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1、咨询工程师现代咨询方法与实务难点、重点全面总结25章99项内容1、企业投资项目可行性研究的基本要求（1）可行性研究的依据： 企业发展战略规划； 项目建议书等相关文件； 国家和地方经济社会发展规划、行业部门发展规划，如江河流域开发治理规划、铁路公路路网规划、电力电网规划、森林开发规划等； 涉及矿产资源开发的项目，应有经批准的矿产储量报告及矿产勘探报告等； 有关法律、法规和政策； 有关机构发布的工程建设标准、规范、定额等； 拟建场址的自然、经济、社会概况等基础资料； 合资、合作项目各方签订的协议或意向文件； 与拟建项目有关的各种市场信息资料。（2）可行性研究的具体要求： 预见性。 公正性。 可靠性
2、。 科学性。（3）可行性研究的深度要求： 内容齐全，数据准确，论据充分，结论明确，以满足决策者定方案定项目的需要； 选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求，引进的技术设备的资料应能满足合同谈判的要求； 可行性研究中重大技术、财务方案应有两个以上方案的比选； 可行性研究中确定的主要工程技术数据应能满足项目初步设计的要求； 对建设投资和生产成本应进行分项详细估算，其误差应控制在10%以内； 可行性研究确定的融资方案应能满足银行等金融机构信贷决策的需要； 可行性研究报告应反映在可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧以及未被采纳的理由，以供决策者权衡利弊进行决策。2企业投资项目可行性研究的主
3、要内容：（1）进一步研究项目建设的必要性： 从企业战略规划 从项目本身层次 从区域经济和社会发展层次进一步确定项目建设的必要性。（2）市场分析： 市场现状调查； 市场容量预测； 市场价格分析； 市场竞争力分析； 项目产出物市场进入策略分析； 市场风险分析。（3）项目建设方案研究：项目建设规模及产品方案；工艺方案分析； 设备方案； 工程方案； 厂址方案； 节能方案； 节水方案； 职业安全卫生健康； 消防措施方案； 环境保护方案等。（4）组织实施方案分析（5）建设投资估算（6）运营期财务收益与费用估算（7）融资方案分析（8）建设期利息估算（9）财务分析（10）经济分析与经济费用效益分析（11）经济
4、影响分析（12）资源、环境评价（13）征地拆迁、移民安置方案分析（14）社会评价（15）不确定性和风险分析（16）多方案比选(17)研究结论与建议： 进行归纳总结 说明被拒绝的方案存在的主要问题，主要优点，被拒绝的理由 提出下一步工作和项目实施中需要解决问题的建议。3、政府直接投资项目可行性研究报告的编写：（1）项目概况；（2）可行性研究的主要依据（3）项目需求及目标分析；（4）项目建设选址；（5）项目建设方案；（6）外部配套条件分析；（7）项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等；（8）土地利用与移民安置方案；（9）环境影响评价；（10）投资估算；（11）资
5、金筹措方案；（12）费用效果分析；（13）社会影响分析；（14）风险分析；（15）结论和建议。2重点关注的问题:（1）项目需求及目标定（2）项目建设方案（3）项目实施方案；（4）土地利用与移民安置方案。（5）环境保护措施方案及环境影响评价（6）投资估算（7）资金筹措方案（8）费用效果分析（9）社会评价（10）风险分析。4、资本金注入项目可行性研究报告的编写采用资本金注入方式进行投资建设的政府投资项目，往往投资规模较大，可行性研究报告的编写内容要求较为复杂，应注重多投资主体之间的关系的研究。这类项目的可行性研究报告应包括以下内容：（1）项目概况（2）可行性研究的主要依据（3）项目需求及目标分析（
6、4）项目建设选址（5）项目建设方案（6）外部配套条件（7）项目实施方案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等）（8）资源开发与综合利用方案（9）土地利用与移民安置方案（10）环境影响评价（11）投资估算（12）资金筹措方案（13）财务分析（14）经济影响分析（15）社会影响分析（16）风险分析（17）结论和建议。5、企业投资核准申请报告的编写-八个部分：申报单位及项目概况发展规划、产业政策和行业准入分析资源开发及综合利用分析节能方案分析建设用地、征地拆迁及移民安置分析环境和生态影响分析经济影响分析社会影响分析。6、外商投资项目核准申请报告的编写：从维护经济安全、合理开发
