国际贸易实务付款方式课件.ppt

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1、主要内容,支付工具,1,支付方式,2,支付条款,3,主要内容支付工具1支付方式2支付条款3,通常指能够代替现金流通的有价证券,最大的优越性：方便、快捷、没有信用风险当场交付的局限性风险大、费用高、数额限制不具备信用工具作用,第一节 支付工具,支付工具现金票据汇票本票支票通常指能够代替现金流通的有价证券,3,（一）票据的含义汇票是国际货款结算中使用最多的票据国际贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票。,狭义的票据是指以支付一定数额金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证，即由出票人在票据上签名，无条件的规定自己或他人支付确定金额的，可流通的证券。,3（一）票据的含义狭义的票据是指以支付一定数额金钱为目

2、的、用,4,（二）特性：票据是具有一定权力的凭证：付款请求权、追索权1、无因性：票据的权利与义务是不存在任何原因的，只要持票人拿到票据后，就已经取得票据所赋予的全部权力；2、要式性：各国的票据法都要求对票据的形式和内容保持标准化和规范化；3、流通性：票据是可流通的证券。除了票据本身的限制外，票据是可以凭背书和交付而转让。,4（二）特性：,5,1）汇票的含义2）汇票的基本当事人3）汇票的基本内容4）汇票的种类5）汇票的使用,1、汇票 （Draft/Bill of Exchange）,51、汇票 （Draft/Bill of Exchange）,1、汇票 （Draft/Bill of Exchan

3、ge）,1）汇票的含义及其主要内容（1）含义根据我国票据法汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在将来某指定时间无条件支付确定金额给收款人的票据。英国票据法的定义汇票是一个人向另一个人签发的，要求即期或于一定日期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。,1、汇票 （Draft/Bill of Exchange）1,出票人 收款人 付款人（受票人）,7,出票,提示,付款、承兑,卖方,买方,出票人(the drawer)受票人/付款人（the drawee/payer）收款人（the payee）,7出票提示付款、承兑卖方买方出票人(the drawe

4、r),8,汇票是国际贸易中一种常用的支付工具。汇票是由出口商开出的、要求进口商或者它的代理在特定时间支付特定金额的命令。依照国际惯例，人们使用汇票来对交易进行结算，这一点与国内贸易不同。在国内交易中，买方通常可以在不签署任何承认自己义务的正式文件之前先获得货物。相反，在国际贸易中，由于缺乏信任，买方在获得货物之前必须支付货款或者做出支付的承诺。,8汇票是国际贸易中一种常用的支付工具。,对该定义，应把握以下四点：1、三方当事人：出票人（drawer）、付款人（drawee）、收款人（payee）2、无条件支付命令3、确定的金额4、付款时间：见票时/将来某指定时间,对该定义，应把握以下四点：,汇票

5、需包含：1、注明“汇票”字样2、无条件的支付命令3、确定的汇票金额4、出票日期 5、收款人姓名6、付款人姓名7、出票人签字,2）汇票的基本内容,汇票的必要记载项目,汇票需包含：2）汇票的基本内容汇票的必要记载项目,根据（日内瓦统一法）的规定，汇票上必须标明“汇票”字样。如：“Exchange for”，“Bill”，“Draft”等。用以明确票据的种类，使汇票区别于本票和支票。但（英国票据法）并无此项要求。,1.汇票字样,1.汇票字样,（l）书面形式 打印、印刷、手写 （2）支付命令 汇票是一项付款命令，因而措词应直接了当，应使用祈使句，例如“pay to the order of”。 （3）

6、无条件性 例如，某份汇票上注明“pay to the order of a the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract”,2.无条件支付命令,（l）书面形式2.无条件支付命令,（1）金额必须确定，不能模棱两可 如“大约付1000美元”、“付2 000马克左右”、“付10万或 15万日元 ”，“付1000美元加利息”等。这些表示方法都是错误的。（2）大小写 如果大小写不一致：英国票据法和日内瓦统一法：以大写为准 我国票据法则认为

7、无效。,3.确定的金额,（1）金额必须确定，不能模棱两可 3.确定的金额,出票日期有三个重要作用：A、决定汇票的有效期。 持票人如不在规定时间内要求票据权利，票据权利自动消失。日内瓦统一法规定，即期汇票的有效期是从出票日起的1年时间；我国票据法规定见票即付的汇票有效期为2年。 B、决定付款的到期日。 远期汇票到期日的计算是以出票日为基础的，确定了出票日及相应期限，也就能确定到期日。 C、决定出票人的行为效力。 若出票时法人已告破产或被清理，则该汇票不成立,4.出票日期,出票日期有三个重要作用：4.出票日期,1限制性抬头的汇票（1）Pay E Company only；（2）Pay E Comp

