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1、广州*集团公司经营业务操作基本流程管理手册（试行） 二一二年十二月 经营业务操作基本流程管理手册本流程管理手册电子版查阅快捷方式说明一、 鼠标指向目录任一章节，按住CTRL并点击鼠标可链接到相应章节的正文。如果出现“由于本机受限，不能操作”的对话框时，可按如下设置后再操作：鼠标指向“浏览器”点击“右键”选择“程序”将浏览器“设为默认值”选择“确定”。二、 按住CTRL并点击HOME键可到首页。.三、 按住CTRL并点击END键可到尾页。四、 按住CTRL+G输入页码，再按回车键，可跳转至指定页。第 1 页 共 77 页 经营业务操作基本流程管理手册 目 录第一章 总则5一、目的5二、适用范围5
2、三、监管部门5第二章 客户管理规范5一、客户授信管理流程和相关要求5（一）提出申请6（二）客户审核7（三）客户评审9（四）协同填报客户授信申请11（五）动态跟踪授信13（六）客户档案管理13二、非授信类客户管理流程14三、支持文件15第三章 合同管理规范15一、合同范围15二、常用合同法律风险指引15（一）合同共性法律风险指引15(二) 购销合同18（三）代理进口合同21（四）仓储合同25（五）货物运输合同27（六）加工承揽合同28（七）担保合同29三、合同起草、签订、审批流程34（一）业务分析报告34（二）谈判35（三）合同起草和审核35（四）合同复审40（五）分管领导审批41（六）总经理审
3、批42（七）法定代表人审批42（八）领导班子审批42（九）办理贸易业务和资金审批流程42（十）签字盖章42四、合同的履行43五、合同纠纷处理44六、合同档案管理44（一）合同及相关资料的归档44（二）各类合同档案主要资料45（三）建立合同台账46七、支持文件47第四章 贸易业务及资金审批管理规范47一、审批方式47二、贸易业务及资金审批流程47（一）发起审批流程表的前期工作48（二）发起“贸易业务和资金审批流程表”程序48三、集团集体审核的贸易业务51（一）发布业务审核会议通知51（二）业务单位提前上报相关资料51（三）会议参加人员52（四）会议审核议程52（五）会议决议52四、付款53（一）
4、资金支付申请表53（二）他项付款审批表53五、监督检查53六、其他事项审批流程54七、支持文件54第五章 仓储管理规范55一、仓储管理流程55二、流程要点55（一）选择仓库55（二）委托第三方监管56（三）评审仓库及第三方监管方56（四）合同的审批和签订57（五）监管检查57第六章 货权管理规范58一、货权管理原则58二、货权管理总流程58三、采购入库流程59（一）供方发货59（二）准备物流仓储60（三）入仓或直运60（四）库存管理系统入库和台账60四、库存管理60五、销售出库流程61（一）业务部门发起发货申请61（二）货权管理部门审核62（三）其他管理部门或领导审核63（四）货权管理部门开单
5、63（五）发货单送达仓库63（六）客户提货63（七）仓库反馈资料64（八）提货单送达物流管理部门64（九）派车送货64（十）运输公司仓库反馈资料65（十一）库存管理系统出库和台账65第七章 购销业务管理规范65一、购销业务原则65二、购销流程66三、环节操作66四、其他要点67五、支持文件68第八章 进出口业务管理规范69一、进出口流程（以信用证为例）69二、进口业务流程及要点70（一）客户授信申请70（二）贸易业务和资金审批申请70（三）签订合同70（四）开证70（五）信用证审证、改证70（六）货物装船71（七）单据到单、审单、赎单72（八）货物到港、报关、报检72（九）仓储和货物出入库73
6、（十）付汇核销73（十一）进销存系统和台账73三、出口业务流程及要点73（一）客户授信申请73（二）签订合同73（三）备货73（四）催证、收证、审证74（五）租船定舱75（六）投保75（七）制单75（八）报关报检出口75（九）装船取提单76（十）交单议付76（十一）出口退税、收汇核销76（十二）进销存系统和台账76四、支持文件76第九章 附则77附件：合同范本77第一章 总则一、目的为了规范经营业务管理，促进经营管理工作规范化、标准化，进一步提高经营管理水平，防范经营风险，保障集团经营业务健康、持续稳健发展，根据集团公司广州*集团公司合同管理办法、加强购销环节客户管理工作指引（试 行）、广州*