7、资源、保护生态环境、保障公共利益、防止出现垄断以及市场准入、资本项目管理等方面审核后，依法做出的行政决定。原审批外商投资项目建议书和可行性研究报告改为只核准项目申请报告。7、境外投资项目申请报告的编写（1）相关规定：根据国家发改委制定的境外投资项目核准办法的有关规定，对所有境外投资包括新建、收购、参股项目及增资、再投资项目，均需从维护经济安全、符合产业政策、保障公共利益、资本项目管理等公共管理的角度进行核准。（2）项目申请报告的编写内容：项目名称、投资方基本情况；项目背景情况及投资环境情况；项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况；项目总投资、各方出资额、出资方式、融
8、资方案及用汇金额；购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况。报送国家发改委的项目申请报告应附以下文件：公司董事会决议或相关的出资决议；证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件；银行出具的融资意向书；以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额，应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件；投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件；境外竞标或收购项目，按规定应报送的信息报告，并附国家发改委出具有关确认函件。对境外竞标或收购项目的特殊安排：对于
9、有些时间要求紧，又有较大不确定性的境外竞标或收购项目，国家对其实行预先申报规划、自主决策立项、相机实施运作、事后上报核准的政策，要求在正式竞标或对外正式开展商务活动前，向国家发改委报送信息报告，国家发改委在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件。待项目中标或收购条件基本达成一致后，再向发展改革部门申请办理项目核准手续。若需对外签约，应注意写明“需经中国政府有关部门批准后生效”或类似条款。信息报告的主要内容包括：投资主体基本情况；项目投资背景情况；投资地点、方向、预计投资规模和建设规模；工作时间计划表。8、企业投资项目备案咨询：项目法人基本信息项目名称、项目性质、建设地点、建设规模、
10、主要建设内容及技术标准，或生产工艺方案及技术来源；项目实施进度计划；投资估算、资金筹措方案及落实情况；劳动用工、安全生产等情况；拟建项目对区域经济、社会发展的影响；与区域规划、专项规划等相关规划的衔接情况；资源开发、行业准入等资质证明材料，以及其他有关专业性材料。9、资金申请报告编制的内容（1）项目意义和必要性（2）项目的技术基础（3）建设方案（4）环境保护、资源综合利用、节能措施（5）项目单位的基本情况和财务状况（6）投资（7）项目财务分析、经济分析及主要指标（8）申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据（9）项目招标内容（500万元以上）；（10）国家有关部门要求提供的其他内容。资金申请
11、报告的附件：（1）银行承贷证明（2）项目法人近三年的经营状况和项目法人自筹资金保证落实文件；（3）地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件；（4）前期科研成果证明材料（5）城市规划部门出具的城市规划选址意见；环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；国土资源部门出具的项目用地预审意见；（6）有关部门出具的产品生产、经营许可文件（医药、生物、农药、信息安全产品等）；（7）重要原材料以及其它所需证明材料；（8）政府投资项目的可行性研究报告批准文件，企业投资项目核准或备案的批准文件（在有效期内且未满两年）；已开工项目需提供投资完成、工程进度以及生产情况证明材料。10、财政贴息项目资金申请报告的编写：
12、（1）项目单位的基本情况和财务状况；（2）项目的基本情况（建设背景、建设内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设条件落实情况等）；（3）申请财政贴息资金的主要原因和政策依据；（4）项目招标内容（500万元以上）（5）国家发改委要求提供的其他内容。资金申请报告的附件：（1）若是政府投资项目，应提交可行性研究报告批准文件；若是企业投资项目，应提交核准或备案的批准文件；（2）城市规划部门出具的城市规划选址意见（适用于城市规划区域内的投资项目）；（3）国土资源部门出具的项目用地预审意见；（4）环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；（5）项目单位与有关金融机构签订的贷款协议；（6）项目单位对资金申