8、any not transferable 2指示性抬头的汇票。（l）Pay to the order of B Company（2）Pay to B Company or order 3持票来人抬头的汇票。（1）Pay bearer（2）Pay B Company or bearer,5.收款人名称,1限制性抬头的汇票5.收款人名称,汇票作为一种委托证券，出票时当然必须明确记载出票人所委托的人。付款人可以是法人，也可以是自然人。,6.付款人名称,汇票作为一种委托证券，出票时当然6.付款人名称,签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一。票据责任的承担以签字为条件，谁签字，谁负责，不签字就不负责

9、。票据必须经出票人签字才能成立。出票人签字是承认了自己的债务，收款人才因此有了债权。如果汇票上没有出票人签字，或签字是伪造的，票据都不能成立。因此，出票人签字是汇票最重要的和绝对不可缺少的内容。,7、出票人签章,签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一。7、出票人签章,汇票的相对必要记载事项：付款期限(到期日)（若欠缺，推定为见票即付）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所,汇票的相对必要记载事项,汇票的相对必要记载事项：汇票的相对必要记载事项,（1）即期付款汇票-见票即付 即期汇票（2）定期付款汇票-见票后若干天/月付款 出票或若干天

10、/月付款 说明日后若干天/月付款（3）固定将来日期付款汇票：板期 远期汇票 -2000年3月20日付款（4）延期付款汇票-B/L日后若干天付款,1.付款期限,（1）即期付款汇票-见票即付 即期汇票,汇票的任意记载项目 ：汇票编号出票依据付一不付二或付二不付一利息和利率可否转让等,汇票的任意记载项目,汇票的任意记载项目 ：汇票的任意记载项目,21,汇票票样：,Bill of exchange,No. （汇票号码） Exchange for （汇票小写金额） Tianjin,（汇票日期）,At（汇票期限） sight of this Second of Exchange ( First of th

11、e same tenor and date unpaid), pay to the Order of （ 收款人 ） .the sum of （汇票大写金额） Drawn under （出票条款：应填写相关信用证开证行、开证号码及开证日期）To （付款人即受票人）,出票人,21汇票票样：Bill of exchangeNo. （汇票,22,3）汇票的基本当事人出票人(Drawer)：签发票据并将票据交付给他人的人；受票人(Drawee)或付款人：支付给持票人或收款人票面金额的人；付款人不一定是出票人，一般为出票人的债务人。汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商。受款人(Pay

12、ee)或收款人：收取票款的人；,223）汇票的基本当事人,23,进入流通后当事人：4.承兑人(Acceptor):对远期票据到期支付一定金额做出承诺的人；承兑人一般为远期汇票付款人。5.背书人(Endorser):在票据上背书，将票据转让给他人的人；6.持票人(Holder):持有票据的人。,23进入流通后当事人：,光票（clean bill ）跟单汇票 （documentary bill ）,（1）出票人 （2）附商业票据,银行汇票（bankers bill ）商业汇票（commercial bill ）,2）种类：,光票（clean bill ）银行汇票（bankers b,（3）付款日期

13、（4）承兑人,即期汇票（sight bill or demand draft ）,远期汇票 （time bill ）,商业承兑汇票（traders acceptance bill ）,银行承兑汇票（bankers acceptance bill ）,（3）付款日期即期汇票（sight bill or dema,26,银行汇票(Bankers Draft):指出票人和付款人均为银行的汇票。一般用于汇付业务，即票汇。在信用证业务中的索汇可以使用银行汇票，即议付行议付单据后，根据信用证的规定，开立一张由指定银行（偿付行或付款行）为付款人的汇票，凭以索取垫款。,出票行签发汇票后，必须将付款通知寄送给国

14、外付款行，以便付款行在收款人持票取款时进行核对；商业汇票则不必。银行汇票一般为光票，商业汇票大都附有货运单据。,（1）银行汇票 和商业汇票,26 银行汇票(Bankers Draft):指出票人,商业汇票(Commercial Draft):指出票人为企业、商号或个人，付款人为其他企业、商号、个人或银行的汇票。在国际贸易中，出口商开立的汇票就是商业汇票。若采用托收方式，则该汇票的付款人为进口商；若采用信用证方式，该汇票的付款人一般为开证行或其指定银行。,商业汇票(Commercial Draft):指出票人为企业,国际贸易实务付款方式课件,（2）光票 和跟单汇票,光票又称净票白票，是指不附带货

