六、资金管理资金是企业的血液，是搞好企业管理的关键环节。在资金管理上，公司把提高产销率、降低产品资金占用、加快资金周转作为资金管理的重点贯穿于生产经营的每一个环节，卡紧“两头”，管好中间，突出抓物资采购和产品销售两大关口。1.严把物资购销合同关。供销、财务、企管等部门对物资购销合同层层把关，合
34、同必须明确物资的购销价格、结算方式。2.保持财务结算的稳定性、均衡性、真实性和完整性。当月的购销业务当月必须结算，避免因暂估材料的发生对当月经济运行状态产生虚假影响。3、严格资金使用计划，做到“三保”。即保生产、保安全、技术投入、保职工工资发放。时刻本着“紧日子紧过”的思想，对招待费、通讯费等一切非生产性开支从严控制。第七章 营销营销是一个系统的工程，市场经营活动纷繁复杂，营销策略无穷无尽，但转换传统销售观念、按照市场经济的规律来确定营销理念至关重要。营销的核心在于以市场分析作为前提，通过把握消费者的需求来定位、开发商品及提供服务。企业总体营销策略、营销理念等应服从并贯彻企业的整体经营战略。在
35、整个项目实施过程中，营销应重点放在市场研究、产品定位的准确性与服务的提升和突破上。营销策划之于公司，如同水中行舟，用经营的思路做销售，策划在前，步步为营，注重细节，控制成本，才能有效避免营销不当带来的风险。一、建立强大的营销队伍市场竞争的最终目的是要将企业的产品销售出去，而开拓市场要人来完成。高素质、高水平的营销人员对公司开拓市场能力具有很大的影响。因此，公司培养选拔了一批具有市场分析研究能力和洞察应变能力的营销人员，并不断对营销人员进行培训，努力打造一流的营销队伍。公司坚持“以人为本”的营销策略，抓住客户的心理，体察客户细微变化的细腻情感；保证营销人员举手投足、言谈话语、外在仪表及内在胆识给
36、客户留下深刻的印象并产生积极的影响。二、注重服务意识在现代市场经济条件下，客户可选择的余地大，竞争激烈，为适应这一形势，公司市场营销人员转变观念，不仅树立质量意识，而且树立服务意识。“客户的价值需求是企业的核心价值”，公司把“以市场为导向、以客户为中心”作为营销价值体系的核心诉求。站在客户的立场，发现和体验不同客户群体的真实需求，然后提供相应的产品和服务，并随着客户需求的变化加以改进和提高。三、营销策略本项目产品客户对象明确，针对性强，公司结合实际情况，制定了如下营销纲要。（一）产品定位策略公司产品的整体概念是以“质量+品牌”的形式表现，即企业提供的不仅是产品的本身，而且包括内在质量和品牌。（
37、二）品牌策略要在市场竞争中取得主动地位，企业必须建立自己特有的品牌。联合国的一项调查显示，在全球企业品牌中不足3%的名牌占据了50%的市场销售份额。品牌会使企业的产品服务、企业实力等在用户心中留下一个投影。品牌是弱势还是强势，决定了企业发展的空间。一个成功的品牌，将在一定的程度上代表本项目产品具有高技术含量和人性化设计等特点，也将促进本企业产品的大面积推广。因此，公司将着力打造自己特有的品牌。（三）定价策略本项目产品的定价依据是“成本+市场”即以产品的生产和销售成本为基础，同时考虑市场同类产品的价格和市场承受的价格，以保证企业具有一定的利润。（四）销售网络策略经过近年来的销售经验，根据公司产品