7、集团公司贸易业务及资金管理暂行规定等制度，特制定本流程管理手册（试行）。二、适用范围本流程管理手册适用于集团公司各成员单位的经营业务，由各成员单位负责贯彻执行，并作为开展日常业务的规定动作指导手册和员工培训的主要内容。三、监管部门本流程管理手册由集团公司风险防控部和经营管理部负责指导和监督实施。第二章 客户管理规范一、客户授信管理流程和相关要求（一）提出申请。1.由成员单位各业务部门提出授信申请，并提交客户基本资料和业务基本情况报告。2.客户基本资料包括：（1）企业营业执照。（2）组织机构代码证书。（3）税务登记证。（4）开户许可证。（5）安全生产/特许经营许可证（按照有关法规要求许可经营的项
8、目必须提供）。（6）一般纳税人资格证。（7）法人代表身份证。（8）其他重要认证或证书（按照有关行业要求必须提供的）。（9）企业简介（介绍历史情况或沿革、分支机构、关联企业情况等）。（10）风险提示：上述证照资料如为复印件，应核对原件后加盖客户公章（红章）。3.业务情况报告：（1）参照第三章合同管理规范第三条第（一）点业务分析报告的内容。（2）授信风险保障措施及相关资料。（3）过往业务台账记录及操作中业务的执行情况（老客户）。（4）业务相关合同（含采购、销售、运输、仓储、保管等）。（二）客户审核。1.基本资料审核要点：（1）证照出证日和经营期限是否已经过期。（2）最新年审记录是否及时更新。（3）
9、资质证书是否合法有效、证照是否相符。（4）经营产品是否列入客户证照的经营范围和许可范围。（5）注册资本和实缴资本。（6）企业类别。（7）法人资格。（8）许可证（生产许可、经营许可、仓储许可、服务许可）是否合法、有效。（9）保障措施是否充实、有效。（10）风险提示：对于企业证照等注册信息的真实性的核查，最可靠和便捷的途径是到企业所在地工商行政管理部查询企业注册登记资料。法人的分支机构（如分公司、营业部门）如果有办理营业执照，可以对外签订合同，但由其总公司对外承担法律责任；非独立法人资格分支机构对特殊的民事行为（如担保）需取得有效的授权。子公司是具有独立的民事主体资格，对外承担民事责任。法人的职能
10、部门不能对外签订合同。2.其他资信资料的收集和调查（1）了解渠道：一是通过向生产商、专业代理、国内外银行、国外工商团体、我国驻外商务机构及国外出版的厂商年鉴等；二是可以通过第三方机构做专门的企业资信调查。（2）成立背景。（3）资信情况。（4）资金状况。（5）经营范围和经营能力。（6）知名度及行业声誉。（7）相关机构的企业评定等级（如海关等级、银行信誉等）。3.客户考察成员单位的业务部门和相关管理部门应派人员到实地考察客户的实际情况（须经集团审核的客户，集团视需要派出人员）,并撰写考察报告，上报本单位风险管理机构出具独立的审核意见后报集团（如需）审核。考察内容：（1）客户公司股东组成及关联企业信
11、息。（2）公司规模。（3）资产情况。（4）专业化程度及经营现状等情况。（5）对客户的综合评价。（7）考察图片。（8）拜访日期、拜访地点、联系人及联系方式、具体交谈内容、考察人签名。（9）其他。（三）客户评审。1.评审机构（1）集团总部集体审核小组由集团领导、风险防控部和经营管理部、监察审计部、财务资金运营中心等部门负责人组成。（2）成员单位应成立风险管理机构对客户进行评审，风险管理机构人员由公司领导和财务、资金、经营管理、风险管控等部门的人员组成。2.评审方式和内容：（1）各成员单位召开客户授信审核会议。（2）根据客户资料和考察情况等信息对客户进行评审、核定信用等级，根据公司风险承受能力、保障