15、运单据的汇票。一般仅限于贸易从属费用、货款尾数、佣金等的支付。跟单汇票是指附带货运单据（提单B/L、商业发票invoice、保险单insurance policy等）的汇票。国际贸易中的货款结算，绝大多数是使用跟单汇票。,（2）光票 和跟单汇票 光票又称净票白票，是指不附带货运单,（3）即期汇票和远期汇票,即期汇票(Demand Draft/Sight Bill):指持票人提示汇票时，付款人应立即付款的汇票。它有三种类型：汇票上明确载明“见票即付”字样的；汇票上未记载付款日期的；汇票上载明的到期日与出票日相同的。,（3）即期汇票和远期汇票即期汇票(Demand Draft/,远期汇票(Usan

16、ce Bill or Time Bill):指付款人在将来一定期限内付款的票据。,远期汇票(Usance Bill or Time Bill),汇票的使用：,即期汇票,远期汇票,汇票的使用：出票提示付款承兑提示即期汇票远期汇票,33,银行承兑汇票(Banks Acceptance Bill):指由企业、商号或个人开立的以银行为付款人并经银行承兑的远期汇票。建立在银信用基础上，信用较商业汇票高。一般用于远期信用证付款方式。（2）商业承兑汇票(Traders Acceptance Bill):指以企业、商号或个人为付款人并由其进行承兑的远期汇票。建立在商业信用基础上。一般用于托收付款方式。,银行承

17、兑汇票通常由出口商签发，银行对汇票承兑后即成为该汇票的主债务人，而出票人则成为从债务人，或称次债务人。,（4）银行承兑汇票和商业承兑汇票,33银行承兑汇票(Banks Acceptance Bil,国际贸易实务付款方式课件,35,3）汇票的票据行为,35出票 提示 承兑 提示 付款（远, 出票（Issue） 提示（Presentation） 承兑（Acceptance） 付款（Payment）,习惯认为只有付款人签名未写“承兑”也构成承兑。, 背书（Endorsement） 贴现（Discount）, 拒付（Dishonor）, 追索（ Recourse ）, 出票（Issue）习惯认为只有付

18、款人签名未写“承兑”也构,出票人写成汇票，经签字交给持票人的行为。, 出票,出票人写成汇票，经签字交给持票人的行为。出票人收款人付款人,38,出票时，受款人（抬头）通常有三种写法：（1）限制性抬头（Restrictive Payee)仅付(pay Co. only)仅付,不许转让(pay Co. not negotiable)（2）指示性抬头(To order)付或其指定人(pay Co. or order 或pay to the order of Co.)（3）持票人或来人抬头(To bearer)付来人(pay bearer)付给持票人(pay holder),38出票时，受款人（抬头）通

19、常有三种写法：,1,N0 汇票号码 Exchange for 小写金额Beijing, China,出票日期At * Sight of this FIRST of exchange ( the SECOND Of the same tenor and date being unpaid), pay 受款人 （抬头的三种写法） the sum of 大写金额dawn under 出票依据To 受票人名称 出票人签字,出 票,1 N0 汇票号码出 票,40,提示（Presentation）：汇票持有人将汇票交给付款人要求承兑或付款的行为。（1）付款提示（即期和远期汇票）（2）承兑提示（远期汇票）注

20、：即期汇票只须提示一次，即提示付款； 远期付款有两次提示，提示承兑和提示付款。,40提示（Presentation）：汇票持有人将汇票交给,承兑是指远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人的命令而付款的票据行为。一般来说，付款人收到承兑提示之日起，3日内承兑或者拒绝承兑。通常有两种做法：a、由受票人签发承兑通知书给持票人。 b、在汇票上有受票人写明“承兑”字样，注明承兑日并签字后交还持票人。若未注明承兑日的，则以受票人收到汇票之日起的第3天为承兑日。承兑日即见票日，用于推算定期汇票的付款日。承兑后，承兑人成为汇票的主债务人，而出票人退居为从债务人。, 承兑(Acceptance), 承兑(