13、请报告内容和附属文件真实性负责的声明；（7）国家发改委要求提供的其他文件。凡已经由国务院、国家发改委审批或核准的投资项目，单独报送资金申请报告时，可不再附送上述（1）、（2）、（3）、（4）项材料；凡已经省级和计划单列市发改委审批或核准的投资项目，报送资金申请报告时可不再附送上述第（2）、（3）、（4）项材料；申请使用的财政贴息资金总额在200万元以下的投资项目，或根据有关规定集中申请的投资项目，报送的附件材料可适当简化。11、政府外债项目资金申请报告的编写：（1）项目简要情况；（2）项目建设必要性；（3）拟申请借用国外贷款的类别或国别；（4）贷款金额及用途；（5）贷款偿还责任。履行审批、核准
14、或备案的手续：（1）由中央统借统还的项目，按照中央政府直接投资项目进行管理，其项目建议书、可行性研究报告由国务院发展改革部门审批或审核后报国务院审批；（2）由省级政府负责偿还或提供还款担保的项目，按照省级政府直接投资项目进行管理，其项目审批权限，按国务院及国务院发展改革部门的有关规定执行。除应当报国务院及国务院发展改革部门审批的项目外，其他项目的可行性研究报告均由省级发展改革部门审批，审批权限不得下放。（3）由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目，参照政府核准的投资项目目录规定办理：凡政府核准的投资项目目录所列的项目，其项目申请报告分别由省级发展改革部门、国务院发展改革部门核准，或由国务院
15、发展改革部门审核后报国务院核准；政府核准的投资项目目录之外的项目，报项目所在地省级发展改革部门备案。项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位须向所在地省级发展改革部门提出项目资金申请报告。项目资金申请报告由省级发展改革部门初审后，报国务院发展改革部门审批。国务院行业主管部门、计划单列企业集团和中央管理企业的项目资金申请报告，直接报国务院发展改革部门审批。由国务院及国务院发展改革部门审批的项目可行性研究报告，可行性研究报告中应当包括项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告。项目资金申请报告应具备的内容（1）项目概况（项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外
16、贷款及其他资金、项目业主、项目执行机构、项目建设期）；（2）国外贷款来源及条件（国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、承诺费等）；（3）项目对外工作进展情况；（4）贷款使用范围（贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排）；（5）设备和材料采购清单及采购方式（主要设备和材料规格、数量、单价）；（6）经济分析和财务评价结论；（7）贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。项目资金申请报告的附件：（1）项目批准文件（项目可行性研究报告批准文件、项目申请报告核准文件或项目备案文件）；（2）国际金融组织和日本国际协力银行贷款项目，提供国外贷款机构对项目评估报告；（3）国务院行业主管部门
17、提出项目资金申请报告时，如项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，出具省级发展改革部门及有关部门意见；（4）申请使用限制性采购的国外贷款项目，出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果报告。12、企业投资项目可行性研究报告的咨询评估：（1）评估内容：（1）项目投资目标与企业战略规划目标的衔接性评估；（2）对市场分析、竞争力分析结果的评估；（3）对项目建设方案技术可行性的评估；（4）对项目实施方案可行性的评估，包括组织机构、人力资源等因素；（5）对项目投资建设及运营的外部配套条件的可行性进行评估；（6）对项目的投资计划、融资方案、盈利能力的评估；（7）对项目满足