12、措施、收益等审议信用额度、结算期、授信有效期等。（3）授信客户要求有相应保障措施，包括抵押、质押、人保或银行保函等，对于已办理抵押/质押的客户，其信用额度最高不超过抵押/质押资产总值的70%，确保保障足额有效且法定登记手续齐全。（4）成员单位应将授信占用额度分解下达到每个业务部门，严格控制公司授信总额。（5）授信客户为同一集团公司的关联企业，应控制授信总额。（6）销售业务以支票为结算方式的，除发货权前（含当天）货款到帐外都属于赊销的范围。（6）审核会议应有会议决议、参会人员签名。（四）协同填报客户授信申请。1.填表（1）由成员单位业务部门通过协同填报“客户授信申请表”。（2）如果客户授信需要调
13、整时，填报“客户授信调整申请表”。2.审核表单填写要求正确、规范、完整，成员单位风控管理部门要审核表单的完整性、真实性、合规性，并指定审核人在流程上注明“本单由本人审核无误”，承担审查责任。3. 客户编号（1）客户编号是客户在各成员单位内部唯一的识别号，应根据客户编号规则由各成员单位自行编写。（2）客户编号规则（共三级6位）：第一级：公司代码（2位）：01外资；02金属；03建材；04燃料；05回收；06诚益；07杰诚；08物通；09物骏；10骏捷； 11林产工业；12进出口；13民爆；14化轻；15航兴；16国贸；17香港公司。 第二级：授信类型（1位）：1预付；2赊销；3综合。第三级：流水
14、号（3位）：以001号起计。4.撤消若因特殊情况需要撤销流程时，严格按照撤销流程手续办理。(1) 审批流程经任一节点审批后，原则上不允许“撤销流程”操作。(2) 修改表单：采用审批节点逐级“回退”方式处理。(3) 若一定要“撤销流程”操作，须办理“集团撤销流程申请”或“单位撤销流程申请”审批手续。未流转到集团层面的审批流程，须办理“单位撤销流程申请”，由单位相关人员审批后方能撤销。流转到集团层面的审批流程，须办理“集团撤销流程申请”，由成员单位相关负责人及集团相关部室（中心）负责人审批后方能撤销。（五）动态跟踪授信。1.成员单位应当建立执行反馈机制，对客户进行动态管理。审批通过后，指定专人动态
15、跟踪授信情况，并及时反馈执行情况。包括：（1）更新客户资料。（2）定期或不定期拜访客户、更新考察报告。（3）授信台账（包括实时授信额度和授信时间）。（4）交易记录是否良好，是否有逾期。（5）其他。2.及时对账：应建立应收预付款项的对账制度，定时或不定时与客户核对账务，并同时完善相关的书面对账凭据。3.如出现逾期或特殊情况：（1）应及时向主管领导汇报，并将逾期情况报集团风险防控部和经营管理部。业务部门和相关业务经办人是追收货款/货物/赔偿的直接负责人。（2）可采取停止授信或调整授信额度等动态调整措施。（3）按照广州*集团公司债权清收管理办法执行。（六）客户档案管理。客户档案属于商业秘密，由风控管
16、理部门负责综合管理，成员单位应设立专人专岗对每个客户建立信用资料档案，一个客户一个档案，列出授信客户档案清单，并定期对客户资料进行更新、补充。二、非授信类客户管理流程非授信类客户是指除授信类客户以外的其他客户（包括非授信类业务客户、物流类客户、仓储类客户、货代类客户、担保类客户等）(一)流程： (二)担保类客户应审核担保人的担保资格，是否具有代为清偿能力的法人、其他组织或个人。如果担保人是自然人，应要求其提供身份证复印件或其他个人身份信息。(三)仓储类客户应审核是否具有仓储经营资质、仓储经营主体实力如何、监管是否规范、是否具有第三方独立性。三、支持文件（一）加强购销环节客户管理工作指引（试 行
17、）（二）关于办理“审批流程”撤销手续的要求（二）广州*集团公司债权清收管理办法第三章 合同管理规范 一、合同范围包括购销、租赁、担保、代理进口、仓储保管、运输、加工承揽、房地产经营开发、建设工程、设计、借款、维修、保险等经营业务活动订立的各项合同。二、常用合同法律风险指引（一）合同共性法律风险指引。1.合同签订主体资格（1）合同签订主体一般情况下应为独立法人。分公司（非独立法人）可以作为独立主体签订合同，但必须提交总公司（独立法人）的书面授权委托书和营业执照，在授权范围和营业执照经营范围内签订合同，否则合同存在被判定无效的风险。（2）合同签订主体经营范围。审查将要开展的贸易业务是否在合同签订主