21、Acceptance),承兑的格式样本,ACCEPTED12th April,2001Payable at Midland Bank Ltd. London For Bank of Europe, London signed,承兑的格式样本北京A公司财务专用章 本汇票已经本单位承,即期汇票的受票人在接到付款提示时，或远期汇票的承兑人在汇票到期日，履行付款义务的行为。持票人获得付款后，应在汇票上签收 “已收讫”，并将汇票交受票人存查。一经付款，汇票上所有的债权债务关系即告结束。, 付款(Payment), 付款(Payment),票据的基本特点是什么？汇票在市场上是怎样流转使用的？汇票受款人抬头

22、有哪几种写法？,44,上节回顾,44上节回顾, 背书（endorse）,含义：用于流通转让时，是转让汇票权利的一种手续，是指汇票抬头人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人名（即被背书人endorsee)，并把汇票交给受让人的行为。受让人取得此汇票权利成为持票人。背书后，原持票人成为背书人；受让人成为被背书人，取得汇票的所有权，可再背书转让，直至受票人把汇票收回为止。, 背书（endorse） 含义：用于流通转让时，是转让汇票,46,背书后，相关当事人的权利与义务：对于受让人，在其前的所有背书人和出票人均是“前手”。对于出让人，在其让与后的所有受让人都是其“后手”。后手对前手追索权前手对后手

23、担保承兑或付款的义务。背书后，背书人成为“从债务人”，“主债务人”拒付时才能被追索。对被背书人（Endorsee） 获得汇票债权人具有的付款请求权和追索权。,46背书后，相关当事人的权利与义务：,C,D,F,G,E,B,A,H,背书,第一背书人,第二背书人第一被背书人,第三背书人第二被背书人,第四背书人第三被背书人,第五背书人第四被背书人,第五被背书人,第一背书人永远是收款人；最后一个被背书永远是持票人,CDFGEBAH背书第一背书人第二背书人第三背书人第四背书人,背书的连续性,李四,赵六,王五,背书的连续性被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书,现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石

24、，应如何书写呢？,现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？,不记名背书,（背书人姓名）,记名背书,王志强,背书人、被背书人姓名,王志强刘宝石,不记名背书（背书人姓名） 记名背书王志强背书人、被背书人姓,51,贴现(Discount):远期汇票持有人想提前取得票款，将汇票背书后转让给银行，银行扣除从转让日到到期日的利息后，将票款先行付给持票人，在到期日再向付款人收回足额票款。,出票人,银行,收款人,51贴现(Discount):出票人银行收款人,例：面额为10000美元的见票后90天付款的汇票，6月20日得到承兑，该汇票应于9月18日到期，持票人于6月30日持汇票到某银行要求贴现。如

25、果贴现年利率为10%，按欧美算法，一年按360天计算，则， 贴现利息=汇票金额x贴现天数x年贴现率/360 =10000 x80 x10%/360=222.22美元 银行付款=汇票金额-贴现利息 =10000-222.22=9777.78美元,国际贸易实务付款方式课件,53,拒付（Dishonor）三种情况：持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑；要求付款时， 遭到拒绝付款；付款人逃避不见汇票、死亡或宣告破产等均称为拒付，也称退票。 汇票遭到拒付后，持票人有向其“前手”追索票款，直到向出票人追索票款的权利。 持票人应将拒付的事实通知前手，并提供拒付证书。拒付证书应由付款当地的法定公证人或具有同

26、等权利的机构如法院、银行、邮局等作出，证明拒付事实。,53,汇票的拒付与追索：,出票人A,收款人B,受让人C,受让人D,付款人E,出票,背书,背书,提示,拒付,向前手追索,汇票的拒付与追索：出票人A收款人B受让人C受让人D付款人E出,55, 追索（Recourse）汇票遭到拒付，持票人具有对其前手要求偿还汇票金额及费用的权利。 持票人要发出拒付的通知，作出拒付记录或拒付证书。如果已承兑汇票遭拒付，持票人可向法院起诉，要求承兑人付款。,55,2、本票（Promissory note）,1）含义一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人支付一定金额的无条件书面承诺。

27、,出票人 付款人,收款人,出票,2、本票（Promissory note） 1）含义出票人,57,英国票据法的定义本票是指一个人对他人所做的无条件书面承诺，经出票人签名，承担即期或在一定的日期或未来的特定期间内，向特定人或其指定人，或向来人支付一定金额。,57英国票据法的定义,58,2）本票的基本内容（1）绝对记载事项写明“本票”字样无条件支付承诺确定金额收款人名称出票人签字出票日期,582）本票的基本内容,59,（2）相对记载事项出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）付款地点（若欠缺，一般以出票地为付款地）付款期限(到期日)（若欠缺，推定为见票即付）,59（2）相对记载事项,60,

