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1、第七章 授信调查第一节 总 则第一条 授信调查是指客户经理对申请人或目标客户进行全面调查，收集有关信息和资料，对客户和授信业务进行分析和评估，对客户受信资格的合法性、客户的偿债能力、授信业务的合规性和授信方案的合理性等做出全面评价的过程。第二条 从事授信调查的客户经理应掌握我行有关信贷政策和操作流程，应掌握我行关于尽职调查的要求和政策，具备严谨的工作作风、熟练的分析技能、敏锐的观察和判断能力，应根据商业银行授信工作尽职指引的要求进行授信调查。对中华人民共和国商业银行法规定的“关系人”申请的授信业务，应申请回避。第三条 客户经理在授信调查过程中，应全面、客观，尊重客户、注重事实，不轻信、不盲从，
2、严格保守我行和客户的秘密。第四条 客户经理应按照授信业务资料清单要求收集整理资料和信息，并对上报资料的合法性、真实性和有效性负责。第五条 授信调查应坚持“双人调查”的原则，要有明确的主、协办人，实地调查为主、间接调查为辅，尽可能约见客户实际控制人，对于符合平行作业标准的，应与风险经理平行作业，通过走访客户的财务部门和生产经营场所、主要管理者、商业往来客户和其他债权人等，获取第一手现场调查材料，全面了解申请人生产经营、管理、财务状况及行业信息，必要时，可通过外部征信机构、政府有关部门、社会中介机构或其他商业银行对客户资料的真实性进行核实，并作备案。第二节 一般风险授信业务调查与项目推荐第六条 客
3、户经理应履行以下授信业务调查职责：1、负责贯彻执行法律法规、监管规定和我行授信风险管理政策、制度与细则；2、负责受理客户授信申请，完成客户初选；3、开展尽职调查，并对授信项目有关资料的真实性、有效性、一致性负责；4、负责授信风险分析和评估；5、负责风险评级的初评，在CECM系统中完成客户评级、一般债项评级或专业贷款评级；6、完成授信调查报告；7、负责CECM系统相关信息录入；8、配合安排平行作业相关工作；9、其他相关工作。碳贷通：节能项目贷款，免抵押、零首付、二周内资金全额到账碳险通：节能项目保险，节能能力全责保险、项目收益权保险节能技术方案保险机构、银行机构认可认证电话：0755-82722
4、776 82727533 了解更多，搜索 碳战军团北京银行，交通银行，光大银行第七条 客户经理对照附件1客户基本授信条件表，判断客户是否具备我行授信基本资格。第八条 对具备授信基本资格的客户，应要求客户向我行提出书面授信申请，填写授信申请书（附件2）（原则上要求），并且按照附件3授信材料清单的要求收集授信信息、进行实地调查。第九条 对第一还款来源的调查评估是授信调查的首要内容。我行叙做的任何授信，均应建立在对授信客户进行充分调查评估的基础上。好的授信客户应能在不依赖第三者提供资金支持或将抵（质）押品处理变现的情况下，以其自身的财务资源即可履行还本付息义务。第十条 授信风险分析和评估主要包括以下
5、内容（授信调查、授信风险分析和评估的要求见附件4）：（一）借款人的诚信；对股权结构或背景复杂的客户，要了解客户在整个股权结构图中的位置；了解实际控制人所控制企业的经营财务状况，特别是银行负债情况；争取在取得实际控制人的授权委托书的前提下，通过查询个人征信系统了解其资信情况。（二）借款人借入资金的权限；（三）贷款用途；（四）贷款拟投入企业的经营效益，以及经营管理层的管理能力、企业的研发能力和员工的专业素质；（五）借款人所属行业的前景；（六）还款条件；（七）还款资金来源；（八）各经济周期的现金流量预测，以及在正常与受压力情况下的还款能力。计算还款比率时，应同时考虑借款人欠其它贷款人的到期债务；（九
6、）借款人及有关集团成员财务资料，及在我行和其他金融机构当前的信贷，应相互核对有关借款人及担保人资料，并从整体角度评估及批核信贷申请；借款人及担保人或有负债情况；（十）抵质押品的估价及其合理性；（十一）担保的有效性；（十二）对授信申请进行风险调整后收益测算；（十三）其他。第十一条 对以下用途的申请，不得提供授信：1、 国家明令禁止的产品或项目；2、 违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；3、 违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；4、客户未按国家规定取得项目批准文件、环保批准文件、土地批准文件和其他按国家规定须具备的批准文件的，或虽然取得，但