18、国家产业政策、发展规划、行业准入、安全生产等政策可行性的评估；（8）对土地利用、征地拆迁、移民安置、环境影响、社会影响、经济影响效果的评估；（9）提出保证项目顺利实施的对策建议。（2）评估的一般原则（1）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主；（2）综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主；（3）宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合，以企业层面的微观分析为主；（4）定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主；（5）对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主。政府投资项目可行性研究报告的评估：（1）政府直接投资项目可行性研究报告的评估：对于直接投资规模较大的项目，政府投资主管部门应委托有资
19、质的机构对报送的可行性研究报告进行评估，评估应依据规划部门的规划方案审查意见和相关部门建设规范标准。根据项目情况，还应将土地预审意见、环评批复等作为咨询评估的依据。对于行政事业单位办公业务用房项目、政法设施项目、社会事业项目和其它相关项目，在评估论证中要严格按照国家相关建设规范标准执行，应在规划控制指标范围内尽量优化设计方案。财政拨款直接投资项目的建议书的编写和评估，应参照可行性研究报告的内容根据项目情况有所侧重，并适当简化。（2）政府资本金注入项目可行性研究报告的评估：（1）评估内容：应按照委托方的要求，对拟建项目进行相关的技术、经济、社会、环境等方面的评估论证，为政府投资决策和项目组织实施
20、提供专业咨询意见。（2）主要评估依据： 国务院关于投资体制改革的决定等政策法规； 政府投资条例等有关政府投资管理的规定； 国家有关投资建设、咨询评估、项目管理的政策、法规、规定等； 国家中长期计划、行业规划、地区规划及其他专项规划； 有关可行性研究报告等编写的指南、规范及行业规定等； 有关工程咨询评估的管理办法等规定； 规划部门的规划方案审查意见和相关部门建设规范标准； 土地、环保等部门的批复意见； 与本项目有关的各种其他文件规范及有关调研、论证资料。（3）判断依据： 符合政府投资管理的有关法律法规； 符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划； 符合社会需
21、求，目标定位合理； 项目规模、建设内容及工程技术方案合理； 投资构成、融资方案合理； 项目建设及运营模式满足有关政策规定，能够确保项目顺利实施； 合理开发并有效利用了资源； 生态环境和自然文化遗产得到有效保护； 土地利用、移民安置方案合理，未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响； 财务方案可行，政府资金能够得到合理利用，稀缺资源得到有效配置； 能够产生理想的经济效果，适应区域经济发展的需要；社会效果理想；项目投资建设过程中可能遇到的各种风险能够得到有效控制。13、项目核准申请报告的评估：1内资企业境内投资核准申请报告的评估（1）评估内容：重点论述项目在维护经济安全、合理开发利
22、用资源、保护生态环境、优化重大布局、保护公共利益、防止出现垄断等方面的可行性、存在的主要风险因素及规避对策。在评估论证的基础上，提出核准咨询评估的主要结论、存在的主要问题及对策措施建议。（2）对于提出准予核准咨询意见的企业投资项目，必须具备以下条件： 符合国家法律法规； 符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划； 符合国家宏观调控政策； 地区布局合理； 主要产品未对国内市场形成垄断； 未影响我国经济安全； 合理开发并有效利用了资源； 生态环境和自然文化遗产得到有效保护； 未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响。2外商投资项目核准申请报告的
23、咨询评估： 是否符合国家有关法律法规和外商投资产业指导目录、中西部地区外商投资优势产业目录的规定； 是否符合国民经济和社会发展中长期规划、行业规划和产业结构调整政策的要求； 是否符合公共利益和国家反垄断的有关规定； 是否符合土地利用规划、城市总体规划和环境保护政策的要求； 是否符合国家规定的技术、工艺标准的要求； 是否符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。3境外投资项目核准申请报告的咨询评估： 是否符合国家法律法规和产业政策，不危害国家主权、安全和公共利益，不违反国际法准则； 是否符合经济和社会可持续发展要求，有利于开发国民经济发展所需战略性资源； 是否符合国家关于产业结构调整的要求，促进