18、体的经营范围内。如果贸易业务的货物属于特殊货物，还需要合同签订主体提供相关的经营许可证。2.违约责任条款建议合同中应当明确合同对方的违约责任，最佳方式是在合同中约定具体数额或具体比例的违约金。如果仅仅约定“按实际损失赔偿进行赔偿”，或者约定“按合同法处理”，会因为实际损失我方难以举证法院难以衡量，在诉讼中无法获得支持或获得支持数额较低。3. 关于定金、订金与保证金（1）定金。定金是对合同债务的一种担保，债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。因此定金条款对合同双方都有约束力，并不是只约束
19、给付定金的一方。如果是为了约束对方履行合同的，应当标明该定金是履约定金即违约定金。（2）订金。 “订金”目前我国法律没有明确规定，它不具备定金所具有的担保性质，可视为“预付款”，当合同不能履行时，除不可抗力外，应根据双方当事人的过错承担违约责任。（3）保证金。我国法律现在对于保证金的规定只有在招投标法中有相应的规定，此外，在签订外贸代理合同，对外开立信用证的时候，银行方面有对保证金的要求。在民法通则、合同法、担保法等常用的与贸易有关的法律中无相应规定，可以说保证金是不大明确的法律概念，大致将其看作现金担保。需明确指出，保证金严格区别于定金，两者效果不同。4. 关于合同传真件及口头合同应尽可能用
20、原件方式签订合同，证据效力较高。确有必要的，在合同中应约定传真件有效、约定传真号码，并用可确认传真号码的方式的传真，否则随便一个电话发来的传真对方很容易推翻，传真后也应及时通过各种方式拿到原件。合同中的付款时间应当与合同的传真生效时间相对应。合同一般要求书面形式，但是有些临采业务可能双方没有订立完备的书面合同，例如电话订货、口头合同、订货单要货等，但是业务的完成都会形成一系列的凭证，包括运输单证、收发货凭据、款项往来凭证等，应当注意保留完整的业务资料，避免产生纠纷。 5.解决争议条款（1）仲裁。由于仲裁为一裁终局，非法定原因法院不能一事再审，且我国仲裁环境仍不成熟，仲裁的公正性不确定性会加大我
21、方风险，建议尽量不要在合同中约定适用仲裁作为争议解决方式。（2）诉讼管辖。必须要约定诉讼管辖地，否则将直接适用原告就被告，被告所在地法院行使管辖权，在对方违约的情况下，我方承当了较大的诉讼风险。建议在合同中约定由我方所在地法院行使诉讼管辖权，有效降低诉讼风险。如约定由合同签订地法院行使诉讼管辖权，合同上应注明合同签订地，应以我方所在地为合同签订地，降低诉讼风险。约定由原告方所在地法院行使诉讼管辖权，在我方违约可能性较小的情况下，也是诉讼风险较低的一种选择。避免约定对方所在地法院行使诉讼管辖权，尤其是较偏僻法制发展不健全的地区，更加要避免将诉讼管辖权约定在对方所在地，避免适用“对方所在地”、“被
22、告所在地”、合同签订地为对方所在地时的“合同签订地”等严重不利于我方。(二)购销合同。 1.货物质量(1)质量标准。在合同中应当约定明确的货物质量标准，风险性较低。货物质量标准没有约定或约定不明确，按国家标准或行业标准，国家标准和行业标准不存在的情况下，按通常标准或符合合同目的的特定标准。举证相对困难，有一定风险性。建议不要约定出厂标准或对方标准等以合同相对方主观确定的标准，风险较大。质量标准通过附件形式来确定的，附件应当双方盖章，并必须有文字说明关联特定的购销合同。(2)质量标准证明文件。建议约定交货同时交付相关货物的质量标准证明文件。约定需要交付质量标准证明文件的，要约定好由有资质，资信良
23、好的质检机构来出具。质量检验费用和复检费用明确约定好由哪方承担质量检验费用和复检费用。(3)质量检验期间。约定好货物质量检验期间以及异议期间，特别作为卖方时应当明确买受人没有在检验期间或异议期间内通知出卖人，视为标的物数量和质量符合约定。(4)货物包装方式。货物需要特殊包装特殊保护的，应当在合同中明确约定。(5)合理损耗界定。约定好合理耗损的比例，避免发生纠纷后举证困难。2.货物交付方式（1）货物交付时间。合同应当明确约定交货时间或最迟交货时间。（2）货权转移。合同中应当明确货权转移的标志，以及应当交付的相关文件。相关人员在货物收付时，都应该要求对方在证明货权转移的单据如收货证明等签字确认，签