7、属于化整为零、越权或变相越权、超授权批准的；5、已被国务院促进产业结构调整暂行规定和国家发展和改革委员会产业结构调整指导目录列为淘汰类的项目，以及限制类的新建项目。6、其他违反国家法律法规和政策的项目。第十二条 一般风险授信调查流程 一、一般风险授信调查流程（一）客户经理按照相关政策制度要求负责授信前调查工作，收集授信信息、进行实地调查，风险经理与经营单位客户经理平行作业，充分沟通，紧密协作，按照总行相关授信制度与政策进行授信项目调查与筛选工作，共同对授信业务过程中的关键环节和风险点实施控制。1、风险经理可在客户经理提交授信调查报告前或后参与授信前调查，风险经理参与授信前调查可采取现场调查和非
8、现场调查两种方式。客户经理应配合安排授信调查平行作业工作，具体包括：在平行作业的前期非现场准备工作时，客户经理应提供平行作业实施人员要求的相关资料，介绍企业基本情况及经营情况现状，安排风险经理到企业实地调查的时间；在现场平行作业时，应配合开展有关授信调查工作；在收到平行作业结论和意见反馈后，客户经理要据此进行补充调查工作。2、参与授信调查前，风险经理要在认真研究分析客户（项目）有关资料基础上，结合宏观经济金融政策、我行信贷政策、相关产业、行业背景、客户风险特点等，拟订相应的调查提纲。3、客户经理与风险经理进行授信调查时，双方应及时进行信息交流和反馈，做到信息共享、充分交流沟通、提高效率。4、遇
9、有下列情况，客户经理应约定时间，风险经理与客户见面，对重大项目（客户）进行现场调查和评估：（1）新申请一般风险授信的客户，新申请授信集团客户母公司；（2）固定资产贷款、房地产开发贷款、项目贷款、融资担保；（3）贷款风险分类劣于关注类（含）的存量授信，须叙作授信的；（4）出现二级及以上预警信号的存量授信，须叙作授信的；（5）审批机构或风险总监要求调查的客户。5、对于下列情况总行公司部可选择性参与现场调查：（1）授信风险敞口在5亿元以上的项目；（2）授信风险敞口列全行前100名的客户；（3）其他总行公司业务部认为须要现场调查的项目。6、对于风险经理未参与现场调查的授信业务，客户经理应将现场调查取得
10、的信息资料和调查访谈记录等材料作为授信材料一并上报。（二）在充分调查和评估的基础上，客户经理在CECM系统内进行授信项目风险评级的初评、撰写授信调查报告、填报授信项目信息，并填写授信业务上报意见表等，提交经营单位负责人。客户经理在CECM系统内提交授信申请过程中，应认真填写客户和投向行业分类等信息。对于流动资金贷款申请，客户经理应按照银监会流动资金贷款管理暂行办法和我行相关规定，根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的业务品种、额度、期限等，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。有关借款人营运资金需求测算情况，须在授信调查
11、报告进行说明。客户经理填写附件6授信业务上报意见表。（三）对于下列授信业务，客户经理完成调查报告并经经营单位负责人审核同意后，须按规定取得有关产品管理部门、业务条线部门的专业审查意见。1、对于包含贸易融资的一般风险授信项目，须由分行贸易金融部出具专业意见，并在附件6授信业务上报意见表的相应栏目签署；2、对于不增加授信敞口的有问题授信，须由分行资产保全部出具专业意见，并在附件6授信业务上报意见表的相应栏目签署（资产保全部直接发起的除外）；对于增加授信敞口的有问题授信，须由总行资产保全部出具专业意见。3、对于国内保理业务，保理业务操作方案须报送总行贸易金融部审批或备案。4、对于货押业务，须由总行贸