24、国内具有比较优势的技术、产品、设备出口和劳务输出，吸收国外先进技术； 是否符合国家资本项目管理和外债管理规定； 投资主体是否具有相应的投资实力。14、资金申请报告的咨询评估1投资补助和贷款贴息资金申请报告的评估： 是否符合政府投资补助或贷款贴息资金的使用方向要求； 是否符合有关工作方案的要求； 是否符合投资补助或贷款贴息资金的安排原则； 提交的相关文件是否齐备、有效； 项目的主要建设条件是否基本落实； 是否符合国家审批机关要求的其他条件。2政府外债项目资金申请报告的评估： 是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定； 是否符合国外贷款备选项目规划； 是否符合已按规定履行审批、核准或备案手续； 国
25、外贷款偿还和担保责任是否明确，还款资金来源及还款计划是否落实； 国外贷款机构对项目贷款是否已初步承诺。附件：企业投资项目咨询评估报告编写大纲一、申报单位及项目概况（一）项目申报单位概况。（二）项目概况。二、发展规划、产业政策、行业准入评估、自主创新采用先进技术评估、建设必要性评估。三、资源开发及综合利用评估（一）资源开发方案评估。（二）资源利用方案评估。（三）资源节约措施评估。四、节能方案评估（一）用能标准和节能规范评估。（二）能耗状况和能耗指标分析。（三）节能措施和节能效果分析。五、建设用地、征地拆迁及移民安置评估（一）项目选址及用地方案评估。（二）土地利用合理性评估。（三）征地拆迁和移民安
26、置规划方案评估。六、环境和生态影响评估（一）环境和生态影响程度评估。（二）生态环境保护措施评估。（三）地质灾害影响评估。（四）特殊环境影响评估。七、经济影响评估（一）经济费用效益或费用效果分析的评估（二）行业影响评估。（三）区域经济影响评估。（四）宏观经济影响评估。八、社会影响评估（一）社会影响效果评估。（二）社会适应性评估。（三）社会风险及对策措施评估。九、主要风险及应对措施评估（一）主要风险综述。（二）风险影响程度评估。（三）风险应对措施评估。十、主要结论和建议（一）主要评估结论。（二）主要措施建议。十一、利用外资项目核准评估的特殊要求15、试生产及生产运营准备咨询1运营准备咨询应检查以下
27、内容是否完备机构设置和人员配备；经营规划和运营计划的制定；人力资源的开发和员工培训；技术准备和设备试车验收；规章制度的建立；外部条件的落实；物资供应准备；流动资金的准备；经营管理体系的建立。2建设项目投产运营前准备咨询：（1）生产经营组织咨询 （2）经营战略咨询（3）产品市场开发分析咨询。（4）员工招聘与培训。（5）技术应用与消化评价。（6）生产管理咨询。16、项目前期决策阶段的总结与评价：（1）项目可行性研究总结评价的重点项目的目标是否明确、合理；项目是否进行了多方案比较，是否选择了正确的方案；项目的效果和效益是否可能实现；项目是否可能产生预期的作用和影响。具体内容包含：市场和需求预测、建设
28、内容和规模、工艺技术和装备、原材料的供应、项目的配套设施、项目的投资估算和资金筹集、项目财务分析和经济分析。（2）项目评估总结评价的重点对项目评估报告目标的分析评价；对项目评估报告效益指标的分析评价；项目评估报告风险分析的评价。（3）项目决策评价的重点对项目决策程序的分析；对投资决策内容的分析评价；对决策方法的分析与评价。17、项目准备阶段的总结与评价（1）项目勘察设计的总结与评价：对勘察设计单位的选定方式和程序、能力和资信情况及效果进行分析评价；对项目勘测工作质量进行评价，结合工程实际分析，工程测绘和勘测深度及资料对工程设计和建设的满足程度及原因；对项目设计方案评价，包含指导思想、方案比选、
29、设计更改等各方面的情况及原因分析；对项目设计水平的评价，包括总体技术水平，主要设计技术指标的先进性、可靠性、实用性，新技术装备的采用，设计工作质量和设计服务质量等。（2）对项目投资融资方案的评价：应对项目的投资结构、融资模式、资金选择、项目担保和风险管理等内容进行总结和评价。评价的重点是根据项目准备阶段所确定的投融资方案，对照实际实现融资方案，找出差别和问题，分析利弊。同时分析实际融资方案对项目原定的目标和效益指标的作用和影响，特别是根据融资成本的变化，评价融资与项目债务的关系和今后的影响。（3）采购招投标工作评价：应对项目招投标的公开性、公平性和公正性予以评价，应对采购招投标的资格、程序、法