24、字须使用有效公章、法人章、业务章，或者由有企业盖章（公章）授权书的企业员工来进行签字。对上述货权转移的证明单据应保留正本，并做好单据归档工作。我方作为买受人在签收前要注意核对好货权转移单据中所载明的货物数量、型号、规格等信息是否准确，一旦签收后，会认定我方已对数量和外观瑕疵进行了检验，不存在异议。（3）风险转移。合同中应当明确风险转移的时间点，因为，在法律上货权转移不等于风险转移，对于采购合同，尽可能将风险转移时间点约定在货权转移同时或之后；对于销售合同，尽可能将风险转移时间点约定在货权转移同时或之前。特别注意卖方出卖运输在途的标的物，如不做约定，风险自合同成立时即由买方承担。（4）货物交付地
25、点。合同中应当明确货物交付地点，地点需要有唯一性，合同中不要使用“对方指定”等不确定不唯一的词眼，避免增加潜在不确定性风险。（5）标的物特定化。在销售合同没有对风险转移作出约定时，买卖货物又为种类物，我方作为出卖人，要及时以装运单据、加盖标记、通知买受人等可识别的方式清楚地将标的物特定于销售合同，否则无法将货物损毁灭失的风险转嫁给买方。（6）所有权保留条款。我方作为出卖人时，建议在合同中约定所有权保留条款，约定在对方支付全额货款前货物所有权仍属于我方所有。该条款与货物交付、风险转移不相冲突。3.货款支付方式（1）货款支付时间。合同应该约定货款支付时间或最迟支付时间。（2）货款支付方式。合同应该
26、明确货款支付的方式，如现款、承兑、信用证等支付方式。同时，还应当明确是一次性还是分批付款，各批次付款比例。（3）财务成本费用支付。如使用承兑支付，是由买方贴息还是卖方贴息。如使用信用证支付，是由对方还是我方承担开证费，以及保证金。（4）第三方收款或支付。如果出现第三方代为收款的情况，应当签订三方的确认书，确认有关支付事宜。如果出现第三方代为支付的情况，应当由第三方出具支付证明，写明支付事由，否则不作为我方收款依据。（5）发票开具。合同应该明确发票开具时间或最迟开具时间。（三）代理进口合同。1.进口合同（1）明确代理合同所对应的进口合同，包括进口合同的合同名称、合同编号、合同签订主体。进口合同是
27、代理合同不可分割的一部分。（2）被代理人有义务确认进口合同、信用证及信用证修改的全部条款和内容，并在代理合同中明确承担进口合同中规定的有关代理人的全部义务，代理人签订和履行进口合同过程中所产生的风险和损失都由被代理人承担。2.进口货物明确代理进口的货物，同时注明货物质量标准、交货期限、交货地点、付款条件、装运期限、品质价格调整等按进口合同（合同编号）标准执行。 3.保证金（1）应当设定一定比例保证金，用于抵抗跌价后的违约风险。（2）保证金应当约定在最后一笔货款时冲抵货款。（3）保证金应当高于代理人对外商开出信用证的保证金，如确需由代理人垫付，并要约定由被代理人承担垫付部分的利息（银行同期贷款利
28、息）。（4）约定对方违约不退还保证金，并保留追索损失赔偿的权力。4.代理费应当约定代理费在代理人将货物交付给被代理人时由被代理人向代理人一次付清，付清前代理人有权不发货。 5.税款及其他费用（1）应当约定进口货物所产生的税款以及代理人办理履行进口合同所需的进口许可证、海关验货、海关报关、卸货及提货过程产生的费用由被代理人承担。（2）应当约定支付时间，支付时间应该在货物到港前一定时间内支付，否则由被代理人直接向有关单位支付，代理人不作垫付。（3）应约定如因被代理人原因未能按时办理上述手续，造成的滞报金、滞纳金、船舶滞期费、仓储和码头费用等一切费用，均由甲方承担。6其他垫付费用如代理方在履行代理义
29、务的过程中，基于被代理方利益垫付了任何费用或款项，被代理方必须在代理方发出书面通知后五个工作日内进行相应的补偿。7.验货条款（1）应该约定被代理人按照进口合同约定的方式和方法以及本合同的规定，负责验收代理人代理进口货物的数量和质量。（2）应约定代理人不对查验结果负任何责任。（3）应约定如发现存在质量或数量问题，被代理人应在索赔期内及时通知代理人，并提供质检证明。（4）如果约定由代理人进行检验，必须明确被代理人对代理人的查验结果无异议。 8.货款支付方式（1）应当明确约定被代理人支付进口合同货款的方式和时间，建议采用带款提货模式，确保我方在收款前掌握货权。（2）应该约定一个最后付款期，到期后不管