12、易金融部或分行贸易金融部出具操作方案或专业审查意见，具体按照相关规定执行；5、对于选择权贷款，和短期融资券等债券额度授信，须由总行投行业务部出具专业审查意见；6、 对于外债保值业务，须由总行资金部出具专业审查意见；7、总行公司业务部直接组织战略客户的营销服务工作，负责授信方案的制定和授信额度的报批等；8、对于我行有立项和备案要求的授信，按照相关规定履行相应手续，方可进入授信审批程序。9、其他须按规定取得有关产品管理部门、业务条线部门的专业审查意见后提交审查审批的授信业务。（四）关于货押、保兑仓、保理等业务方案的有效期1、货押、保兑仓、保理等业务方案有效期以授信有效期为准；2、政策例外特例可单独
13、确定业务方案批复期限；3、业务方案批复后如一年内不报授信，须重新上报方案；4、业务方案变更后，应按照总行贸金部业务风险变更后授信风险重估流程执行。（五）对于列入区域营销指引的客户，在完成授信调查后，授信项目上报经营单位负责人批准，并经有关部门签署专业审查意见后（如须），可直接提交风险经理审查或上报项目推荐委员会初审；对于未列入指引的客户，须经分行行长签批同意，方可提交风险经理审查或上报项目推荐委员会初审，进入审查审批流程。二、一般风险授信调查流程图第十三条 客户经理应认真查询相关系统，包括查询CECM系统是否存在定性、定量预警信息，是否被列入风险警示名单管理。对风险警示名单客户和预警客户，在调
14、查报告中对预警信息做出说明。相关系统还包括但不限于人行征信系统、CREDITEDGE、千里眼经济情报预警系统等。第十四条 分行应按照下列送审资料清单的要求，将有关书面资料报送给负责审查职责的机构进行审查：1、客户基本授信条件表。2、按照本章附件3授信材料清单要求收集的材料。3、授信业务上报意见表。4、审查机构认为其他须要报送的资料。对于授信续作的大型、特大型国有企业，在主协办客户经理出具书面文件说明有关资料和此前提供的未发生变化情况下，可在上报审查阶段不重新提供如下材料：组织机构代码证、法定代表人身份证复印件、公司章程、公章和法定代表人签字样本。在授信批复中应说明有关授信审批上报材料情况，并要
15、求在放款审核时加强有关材料审核，严格把关。对于不能按照附件3授信材料清单要求收集材料的授信项目，须按照政策例外程序办理；但对于借款人重组、且我行授信重组到尚未成立的新企业的情况除外，即按照一般授信项目审批，不须按照政策例外程序办理。原则上贷款意向函应按照上述授信材料清单要求收集材料，但特殊情况下，如授信申请人不能提供有关材料的，按照一般授信项目审批，不须按照政策例外程序办理。曾经总行批准，在授信材料不齐的情况下按照政策例外程序办理的，如存量授信项目申请续作、授信申请人还不能提供有关授信材料的，其原因与以前申请不能提供有关授信材料原因相同的，该存量授信项目（包括变更授信方案情况）按照一般授信项目
16、审批，不须按照政策例外程序办理。关于贷款卡的有关规定：经营单位须对借款人或担保人在授信审查到贷款发放期间新发生的不良信用信息进行监控，对借款人或担保人在授信审查到贷款发放前新发生的不良信用信息，应上报授信终审机构重新审批，审批通过的，方可继续授信。原则上不得向无卡（或无效卡）借款人或无卡（或无效卡）担保人对应的借款人提供授信，以下特殊情况除外：（1）当地人民银行或主管人民银行明确表示不为其配卡的自然人、境外机构等担保客户。（2）当地人民银行或主管人民银行明确表示不为其配卡的金融机构担保户。（3）总行风险管理部审核同意的其他特殊情况。第三节 低风险授信业务的授信调查 （此节不含国家开发银行担保的
17、贷款）第十五条 低风险授信业务 低风险授信业务的定义同授信额度章节中的低风险产品定义由于其特殊的业务性质，调查的内容和调查分析重点与一般风险的授信业务有较大的区别，调查内容包括但不限于下列所示内容（具体内容见附件7低风险授信业务风险提示）：（一）授信申请人是否具有借款主体资格，根据借款人业务经营状况、经营范围，审核贸易背景是否真实、合理。对于流动资金贷款申请，客户经理应按照银监会流动资金贷款管理暂行办法和我行相关规定，根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的业务品种、额度、期限等，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。（二