30、规、规范等事项进行评价。项目采购招标的内容主要有：建设工程、设备物资、咨询服务等三项采购。（4）开工准备的评价：项目组织机构（项目法人）的建立；通过招标选择项目代理单位和代理人；通过招投标选择的施工单位和工程咨询服务；土地征购及拆迁安置工作；按照批准的施工组织设计和工业总图组织“四平一通”；工程进度计划和资金使用计划的编制；编制并报批开工报告。18、项目建设实施阶段的总结评价：（1）合同执行的分析评价：一方面要评价合同依据的法律规范和程序等，另一方面要分析合同的履行情况和违约责任及其原因分析。（2）工程实施及管理评价：主要是对工程造价、质量和进度的分析评价，工程管理评价是指管理者对工程三项指标
31、的控制能力及结果的分析。这些分析可以从工程监理和业主管理两个方面进行，同时分析领导部门的职责，内容包括工程造价控制评价、工程质量控制的评价和工程进度控制的评价。（3）项目资金使用的分析评价：包括资金来源的对比和分析；评价资金来源是否正当；资金供应是否适时适度；项目所需流动资金的供应及运用状况。（4）项目竣工评价：主要是项目完工评价和投产前的准备工作评价。19、项目运营阶段的总结评价（1）项目运营状况的小结。主要评价指标有达到设计能力、生产变化、财务状况等。（2）项目效益预测。项目后评价的工作包括对项目评价时点以前已经完成的部分进行总结和对项目评价时点以后的工作进行预测。在项目投入运营后的评价预
32、测包含：达到设计能力状况及预测；市场需求状况及未来预测；项目竞争能力现状及预测；项目运营外部条件现状及预测等。我们用下面的图来形象地说明总结和预测功能：总结预测可研 批准立项 开工 竣工 达到设计能力 项目终点P（后评价时点）T图4-2 项目评价的总结和预测功能示意图20、项目后评价的基本内容：技术、经济、环境、社会和管理。（1）项目的技术效果评价：对已采用的工艺技术与装备水平的分析与评价，包括技术的先进性、适用性、经济性、安全性。（2）财务和经济效益分析：财务效益分析：包含项目的盈利性分析、清偿能力分析和生存能力分析。但在后评价中采用数据需要注意的是在评价中不能简单地使用实际数，应将实际数中
33、包含的物价指数扣除，并使之与前评价中的各项评价指标在评价时点和计算效益的范围上都可比。在盈利性分析中要用项目投资和项目资本金现金流量表，计算内部收益率、净现值等指标；通过利润与利润分配表可以计算总投资收益率率、资本金净利润率等指标，反映项目和投资者的获利能力。清偿能力分析主要是通过编制资产负债表、借款还本付息计算表，计算资产负债率、利息备付率、偿债备付率等指标，反映项目的清偿能力。经济效益分析：主要是通过编制项目经济效益和费用流量表计算经济盈利性指标，此外还要分析项目的建设对当地经济发展、所在行业和社会经济发展、收益公平分配、对提高当地人口就业、推动本地区、本行业技术进步的影响。经济后评价结果
34、需要与前评估指标对比。（3）环境影响后评价：对照项目前评估时批准的环境影响报告书，重新审查项目环境影响的实际结果。审核项目环境管理的决策、规定、规范、参数的可靠性和实际效果，实施环境影响评价应遵守国家环保的要求，同时对未来要进行预测，对可能产生突发性事故的项目进行分析。若项目生产或使用对人类和生态危害极大的剧毒的物品，或处于环境高度敏感的地区，或项目已经发生严重污染事件，要作单独的项目环境影响评价报告。环境影响后评价主要内容包括项目的污染控制、区域的环境质量、自然资源的利用、区域的生态平衡和环境管理能力。（4）项目社会影响评价：就业影响：此时主要指对就业的直接影响，就业率指标的计算公式如下：单
35、位投资就业人数 = 新增就业人数 / 项目总投资，其中新增就业人数包括项目及其相关的新增就业人数；项目总投资包括直接和间接投资。地区收入分配影响：项目对所在地的收入分配（公平分配和扶贫政策）的影响。居民的生活条件和生活质量：包含收入的变化；人口和计划生育；住房条件和服务设施；教育和卫生；营养和体育活动；文化、历史和娱乐等。受益者范围及其反映：对照原定的受益者，分析项目的真正受益者；投入和服务是否到达了原定的对象；项目实际收益者的人数占原定目标的比例；受益者人群受益程度怎样；受益者范围是否合理。各方面的参与状况：主要分析当地政府和居民对项目的态度；对项目计划、建设和运行的参与程度；正式或非正式的