30、货物提取情况如何，都必须全额支付货款，否则构成违约。 9.货物保险（1）如进口合同中外商不负责购买保险，则在代理合同中应该约定须对进口货物进行投保。（2）合同必须约定投保自货物抵达卸货港之日起至被代理人提清全部货物之日止期间的保险。（3）应当约定所有保险购买手续由代理人办理，费用由被代理人承担，受益人为代理人。（4）合同应该约定被代理人支付保险费用的最迟期限，并明确如果由于被代理人没有按期支付保险费用，视为违约，由此造成的损失由被代理人完全承担。10.货物运输应当根据进口合同约定好货物到港前运费，以及货物到港后的装卸等费用承担问题，原则上非外商承担部分应当由被代理人承担，并应及时将有关费用在一
31、定时间内支付给代理人，否则构成违约。 11.索赔（1）应当约定被代理人需要索赔时，需在进口合同索赔期内，且出具有关商检证明并及时与代理人联系。（2）有关索赔的费用应当约定由被代理人承担，并应于决定进行对外索赔后一定时间内向代理人支付索赔所需的各项费用，代理人不作垫付，如被代理人不按时支付有关费用，代理人可拒绝办理索赔事宜，因此而产生的全部后果和损失由被代理人承担。（3）合同中应当明确约定被代理人不能以对外索赔为由对代理人延期付款，仍须按时支付代理人到期的所有款项，否则构成违约。（4）合同中应当约定，因履行进口合同外商与代理人发生对货物索赔或争议导致外商对代理人提起诉讼或仲裁，在代理人通知被代理
32、人后，被代理人应立即向代理人预先支付诉讼或仲裁所需全部费用（包括但不限于律师费、差旅费、诉讼费等）并积极协助代理人搜集有关证据办理与外商的诉讼或仲裁事宜，其相应的权利及义务由被代理人享有和承担。（5）因外商对代理人的索赔而发生的全部损失及费用（包括但不限于律师费、差旅费、诉讼费等）均由被代理人承担。12.合同性质代理合同中应当明确任何情况下，双方的委托代理关系不得解释或理解为合伙、合资或其他合作关系。 13.知识产权、商业或自然风险代理方不能为被代理方在进口贸易过程中面临的知识产权、商业或自然风险作任何承诺性保证，也不能为被代理方因此遭受的损失或者需要额外支出的费用承担任何赔偿责任。（四）仓储
33、合同。商品库存涉及仓储、租赁等法律关系，我国法律所涉及到仓库主要是指以赢利为目的的仓库。1选择有实力、监管规范的仓储经营主体仓储经营主体必须是经工商行政管理机关批准的，有依法从事仓储保管业务的法人或经济组织。根据我国民法和相关法律法规的规定，保管人既可以是法人也可以是个体工商户、集体经营户。选择有实力、监管规范的仓库，一是有利于对货物监管，减少货物受损的风险；二是万一出现纠纷，监管方负有赔偿责任时，有能力承担责任，有利于维护货主的权益。 2.注重仓库的第三方独立性第三方独立性是指仓库的所有人或承租人与货物的所有人或其他利益相关者没有关系，是完全独立的第三方。只有选择第三方，才能确保仓库管理人员
34、能更公平、谨慎、尽责地履行监管义务，降低与其他利益关系人串通骗货的风险。 3.适合单独存放的货物必须单独存放只有单独存放才能实现对货物的随时监管，如果货物和仓储方、贸易合同相对方的货物混放，一是货物被使用、偷盗都无法知晓；二是一旦出现问题时因货物权属难以认定，无法采取法律措施。4.及时查验货物保管人应当按照约定对入库仓储物进行验收。保管人验收时发现入库仓储物与约定不符合的，应当及时通知存货人。保管人验收后，发生仓储物的品种、数量、质量不符合约定的，保管人应当承担损害赔偿责任。存货人凭保管人开具的仓单，可以要求检查仓储物或者提取样品。（五）货物运输合同。 1.托运人应如实申报有关货物运输的情况如