18、）担保人（包括保证人、抵押人和出质人）是否具有担保资格。（三）质物是否合法合规，是否政策允许。包括保证金或质押资金来源是否合法合规，是否存在贷款资金、贴现资金转作保证金的现象；是否存在将借款人对公帐户资金转给第三方自然人，用储蓄存单质押开立银行承兑汇票等情况。（四）质物与出质人的身份是否匹配。（五）授信用途是否合法合规。对于以下用途的申请，不得进行授信：国家明令禁止的产品或项目；违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；其他违反国家法律法规和政策的贷款用途。第十六条 低风险授信业务，应按照附件3授信材料清单
19、的要求收集授信信息、进行调查。对于当年与我行有信贷业务的授信客户，已提供企业基础材料的，在我行办理低风险授信业务时，如企业未发生营业执照等文件变更，可不再提供企业基础材料。第十七条 严禁按低风险程序办理超过低风险定义范围的伪“低风险业务”， 如先贴后查银行承兑汇票贴现、未经总行认定的理财产品质押、履约保函和付款保函质押。所有涉及证券公司、保险公司、基金公司等非银行金融机构的质押授信均不属于低风险业务，一律由信贷审批条线按权限审批。原则上不接受保险公司、基金公司等理财类资金质押。不接受客户活期存款帐户“质押”。严禁办理证券公司、期货公司等挪用客户保证金类的质押。 第十八条 低风险授信业务调查流程
20、1、主协办客户经理完成授信调查报告。 2、营业柜台、贸易金融部按各自职责分别负责质物票面真实性的核实。3、经营单位第一负责人签署意见，对权限内的进行签批。经营单位负责人不同意的视为否决。对同意的超权限授信按权限上报审批。第四节 国家开发银行担保贷款的授信调查第十九条 国家开发银行担保的贷款虽然属于第三章低风险产品的定义范畴，且不占用授信风险敞口，但由于其业务的特殊性，应按照“第二节一般风险授信业务调查与项目推荐”进行。第二十条 调查材料除包括第二节的内容外还包括：1、国家开发银行贷款业务申请表；2、国家开发银行项目评审报告（摘要）；3、借款人与国家开发银行签订的贷款合同。第五节 责任追究第二十
21、一条 客户经理的调查要全面、真实、客观地反映客户的情况，有以下情节的，要依法、依规追究责任： （一）进行虚假记载、误导性陈述或有重大疏漏的；（二）未对客户资料进行认真和全面核实的； （三）未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的； （四）授信客户发生重大变化和突发事件时，未及时实地调查的； （五）未根据预警信号及时采取必要保全措施的；（六）不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的； （七）故意隐瞒真实情况的； （八）其他违规行为。附件1：客户基本授信条件表附件2：授信申请书附件31客户基本材料清单附件32：授信业务/项目材料清单附件33：保证人材料清单附件34：抵押材料清单附件35
22、：质押材料清单附件4：授信调查、授信风险分析和评估附件5：低风险授信业务风险提示附件6：法人客户低风险授信业务调查/审批表（略，见CECM系统）附件1客户基本授信条件表授信基本条件是否满足（是，否）低风险业务须满足 13项1持有县级以上工商行政管理部门核发的有效企业法人营业执照或经主管机关核准登记，外商投资企业应出具外商投资企业批准证书2除不须要经工商部门核准登记的事业单位法人外，应当经过工商部门年检合格3持有贷款卡一般授信若不满足 1-14项 ，原则上不得受理4拥有法定资本金和固定的生产经营场所5实行独立核算6申请中、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所须总投资的比例不低于国家规