38、的特殊性，拟采取批发的销售模式，公司将继续加强对批发通路的建设和维护。1.精选二批由于批发户-粮油店通路分销公司产品的数量不小，因此在近阶段，批发通路仍需认真做。考虑到经销商的实际情况和公司的政策，二批商的选择宜精不宜多，即选择拥有较多且稳定的、有一定资金实力、在固定区域销售、有送货能力的二批商，新疆每个地区选1-2家即可。2.广开三批精选二批的目的是弥补经销商分销能力上的不足。广开三批是为了让公司产品销售量再上一个台阶。三批商的开发采用有奖促销的方法，公司设定等级、奖品、利润返点，在产品旺季到来之前，在二批商处广泛展开促销活动，吸引三批商前来进货，这样做一方面销售本公司的产品，另一方挤占了竞
39、争产品的货款，过到了完成销售、打击对手的目的。3.提高铺货公司的棉籽油产品最终要在粮油零售点销售，而通过最近调查，发现各粮油零售点普遍存在缺货情况。因此促进销售的一个关键点就是提高产品铺货率，方法是广开三批，有效利用三批利中既有渠道和客户资源。（五）以诚取胜、营造口碑效应以真心、诚心对待新老客户，想客户之所想，急客户之所急，尽量满足客户的需求，以产品的先进性和独特性，可靠的产品质量，价格的优势，取得用户的信赖。使公司新老用户自觉为公司产品宣传推荐。 （六）加大广告宣传公司加强产品宣传力度，尤其是要加大网上宣传的力度，利用网络宣传的优势，充分展示公司形象，提高公司的知名度，让国内外的用户充分了解
40、产品的功能、特点、适用范围等，以便及时与公司联系。第八章 财务计划本项目结合工程及工艺情况，总投资估算为2400万元人民币，公司自有资金900万元，拟融资1500万元。一、资金分流情况本项目总投资额为2400万元，其中固定投资900万元，流动资金1500万元。固定资产投资主要为建筑541万元，设备投资315万元，其它费用44万元。二、销售收入预测项目棉籽加工后主要产品是棉籽油、棉粕、棉短绒、棉籽壳，本项目每天可以加工棉籽250吨，如果本项目按设计能力每年生产240天计，则年生产棉籽油10200吨、棉粕28800吨、棉短绒3000吨、棉籽壳18000吨，总销售收入见项目一期销售收入估算表。项目销
41、售收入估算表项目名称单位价格（元）数量（吨）销售收入（万元）棉籽油吨4600.0010200.004692.00棉粕吨920.0028800.002649.00棉短绒吨3000.003000.00900.00棉籽壳吨350.0018000.00630.00合计60000.008871.00三、效益估算项目以10年期计算，利润总额为8208.4万元，所得税总额2708.8万元，税后利润总额5499.6万元；达产年度利润和税后利润分别为820.84万元和549.96万元。（一）静态获利性分析投资利润率=年利润总额/总投资100%=34.23%投资利税率=年利税总额/总投资100%=51.14%资本
42、金利润率=年净利润总额/资本总额100%=61.14%投资回收期=4.75年（所得税后）（二）动态获利性分析计算指标所得税前所得税后内部收益率46.34%37.39%财务净现值4551.693079.78投资回收期4.244.75（三）盈亏平衡分析盈亏平衡反映项目适应市场的能力，经计算，本项目盈亏平衡点在投产年为66.50%，即年生产能力达66.50%即可实现盈亏平衡。四、综述综上所述，本项目财务计划合理，赢利能力强，具有较强的偿债能力和抗风险能力，本项目是一个发展潜力巨大的项目，极具投资价值。第九章 风险因素分析人员通过对项目未来市场前景的分析，认为该项目可操作性很强。基于以上前提，分析人员