35、实申报有关货物运输情况是承运人履行安全地将货物运至目的地并交给收货人之义务的前提。托运人办理货物运输，应当向承运人准确表明收货人的名称或者姓名或者凭指示的收货人，货物的名称、性质、重量、数量，收货地点等有关货物运输的必要情况。因托运人申报不实或者遗漏重要情况，造成承运人损失的，托运人应当承担损害赔偿责任。2.明确货物包装要求货物的包装是否符合运输要求，影响到货物装卸及运输安全；托运人托运易燃、易爆、有毒、有腐蚀性、有放射性等危险物品的，应当按照国家有关危险物品运输的规定对危险物品妥善包装，作出危险物标志和标签，并将有关危险物品的名称、性质和防范措施的书面材料提交承运人。托运人违反前款规定的，承
36、运人可以拒绝运输，也可以采取相应措施以避免损失的发生，因此产生的费用由托运人承担。 3.明确货物风险承担的界限托运人与承运人签订货物运输合同并将托运货物提交给承运人起，至承运人将货物交付给收货人时止，托运货物处于承运人的实际控制下，此期间所发生的货物毁损、灭失，承运人应当承担损害赔偿责任。 4.明确约定收货交接手续在接受货物的时候，收货人一定要当场检验检查，发现问题及时提出异议，并做书面记录。事后发现，及时发出异议书，并可采取拍照、公证等证据保全措施，以为将来索赔收集证据。收货人在约定的期限或者合理期限内对货物的数量、毁损等未提出异议的，视为承运人已经按照运输单证的记载交付的初步证据。（六）加
37、工承揽合同。 1.质量条款必须明确具体 加工承揽业务切忌质量约定不清或口头约定质量，目的在于避免发生纠纷。质量条款要约定明确仔细。 例如关于成品的厚度，要约定以成品哪个（些）点的测量为准，是测量某一个点还是测量几个点；是取平均值还是取上下限值；厚度的标准误差率是多少；质量验收时期及次品处理（是拒收还是降低加工费）等等，均要在合同里约定明确具体到位，不要遗漏任何细节。 如果质量是以样品为准，除了双方封存样品外，还应有样品质量描述的书面材料。以免样品灭失或自然毁损或对样品内部质量有异议而发生纠纷。 2.原材料提供及风险负担 原材料可以由定作方或承揽方提供。不管哪方提供，均要约定对原材料的质量要求。
38、特别是定作方提供原材料的情况下，承揽方更要注意对原材料的质量验收，经验收合格后方可入库。根据合同法的规定，承揽方因保管不善而造成定作方提供的原材料及完成的成果毁损、灭失的，承揽方应该负损害赔偿责任。为此，承揽方应该提高保管材料的风险意识。 3.原则上要求承揽方独立完成承揽人应当以自己的设备、技术和劳力，完成主要工作，但当事人另有约定的除外。承揽人将其承揽的主要工作交由第三人完成的，应当就该第三人完成的工作成果向定作人负责；未经定作人同意的，定作人也可以解除合同。承揽人可以将其承揽的辅助工作交由第三人完成。承揽人将其承揽的辅助工作交由第三人完成的，应当就该第三人完成的工作成果向定作人负责。（七）
39、担保合同。 1.不要和法律禁止担保的机构和单位签订担保合同根据担保法下列特殊主体不能进行担保：（1）国家机关，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。（2）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体；（3）企业法人的分支机构及职能部门。（4）银行等金融机构。 2.严格审查保证人的保证能力审查保证人的保证能力，一般从以下几方面进行：（1）审查保证人的财产是否等于或大于被保证的范围。债权人不能轻信保证人提供的财产数额，而应当认真审查保证人的财务会计报表、资产负债表等。（2）审查用于保证的财产是否是保证人合法的财产，是否可以用作保证。（3）审查用于保证的是否是保证人
40、依法有权独立处分权的财产。（4）担保权人还应当对保证人当前和今后的经营现状作出评估，以确保主合同到期时，保证人仍具备较好的支付能力。对于认为确有保证偿债能力的保证人，才可以接受其提供的担保。 3.保证合同应当采取书面形式保证合同应采用书面形式，以便权利人主张权利时有据可依。我国担保法也规定，保证人与债权人订立保证合同应当以书面形式。保证合同的具体形式可以有以下几种：（1）保证人和债权人单独签订一份保证合同。（2）在主合同中写明保证人的保证范围和保证期限，并由保证人签字盖章。（3）保证人在主合同保证栏内表明担保意思，并签字盖章。（4）保证人向债权人递交保证书。 4.认真审查担保物的相关情况（1）