23、定的投资项目的资本金比例，并提供证明资本金到位情况的相关材料复印件（与原件核对一致）7生产、经营或投资的产品或项目不是国家明文禁止的8项目建设或生产经营已经取得环保部门的许可9在承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，已经清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保10没有列入人民银行信贷咨询系统的黑名单11符合国家节能减排、产业结构调整等政策性规定，不属于产业结构调整指导目录淘汰类项目，符合我行的信贷政策）若不能满足1214项，须作出合理说明12在银行没有不良信贷记录13最近没有连续三年亏损，没有连续三年净经营现金流为负14在我行已开立基本帐
24、户或一般存款帐户附件2授信申请书中国光大银行 分行（支行）： 现因业务发展须要，特向贵行申请授信。我单位情况及授信申请内容见下表。申请人名称贷款卡号：基本帐户开户行：帐号：法定代表人：联系电话：财务主管：联系电话：传真：邮政编码：授信品种币种金额期限123担保方式授信申请用途：还款来源及方式：注：授信品种：（1）流动资金贷款（2）固定资产贷款（3）房地产贷款（4）项目融资（5）银行承兑汇票（6）票据贴现（7）开证授信 （8）打包贷款 （9）押汇（10）保理 （11）福费廷 （12）开立保函 （13）过桥贷款 （14）转贷款（15）其他_本申请人在此声明以上信息真实、正确、完整，并愿意应中国光大
25、银行授信审批的要求提供其他有关资料。 申请人：（公章）法定代表人（或授权代理人）：年 月 日附件31客户基本材料清单编号材料名称文档形式备注1营业执照副本/事业单位法人证书复印件2组织机构代码证复印件3法定代表人身份证（或护照）复印件4贷款卡资料复印件5公司章程（事业单位，未进行公司制改革的国有企业可不提供）复印件章程中有特别规定或要求，须在放款审核时注意的，审批机构应在授信批复中进行明示，明确放款审核时须满足的前提条件和有关要求等6验资报告（新建企业必须提供）复印件7近3年度及近期财务报表、审计报告（新建企业除外）复印件低风险业务可只提供近期财务报表（如申请可循环额度，须提供上一年度财务报表
26、）8有权机构（董事会或股东大会或上级主管机关，视具体情况而定）出具的同意向我行申请授信的决议（依据法律法规、公司章程及其他法律文件等规定判断）原件依据法律法规、公司章程及其他法律文件须出具，但授信申请时不能出具的，审批机构应在授信批复中进行明示，明确放款审核时须满足的前提条件和有关要求等9公章和法定代表人的签字样本原件特殊情况下，可在放款审核时提供10从事特殊行业的应提供有关成立的批准文件、许可文件及资质证明；外商投资企业应出具外商投资企业批准证书，复印件11须要提供的其他材料备注：1、企业提供的复印件均要求加盖公章，并且我行经办人员须与原件核对。2、客户审计报告，除按照规定可以不审计的，原则
27、上须提供经审计的财务报表和审计报告。3、对于授信续作的大型、特大型国有企业，在主协办客户经理出具书面文件说明有关资料和此前提供的未发生变化情况下，可在上报审查阶段不重新提供如下材料：组织机构代码证、法定代表人身份证复印件、公司章程、公章和法定代表人签字样本。在授信批复中应说明有关授信审批上报材料情况，并要求在放款审核时加强有关材料审核，严格把关。附件32授信业务/项目材料清单编号材料名称文档形式备注固定资产或项目融资贷款1项目建议书及批准（核准、备案）文件（如须）复印件2可行性研究报告及批复（如须）复印件3相关主管部门批复（如土地局、环保局、物价局、技术监督局）（如须）复印件5证明符合国家有关
28、投资项目资本金制度规定的材料复印件（原件核对一致）6须要提供的其他材料房地产开发贷款1经年检合格的资质证书复印件2申请贷款项目的有关材料，包括项目建议书、可行性研究报告及批准文件、项目年度投资计划等复印件3建设用地规划许可证复印件4建设工程规划许可证复印件5建设工程施工许可证复印件6国有土地使用证复印件7须要提供的其他材料政策性银行过桥贷款1主贷款行的批准性文件、提款合同复印件2须要提供的其他材料备注：企业提供的复印件均要求加盖公章，并且我行经办人员须与原件核对。附件33保证人材料清单编号材料名称文档形式备注1营业执照副本复印件2组织机构代码证复印件3法定代表人身份证（或护照）复印件4贷款卡资