43、对本项目的行业风险、管理风险、财务风险、投资风险等进行详尽的分析，认为通过经营者的科学管理，精心策划不确定因素，本项目风险会降到最小。具体分析如下：一、行业风险（一）风险分析食用植物油产业是国民经济发展的基础产业，随着经济快速增长，人们生活水平的不断提高，市场容量很大，但业内竞争激烈，地区消费习惯、品牌垄断、国外竞争者侵入等因素使竞争日益激烈。（二）控制措施充分发挥本公司在技术、销售、管理等方面的优势，坚持优质服务方针，在加强市场营销的同时，建立一套完善的市场信息反馈体系，制定合理的销售价格，增加公司的盈利能力。以优质的服务稳定客户，稳定价格，取得各方面的支持，消除市场波动对公司销售的影响，进
44、一步提高质量并降低成本，提高公司的综合竞争能力，增强公司适应市场变化的能力，进一步转变观念，拓宽思路，紧跟市场发展方向。二、管理风险（一）风险分析公司拥有优秀的管理人才和技术人才，高素质人才是公司发展和竞争成败的关键因素。公司激励机制对人才保留具有很大影响，公司人才流失会影响到公司的新项目的开发、建设和经营管理，直接影响到公司的经济效益；公司业务的不断扩大，公司的管理模式可能会与发展不相适应。因此，公司面临一定的管理风险。（二）控制措施公司管理层高度重视人才在公司发展中的作用，实行“以人为本”的人才战略，努力培养员工的成就感和归属感；公司将加强员工招聘与培训、绩效考核、企业文化建设，并将从公司
45、内部培养和从外部聘入高水平专业人才；公司将建立完善人员激励机制，创造有利于优秀人才脱颖而出，健康成长的工作环境，建立起能上能下，能进能出，充满活力的用人机制；另一方面，引进、培养、锻炼，形成一批技术专业人才和具备企业经营管理知识、专业知识、懂法律、会外语的综合性、高素质的经营人才，建立并稳定一支行动高效的经营管理者队伍，确保公司的可持续发展。加强公司组织机构建设，建立具有充分弹性、敏感性的组织机构；同时建立合理的监督制约机制，加强管理者自身素质的提高，掌握先进的管理知识和科学技术知识，培养创新意识。三、财务风险（一）风险因素由于公司正处于项目建设初期，现有财务人员的数量、素质的制约；现有外部监
46、督力量和内部监管力量的制约；执行控制制度力度的欠缺等都将使公司的财务存在一定的风险。（二）控制措施公司将细化财务内部控制制度的具体执行办法，并相应建立奖惩制度，严格内部控制制度的执行，加强现有财务人员的业务和风险控制防范培训，引进高水平的财务管理人员以提高队伍的整体素质，由监事会采用定期检查和抽查的方式加强自身监督，或聘请会计师事务所检查公司的财务内部控制制度，将潜在的风险控制在尽可能小的范围内。四、投资风险（一）风险因素公司经营业务的扩大有赖于资本的大量投入，在公司自有资金不足的情况下，需通过融资或合资解决资金问题。公司不能完全确保按计划增资，获得发展资金，也不能保证计划会得到有关主管部门的
47、及时批准。另外，国家金融政策在2006年的持续也将是公司拓宽融资渠道的影响因素。（二）控制措施公司将科学合理地安排融资结构，加强募集资金的使用管理，合理地进行利润分配和债务偿还，保证投资者的合理利益，增强投资者信心。公司以自身在当地的品牌效应，并结合一定的公共关系，积极拓宽融资渠道。五、其它不可抗拒的风险（一）风险因素不可抗拒的风险主要指台风、火灾、水灾、地震等自然灾害，不受任何人为因素影响。（二）控制措施本公司将通过购买保险等方式规避一定的风险，务求把风险降至最低，以避免这些自然灾害对公司造成运营损害。第十章 投资回报及退出公司面向资本市场，采取多种筹资渠道引进资金。投资方大胆投资就是为了获得高额回报，可以通过下述方式实现投资回报或退出。一、投资回报（一）一般股本一般股本，与其他股东投入本项目股本一样，按中国有关法律、法规（如中外合作经营企业法等）和公司章程规定，享有权利获得利益，参与公司分红。（二）融资性股本如果其权益人（股东）要求在预定时间退出，按中国相关法律、法