36、项目参与机制是否建立起来了等。地方社区的发展：项目对所在地城镇和社区基础设施建设和未来发展的影响；对社区的社会安定；社区的福利；社区的组织机构和管理机构等的影响。妇女、民族和宗教信仰。（5）项目的管理效果评价：重点是分析评价项目建设和运营中的组织结构及能力。管理效果评价包含：组织结构形式评价；组织人员的评价；组织内部沟通、交流机制的评价；激励机制及员工满意的评价；组织内部利益冲突调停能力的评价；组织机构的环境适应性评价。21、项目后评价的目标评价和可持续发展分析目标评价：（1）目标评价的层次宏观目标层次直接的建设目标（直接目的），即项目产生的直接作用和效果。（2）目标评价的内容：分析项目实施中
37、或实施后是否达到在项目前评估中预定的目标，达到预定目标的程度，与预定目标产生偏离的主观和客观原因。在项目实施或运行中，有哪些变化，应采取哪些措施和对策，以保证达到或接近达到预定的目标和目的。必要时对项目的目标和目的进行分析和评价，确定其合理性、明确性和可操作性，提出调整或修改目标和目的的意见和建议。（3）目标评价的方法 目标评价的常用分析方法包括目标树法、层次分析法和逻辑框架法等，国际上常采用逻辑框架法。（4）项目目标适应性分析 项目目标适应性是指项目原定目标是否正确，是否符合全局和宏观利益，是否得到政府政策的支持，是否符合项目的性质，是否符合项目当地的条件等。项目的持续性分析：（1）项目的持
38、续性：指在项目建设资金投入完成后，项目既定目标是否还能继续，项目是否可以继续发展下去，接受投资的项目业主是否愿意并可能依靠自己的力量继续下去实现既定目标。要素：技术、财务、环保、管理、政策等。（2）可持续性分析进行制约因素分析。列出制约项目可持续发展的主要因素，并分析原因；进行项目可持续发展的条件分析。根据上一步的因素分析，分析主要条件，区分内外部条件，并提出合理的建议和要求；根据制约因素解决方案，提出完善项目的具体的、详细的措施建议，使之具有较强的持续发展的能力。建议包括内部措施实施和外部条件创造的具体意见，重点是项目业主无法控制的外部条件，例如工艺技术创新、设备改进、价格、收费、扩建、政策
39、性补助、立法等。项目成功度评价：（1）项目成功度的标准。五个等级：完全成功：全面实现或超越项目的预定目标，相对成本而言取得了巨大的效益和影响。基本成功：大部分预定目标得以实现，相对成本而言，项目取得了预期的效益和影响。部分成功：部分目标得以实现，相对成本而言，项目只取得了一定的效益和影响。不成功：项目的目标实现非常有限，相对于成本而言，项目几乎没有产生什么效益和影响。失败：目标是不现实的，无法实现，相对成本而言，项目不得不终止。（2）项目成功度的测评：五级或十级打分制。22、项目后评价的实施（掌握）项目后评价工作程序：1接受后评价任务、签订工作合同或评价协议2成立后评价小组、制定评价计划3设计
40、调查方案、聘请有关专家4阅读文件、收集资料5开展调查、了解情况6分析资料、形成报告7提交后评价报告、反馈信息。正式提交的报告有“项目后评价报告”和“项目后评价摘要报告”。项目后评价报告的基本格式：1一般的后评价报告的格式（1）报告封面（编号、密级、评价者名称、日期等）；（2）封面内页（汇率、权重指标及其他说明）；（3）项目基础数据；（4）地图；（5）报告摘要（6）报告正文；（7）主要附件和附表。2国资委2005年5月正式颁布的中央企业固定资产投资项目后评价工作指南，规定了其项目后评价的报告格式：表4-10 国资委固定资产投资项目后评价报告目录编制单位资质证书项目后评价实施单位参加项目后评价人员
41、名单和专家组人员名单附图：项目地理位置示意图报告摘要报告正文：一、项目概况1项目情况简述 概述项目建设地点、项目业主、项目性质、特点，以及项目开工和竣工时间。2项目决策要点 项目建设的理由，决策目标和目的。3. 项目主要建设内容 决策批准规模、能力，实际建成规模、能力。4. 项目实施进度 项目周期各个阶段的起止时间，时间进度表，建设工期。5. 项目总投资 项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概算、竣工决算投资和实际完成投资情况。6.项目资金来源及到位情况 资金来源计划和实际情况。7.项目运行及效益现状 项目运行现状，生产能力实现状况，项目财务经济效益情况等。二、项目实施过程的总结与评价
42、1项目前期决策总结与评价 项目立项的依据，项目决策过程和程序。项目评估和可研报告批复的主要意见。2. 项目实施准备工作与评价 项目勘察、设计、开工准备、采购招标、征地拆迁和资金筹措等情况和程序。3项目建设实施总结与评价 项目合同执行与管理情况，工程建设与进度情况，项目设计变更情况，项目投资控制情况，工程质量控制情况，工程监理和竣工验收情况。4项目运营情况与评价项目运营情况，项目设计能力实现情况，项目运营成本和财务状况，以及产品结构与市场情况。三、项目效果和效益评价1项目技术水平评价 项目技术水平（设备、工艺及辅助配套水平，国产化水平，技术经济性）。2项目财务经济效益评价 项目资产及债务状况，项