29、料复印件5公司章程（事业单位，未进行公司制改革的国有企业可不提供）复印件章程中有特别规定或要求，须在放款审核时注意的，审批机构应在授信批复中进行明示，明确放款审核时须满足的前提条件和有关要求等6验资报告（新建企业必须提供）复印件7近3年度及近期财务报表、审计报告（新建企业除外）复印件8有权机构（董事会或股东大会或上级主管机关，视具体情况而定）出具的同意向我行授信提供担保的决议（依据法律法规、公司章程及其他法律文件等规定判断）原件依据法律法规、公司章程及其他法律文件须出具，但授信申请时不能出具的，审批机构应在授信批复中进行明示，明确放款审核时须满足的前提条件和有关要求等9公章和法定代表人的签字样
30、本原件特殊情况下，可在放款审核时提供10从事特殊行业的应提供有关成立的批准文件、许可文件及资质证明；如为外商投资企业应出具外商投资企业批准证书复印件11须要提供的其他材料备注：1、企业提供的复印件均要求加盖公章，并且我行经办人员须与原件核对。2、客户审计报告，除按照规定可以不提供的，原则上须提供经审计的财务报表和审计报告。附件34 抵押材料清单编号材料名称文档形式备注1国有土地使用证复印件放款审核时须提供原件2房屋所有权证复印件放款审核时须提供原件3抵押物评估报告原件应为我行核准的评估机构出具4建设用地规划许可证、建设工程规划许可证复印件用于在建工程抵押5建设工程施工许可证复印件用于在建工程抵
31、押6机器设备购置发票及其他产权证明7交通工具权属证明、行驶证件8 抵押人身份证明（法人：经工商行政管理部门年检合格的营业执照、法人授权委托书；自然人：身份证）复印件9财产共有人出具的同意抵押的文件原件10有权机构（董事会或股东大会或上级主管机关，视具体情况而定）出具的同意提供抵押的决议（依据法律法规、公司章程及其他法律文件等规定判断）原件11抵押人公司章程、公章和法定代表人的签字样本（如抵押人为第三人）原件12须要提供的其他材料备注：1、企业提供的复印件均要求加盖公章，并且我行经办人员须与原件核对。2、上述材料依据不同的抵押物而定。附件35质押材料清单编号材料名称文档形式备注1质押财产的权属证
32、明文件复印件2权利质押的权利凭证复印件放款审核时须提供原件3出质人身份证明（法人：经工商行政管理部门年检合格的营业执照、法人授权委托书；自然人：身份证）复印件4财产共有人出具的同意出质的文件原件5有权管理机关批准出质人拥有质物的文件 （如涉及收费权、经营权、福利机构等质押）复印件6有权机构（董事会或股东大会或上级主管机关，视具体情况而定）出具的同意提供质押的决议（依据法律法规、公司章程及其他法律文件等规定判断）原件7公章和法定代表人的签字样本（如出质人为第三人）原件8须要提供的其他材料备注：1、企业提供的复印件均要求加盖公章，并且我行经办人员须与原件核对。 2、上述材料依据不同的质物而定 附件
33、4授信调查、授信风险分析和评估第一部分 总体要求一、对第一还款来源的调查评估（一）背景状况调查1、 主要产品或服务、市场份额状况、所有权关系等；2、 法定代表人或主要负责人；3、 同我行的业务合作情况；4、 集团客户及关联客户的有关信息，识别授信集中风险及关联客户授信风险。（二） 行业风险调查1、行业定位； 2、竞争力和结构； 3、行业特征； 4、行业管制； 5、行业成功的关键因素。（三） 经营风险调查1、产品定位、分散度与集中度、产品研发；2、产品实际销售，潜在销售和库存变化；3、核心产品和非核心产品，及其对市场变化的应变能力；4、原材料来源，对供应商的依赖度；5、劳动密集型还是资本密集型；
34、6、设备状况；7、技术状况。（四） 财务状况调查1、核对有关财务信息和材料；2、核实财务报告是否经过独立、合法的会计（审计）师事务所审计；3、财务报告所反映信息的完整性和真实性；4、关注任何高估资产、净资产及利润或低估负债的情况。（五） 现金流量及还款能力调查1、现金来源；2、现金运用；3、经营活动现金流量总量和净流量；4、现金流量结构。（六） 管理层调查1、历史经营记录及其经验；2、经营者相对于所有者的独立性；3、品德与诚信度；4、影响其决策的相关人员的情况；5、决策过程；6、所有者关系、组织结构和法律结构；7、领导后备力量和中层主管人员的素质；8、管理的政策、计划、实施和控制。（七） 公司