28、1）“本票”字样2）无条件支付承诺3）收款人或其指定人,4）制票人签字5）出票日期和地点6）付款期限7）一定金额,601）“本票”字样4）制票人签字,61,本票样本,在我国本票的出票人资格由中国人民银行审定。根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日起，付款期限不超过2个月的银行本票。,61本票样本在我国本票的出票人资格由中国人民银行审定。,62,3）本票的种类以出票人的身份不同为标准商业本票：也称一般本票，是由工商企业或个人签发的本票。有即期、远期本票之分。银行本票：出票人为银行的本票。都是即期本票（见票即付）。注：在中国，本票都为银行本票。我国票据法规定：“本法所称本票是指银行本票”，“

29、本票出票人的资格由中国人民银行审定”。,623）本票的种类,63,以是否记载权利人为标准记名本票：指在出票时记载受款人的名称的本票。持票人在转让时必须背书。无记名本票：指在出票时不记载受款人名称，或记载为“来人”、“持票人”的本票。持票人在转让时只需交付，无须背书。指示本票：指出票时除记载受款人名称外，还记载“或其指定人”的本票。不得禁止持票人背书转让。注：在中国，本票均为记名本票,63以是否记载权利人为标准,64,以本票到期日的不同为标准即期本票：指见票即付的本票，其持票人自出票日起可随时要求出票人付款。远期本票：指其持票人只能在票据到期日才能请求出票人付款的本票。注：在中国，本票均为见票即

30、付的本票。,64以本票到期日的不同为标准,65,4）与汇票的区别含义本票是无条件支付承诺，汇票是无条件支付命令；当事人本票两个当事人（出票人和收款人），汇票三个当事人（出票人、付款人和收款人）；手续本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理提示承兑和承兑手续，远期汇票则需办理承兑。,654）与汇票的区别,66,责任本票出票人是绝对的主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人，承兑后，承兑人是主要债务人; 份数本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张;退票本票退票时，不需做成拒绝证书，汇票退票时，必须做成拒绝证书。,66责任,1）含义银行存款账户对银行签发的，授权银行对某人或其指定人或持票

31、人即期支付一定金额的无条件书面支付命令，即以银行为付款人的见票即付的即期汇票。出票人在签发支票后，应负票据上的责任和法律上的责任。“空头支票”,1）含义,68,1）支票的定义支票是存款人向其开户银行开出的，要求该银行即期支付一定金额的货币给特定人或其指定人或持票人的无条件的付款命令。支票是以银行为付款人的即期汇票。如果存款额低于支票金额，银行将拒付。（空头支票）出票人在签发支票后， 应负票据上的责任和法律上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款 ；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。,3、支票（Check）,681）支票的定义3、支票（Check）,支票,支票

32、,支票2,支票2,2）支票的主要内容（1）“支票”的字样 （2）无条件支付的委托 （3）确定的金额 （4）付款人的名称 （5）出票日期 （6）出票人签章,2）支票的主要内容,3）支票的种类（1）按支取方式现金支票：银行见票支付现金给收款人,有“现金”字样。转账支票：银行见票进行转账处理，有“转账”字样。普通支票：支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票。,3）支票的种类,现金支票：只能支取现金，不能转账,现金支票：只能支取现金，不能转账,转账支票：只能用于转账，不能支取现金,转账支票：只能用于转账，不能支取现金,中国银行支票存根（粤）,附加信息,出票日期 2009 年 5 月 16 日,

33、单位主管 李四 会计 张三,中国银行支票(粤),出票日期(大写) 贰零零玖 年 伍月 壹拾陆 日 付款行名称:中国银行广州中山支行收款人: 广州宏发机械有限公司 出票人账号:024-5678,人民币(大写),用途上列款项请从我账户内支付出标人签章,复核 记账,捌仟柒佰伍拾元陆角整,货款,广州贸发公司支票专用章,程利民,杨阳,普通支票：既能用于转账，也可以支取现金在普通支票左上角划两条平行线/的，为划线支票，划线支票用于转账，没有划线的普通支票只能支取现金。,中国银行支票存根（粤）附加信息 出票,76,（2）按收款人记名方式记名支票(Cheque payable to order):在支票上注明