43、目财务效益情况，项目财务效益指标分析和项目经济效益变化的主要原因。3项目经营管理评价 项目管理机构设置情况，项目领导班子情况，项目管理体制及规章制度情况，项目经营管理策略情况，项目技术人员培训情况。四、项目环境和社会效益评价：1项目环境影响评价 项目环保达标情况，项目环保设施及制度建设和执行情况，环境影响和生态保护。2项目的社会影响评价 项目主要利益群体，项目的建设实施对当地（宏观经济、区域经济、行业经济）发展的影响，对当地就业和人民生活水平提高的影响，对当地政府的财政收入和税收的影响。五、项目目标和可持续性评价：1项目目标评价 项目的工程目标；技术目标；效益目标（财务经济）；影响目标（社会环
44、境和宏观目标）。2. 项目持续性评价 根据项目现状，结合国家的政策、资源条件和市场环境对项目的可持续性进行分析，预测产品的市场竞争力，从项目内部因素和外部条件等方面评价整个项目的持续发展能力六、项目后评价结论和主要经验教训：1项目成功度评价2评价结论和存在的问题3主要经验教训七、对策建议1对项目和项目执行机构的建议2对中央企业的对策建议3宏观对策建议23、项目后评价需要提供的资料目录有：（1）项目前期文件（项目建议书、环境影响评价报告、项目可行性研究报告、项目评估报告，以及相关的批复文件）；（2）项目实施文件（初步设计文件、开工报告、招投标文件、主要合同、工程概算调整报告、监理报告、竣工验收报
45、告及其相关的批复文件与资料）；（3）项目自我总结评价报告；（4）其他资料（项目运行和企业生产经营情况、财务报表以及其他相关资料等；与项目有关的审计报告、稽查报告和统计资料等）。24、工程项目管理的内容：1项目范围管理 2项目采购管理 3项目职业健康安全管理 4项目合同管理 项目合同管理是项目管理的核心内容，合同管理的程序：合同的订立、实施计划、实施控制、合同的终止和评价。5项目进度管理 6项目费用管理 7项目质量管理 8项目资源管理。资源管理的全过程应包括资源计划、配置、控制和处置。9项目环境管理 ：包括文明施工、环境保护和现场管理。10项目信息管理，包括建立信息管理体系，确定信息管理目标、信
46、息管理策划、信息收集、信息处理、信息运用、信息安全及信息管理评价等。11项目风险管理12项目沟通管理 13项目收尾管理。25、工程项目管理制度：1项目法人责任制：国有单位经营性大中型建设工程必须在建设阶段组建项目法人。贯彻执行谁投资，谁决策，谁承担风险的市场经济下的基本原则。 2投资项目资本金制度：要求各种经营性投资项目，包括国有单位的基本建设、技术改造、房地产开发项目和集体投资项目，试行资本金制度。公益性投资项目不实行资本金制度。个体和私营企业的经营性项目参照执行。3建设项目招标投标制度4工程建设监理制度5建设工程合同制度6项目经理责任制：项目经理是指受企业法定代表人委托对工程项目施工过程全
47、面负责的项目管理者，是建筑施工企业法定代表人在工程项目上的代表人。大、中型工程项目施工的项目经理必须由取得建造师注册证书的人员担任；但取得建造师注册证书的人员是否担任工程项目施工的项目经理，由企业自主决定。7代建制 “对非经营性政府投资项目加快推进代建制”。 25、工程项目管理模式：1.建设单位自行组织工程项目管理机构进行管理2.委托咨询公司协助业主进行项目管理3.设计采购建造（EPC）交钥匙模式。在这种模式下，通常采用总价合同方式。4.代理管理模式：代理管理（Project Management, PM）模式,是项目管理公司代表业主对项目施行全过程管理。负责为业主编制可行性研究报告，提供招标
48、代理，设计管理、采购管理、施工管理、竣工验收和试生产等咨询服务，使项目达到预定的功能和目标。5.管理承包模式：（Project Management Contract, PMC）,是业主将项目委托给一家工程管理公司进行管理。在项目决策阶段，编制可行性研究报告，协助业主进行项目融资，并完成初步设计，在此基础上进行招标，确定（总）承包商；在项目实施阶段，由承包商完成施工图设计，并负责工程物资的采购和工程施工。管理公司代表业主对承包商进行监督管理和必要的协调工作，直至工程竣工验收并达到设计要求。6.BOT模式：BOT是英文Build-Operate-Transfer的缩写，即建造运营移交，主要用于投资规模较大的基础设施建设。这种方式是指一国财团或投资人作为项目的发起人从一个国家的政府获得某项基础设施的建设特许权，然