35、治理结构调查1、客户与其控股公司、附属公司之间的关系；2、客户及其集团公司的控股架构；3、关联业务；4、资金往来关系。（八）借款原因和借款用途调查了解客户的授信申请，调查分析其真实的借款原因，及其借款用途的合法性。（九）对客户信用状况的调查1、客户在其他银行的信用记录；2、商业交易对手之间的信用状况和往来关系；3、近来还款付息的逾期情况和应付客户账款的按时支付情况。（十）其他情况二、对第二还款来源的调查评估在对第一还款来源进行充分调查评估的基础上，也应对保证人的代偿能力、抵（质）押物的保值增值特性和变现风险等进行充分调查。客户经理对第二还款来源重点调查以下几个方面：1、 参照对授信客户的调查方
36、法，调查保证人是否具备担保资格，资信情况及对外提供的担保情况，重点考察其代偿能力和代偿意愿。2、 对抵（质）押品的调查（） 对抵（质）押物基本情况的调查，实地考察抵（质）物的名称、数量、质量、保管情况、地理位置等。（） 验证产权证明。核实抵（质）物使用权或所有权的权属及同一抵（质）物已向其他债权人设定抵（质）押的情况等。（） 对抵（质）物价值及变现能力进行初步判断和评估。（4）其他情况第二部分 具体要求 1、流动资金贷款2、固定资产贷款和项目融资3、贸易融资4、货押业务5、银行承兑汇票业务6、过桥贷款7、房地产开发贷款、土地整理储备贷款及园区开发贷款8、经营性物业抵押贷款9、集团客户授信10、
37、医院客户授信11、高校客户授信12、中小企业授信13、融资担保公司授信14、政府融资平台授信u 流动资金贷款流动资金贷款，是指用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。依据银监会商业银行授信工作尽职指引、商业银行实施统一授信制度指引及流动资金贷款管理暂行办法，我行信用风险管理政策（2010年版）、我行授信审查审批操作指引，流动资金贷款授信调查要点、授信风险分析和评估详细内容如下：一、对第一还款来源的调查评估（一）背景状况调查，申请人应具备以下条件：1、借款人依法设立；2、借款用途明确、合法；3、借款人生产经营合法、合规；4、借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；5、借款人信用状况良好，无重大
38、不良信用记录；6、贷款人要求的其他条件。（二）行业风险调查1、行业定位：市场容量及成长性（新兴行业、成长行业、成熟行业、饱和行业），成本结构，劳动密集型还是资本密集型；2、竞争力和结构：（1）市场竞争程度，促销和降价力度越大，频率越高，反映竞争越激烈；行业销售增长放慢，竞争趋激烈；产成品库存越多，竞争越激烈；（2）竞争者进入市场的难易程度，规模经济越弱，进入难度越小；产品同质化越强，进入难度越小；政策限制越少，进入难度越小；所须设备投资越小，进入难度越小；专利保护越少，进入难度越小；重建销售渠道越容易，进入难度越小；3、行业特征：（1）对主要原料供应的控制能力，主要原材料占行业类代表性产品成本
39、的比重，供货商的讨价还价能力；原料充足性；原料用途的多样性；原料可替代性；运输能力；是否有长期供货合同；（2）对产品销售的控制能力，对外包销售渠道的依赖；客户集中度；结算方式变化的影响；是否有贸易壁垒；汇率调整的影响；产品替代性；盈利性及其变动趋势；（4）行业主要融资来源（股市、内部、发债、贷款）；4、确定影响行业发展的主要因素，分析这些因素对行业发展的影响程度和可能性：（1）法律、法规与政策因素，包括产业政策，土地政策，用工政策，环保政策，价格管制，安全生产，税收，对外开放政策和境外贸易保护等；结合我国宏观调控政策，查看该行业准入政策和淘汰类项目，分析拟授信客户是否在行业准入门槛之外；（2）