34、收款人，只有收款人才能收款的支票。不记名支票(Cheque payable to bearer):又称空白支票，抬头人一栏注明“付给来人”。这种支票无须背书即可转让，取款时也无须在背面签字。保付支票(Certified Cheque):存款人签发，由银行担保的支票。(由银行在支票上加盖“保付”印记。)银行支票(Bankers Cheque):银行签发、银行付款的支票。旅行支票(Travelers Cheque)：由旅客等非银行个人或机构签发，由银行付款的支票。,76（2）按收款人记名方式,请思考支票和汇票、本票有什么异同？,77,77,78,4）与汇票、本票的异同支票是特殊的汇票，即以银行为付

35、款人的即期汇票。汇票和支票均有三个人；本票的当事人只有两个。支票均为见票即付；汇票和本票除见票即付外，还可以做出不同到期日的记载。远期汇票需付款人履行承兑手续；本票和支票无须提示承兑；汇票的出票人对付款人没有法律上的约束，但一经承兑，承兑人就应承担到期付款的绝对责任；本票一经出票，出票人即应承担付款责任；支票的付款人只有在出票人在付款人处有足够存款时才负有付款义务。,784）与汇票、本票的异同,79,汇票是债权人写给债务人的一个命令付款的文件。一般情况下是卖方写给买方的。 本票是债务人写给债权人的一个保证付款的文件。一般情况下是买方写给卖方的。有点类似于欠条。支票实际上是以银行为付款人的的即期

36、汇票。是存款人命令银行付款的文件。支票中银行付款的前提是存款人在该银行的账户上必须要有足够的存款才可以。,多选题 :在下列票据中，属于无条件书面支付命令的是（）。A:支票 B:银行本票 C:商业本票D:汇票,79汇票是债权人写给债务人的一个命令付款的文件。一般情况下是,案例1 以预付款名义伪造汇票出票人签章诈骗案,浙江A公司2004年10月与尼日利亚C公司达成了一份软盘订单，总计价值12390.00美元。由于尼日利亚客户的资信普遍不好，A公司坚持采用100%预付，并规定合同签订后客户先付30%定金，余70%采用装运前付款，货物规定于11月30日前从上海港装运。11月4日，C公司来电告知30%定

37、金已付，因为要货紧急，催促A公司务必于11月20日左右将货物改为空运出口，运费到付。11月10日，A公司收到C公司寄来的DHL快件，内有一份金额为3717.00美元的银行汇票。汇票签发行为“FIRST EAS FERN BANK”，付款行为“THE FIRST NATIONAL CITY BANK OF NEW YORK”，收款人为A公司，汇票编号为FE6905098。,案例及分析,案例1 以预付款名义伪造汇票出票人签章诈骗案 浙江A,因A公司业务人员对票据不了解，将汇票传真到中国银行浙江分行进行咨询，经审核汇票正本和询问业务来龙去脉，银行给出如下意见：该笔付款有欺诈之嫌。汇票不等于货款。我国

38、曾多次发生尼日利亚汇票伪造案，为防止上当受骗，银行要求公司暂不生产，或生产完毕不要发货，必须等到汇票款项实际到账才算真正收到货款。付款行资信尚不祥，需进一步查询。汇票如真实，汇票款项可以委托中国银行代为收款，但由于付款行在国外，即使顺利收回，货物装运期已过。尼日利亚商人要求空运货物，而且交货期提前；一旦汇票系伪造或遭拒付退票，货物又被尼日利亚商人取走，公司就遭受损失。,因A公司业务人员对票据不了解，将汇票传真到中国银行浙,接受银行意见，A公司去电，告知尼日利亚客户C公司必须等汇票款项收妥后才开始生产，因此交货期不能提前，余70%货款必须采用T/T，A公司不接受汇票。函电发出后，C公司始终没有回答，后经多次联系，客户杳无音信。10天后，A公司收到了中国银行的通知，告知该编号为“FE6905098”的汇票遭受退票，付款行退票的理由是该汇票记载的签发行“FIRST EAS FERN BANK”的签章是伪造的。,接受银行意见，A公司去电，告知尼日利亚客户C公司必须,这个案例里，有几个环节我们需要注意 第一，在付款方式上，我们一定要坚持付款发货。第二，在拿到任何票据的时候，我们都要有审票环节，确保票据的真实有效。第三，在票据真实的情况下，仍然存在收汇的风险,这就取决于付款银行的资信 。,分析,83,这个案例里，有几个环节我们需要注意 分析83,