41、充分注意抵押财产的合法性。抵押财产应当可以进入民事流转程序而又不违反法律禁止性规定，抵押物合法性应从以下方面进行考察，如，抵押物是否为法律禁止流通物，是否为根本不能变卖的物品，抵押人是否拥有抵押物的所有权。（2）充分注意抵押财产的真实性。抵押财产应是法律上没有缺陷，真正为抵押人所控制及占有的财产。抵押财产没有其它法律负担，在此之前没有设置过抵押，抵押的价值没有超过抵押财产自身的价值，抵押财产没有设置多重抵押。（3）充分考虑抵押财产的变现能力。对抵押财产要充分考虑其变卖的能力，即使真实合法的财产其变现能力也会因各种原因降低，从而使债权人的利益受到损失。另外应充分考虑到抵押财产不能变现的可能性，以
42、免出现权利人无力接受该项财产又无法变卖的情况。另外对一些价值虽然很高，但专业性很强的设备等财产应特别注意，由于专业性很强这类财产一般很难进行变现，一般不要接受这样的抵押。对于房屋等不动产一定先查清抵押财产是否已出租，租赁合同中约定租金如何收取，租金的合理性。交吉房产和不交吉房产、租金合理的房产和租金水平严重偏低或租赁期限过长的房产价值相差很大，可能不能覆盖被担保的债权。5应切实办好法律规定的担保相关手续对于法律规定需要办理登记手续的，按照规定办理抵押登记手续，抵押合同自登记之日起生效。对法律没有规定办理抵押登记的，为防止合同欺诈，可以到当地的公证机关去办理登记手续。办理抵押登记的优点在于:登记
43、后，抵押物可以对抗第三人的要求；在办理登记的审查中可以发现不良苗头，及时对可能出现的欺诈进行防范。 6.变更主合同应当取得保证人的书面同意我国担保法中明确规定债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任；一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月，在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人免除保证责任。 7.注意和对方免除担保责任的期限在进行保证担保时，需要特别注意保证责任的免除问题。根据担保法规定，在下列情况下，保证人不再承担保证责任：（1）保证合同中没
44、有约定保证责任期限或约定期限不明确，在一般保证时，主债务履行届满6个月后，在连带保证时，超过6个月的法定保证期间，保证人不再承担保证责任。（2）债权人未在约定的保证期限内向保证人主张权利的，保证人不再承担保证责任。（3）保证期间，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。（4）未经保证人书面同意，债权人与债务人协议变更主合同的，保证人不再承担保证责任。 此外，物权法第202条规定，抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权，未行使的，人民法院不予保护。 8.自然人个人以家庭财产提供担保的要求其配偶签字现在我们不可避免地和很多私营企业做生意，为降低风险，往往要求对方个人提供担保，在这种情况
45、下应尽力要求其配偶签字，并复印个人身份证。 9.关于股权质押的注意事项 股权质押是指债务人或者第三人以其合法拥有的公司股权，向债权人承担担保义务。当债务人不履行债务时，债权人有权依法以股份折价拥有相应的股份或者以拍卖、变卖股份的价款优先受偿。质押权的实现，在很大程度上取决于股权被质押的公司的市场价值预期，在股权质押后引发法律纠纷，有可能导致股价下跌导致无法变现，所以股权质押与其他担保方式相比风险较大。鉴于股权质押担保的风险较大，办理股权质押担保业务时，应注意出质人在进行股份质押时，应当是该股权的合法持有人，质押合同中应当将经合同各方当事人审核无误的下列材料作为合同的附件：出质人合法拥有的股权凭证、出资证明书及其他证明材料。三、合同起草、签订、审批流程（一） 业务分析报告。1. 客户简介。2. 产品介绍及市场分析。3. 业务模式及业务操作流程。4. 经济效益分析及评价（包括资金需求及效益预测等）。5. 风险性分析及防范措施。6. 总