40、经济环境因素，包括国民经济增长，货币政策，物价变化，利（汇）率，市场周期，市场信心，产业链和产业关联度；（3）社会因素，包括人口总量与结构性变动，生活方式和消费结构的升级，收入分配调整，技术工人的稀缺性等；（4）技术因素，包括新技术及可替代技术的发展，产权问题等。（三）经营风险调查1、产品定位、分散度与集中度、产品研发；2、产品实际销售，潜在销售和库存变化：主要市场供求关系、市场占有率、市场拓展能力；对销售渠道的控制能力；是否有长期销售合同和价格、结算方式稳定性，应罗列主要下游客户的企业名称、供应产品名称、结算方式及相应占比；销售集中度和与主要消费者地理接近程度；运输能力（产品运达预计市场）；
41、产品销售形势、竞争能力和货款回收情况；借款人产品销售半径；3、核心产品和非核心产品，及其对市场变化的应变能力：主要经营产品介绍，各项产品销售占主营业务销售的比例，各项产品单项盈利能力对比；主要经营产品情况的市场寿命周期，价格变动趋势（包括进货、销货），主要成本构成情况，近年来主营业务利润（率）变化情况及原因；4、原材料来源，对供应商的依赖度：对主要供应商/原料基地的股权或实际控制能力；是否有长期供货合同和供货价格、质量、数量、结算方式稳定性；运输能力（原材料的运入）；5、设备状况和技术状况：从目前的资产实力、装备水平、产能产量指标来评价行业中所处的地位和竞争优势，分析申请人的业务拓展以及经济实
42、力扩张能力；提供行业内主要竞争对手产能产量指标及经济技术实力对比；6、发展趋势：从企业发展的角度，如近三年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况，分析申请人近几年业务拓展及经济实力增长情况；7、未来三年的重要变化对客户前途的影响：贷款期内经营规划，重大投资；重大收购或出售计划；重大重组改制；对非营业投资的战略变化；股东的资本注入计划；重大或有项目或对外担保责任变化等；8、重大事项：如果企业涉及体制改革、主营业务方向的变更、发生新的对外投资、涉及诉讼等事项，应分别阐明并分析其对申请人发展带来的影响。（四）财务状况调查1、核对有关财务信息和材料：现金、实物
43、出资状况分析，要求企业提供缴款凭证或出资实物评估报告，分析其资金来源的合法性或实物价值的公允性，判断注册或实收资本的真实性；2、核实财务报告是否经过独立、合法的会计（审计）师事务所审计，收集三个月以内的财务报表，集团客户要同时提供合并和本部报表；3、财务报表分析：通过对申请人（本部及合并报表）近三年的流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数等指标的计算分析，了解申请人的资产负债水平；分析申请人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；主要资产负债科目的增减变化情况及变化原因；对变化幅度较大等异常情况应作特别说明；关注任何高估资产、净资产及利润或低估负债的情况；在分析表内科目的同时，对申请人
44、或有负债情况也应详细了解，对涉及诉讼或须要承担连带责任风险的或有负债应特别说明。在综合考虑和分析上述各种情况的基础上，评价申请人的短期和长期偿债能力；通过比较分析近三年申请人主要产品的产量、成本费用、销售收入、利润总额的变化趋势，对于变化幅度较大的说明原因；测算和比较近三年的总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、应收及存货增长是否超过销售收入的增长等，纵向或横向比较，分析企业经营能力；通过对申请人（本部及合并报表）近三年销售利润率、净资产收益率、总资产利润率、成本费用利润率等指标的测算，分析影响申请人盈利的原因，评价其盈利能力；4、营运资金总须求和现有融资性负债情况。（五）现金流量及还款能力调查1、经营活动现金流分析：（1）以经营活动现金流为重点，并结合投融资现金流，评估偿债能力，预计未来现金流入超过现金须求的水平和可能性；（2）分析不同性质现金流量的均衡性，了解企业所处的生命周期、企业经营发展的稳定性和企业主营业务的强弱程度；（3）分析大额非持续性现金流量的内容和对现金的增减、偿债能力的影响，是否存在利用经营性债权债务，调节经营性现金流量的
