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1、经营管理体系xxx有限公司目 录一、 公司简介4二、 企业文化5三、 管理指导思路及体系7四、 人力资源体系101. 人力资源体系描述102. 员工守则13五、 财务体系 151. 财务体系描述152. 财务经理职责173. 主办会计职责184. 商品会计职责195. 出纳职责206. 财务分析227. 统计管理制度238. 费用、报销和借款制度249. 交通费管理暂行规定 26 10.差旅费报销管理暂行办法 27 11.票据管理制度2910.公章印签及合同管理制度30六、 物流体系 321. 物流体系描述322. 物流职责333. 商品管理344. 固定资产与低值易耗品管理365. 礼品、奖
2、品及办公用品管理376. 信贷管理38七、 行政体系401. 行政体系描述402. 行政助理职责42八、 商务体系 431. 商务体系描述432. 商务职责43九、 技术服务体系461 技术服务体系描述462 技术服务职责47十、 项目管理52项目流程 十一、 附件 531. 人员请聘单532. 面谈构成表543. 员工履历表554. 聘用合同书595. 辞职申请书646. 离职通知书657. 现金报销单668. 出差报销单669. 借条6710.用款申请单6711.客户资料登记表一6812.客户资料登记表二6913.固定资产（低值易耗品）申请单7014.请购单7115.采购合同7216.销售
3、合同7317.客户服务联系单7418.售后服务联系单7519.出差申请单 7620.出差总结报告 7721.申请单 7822招侍费申请单 7921.REPORT纲要80公司介绍上海xxx高科技发展有限公司(下简称xxx) 来自著名高校的博士后、MBA等知识密集型人才组成的经营管理和技术团队发起，创建于2001年7月。2002年8月经过战略重组，完成国内著名风险投资公司投资的一期融资，注册资金500万。xxx定位于产品供应和系统服务商。在业界首次提出E-operation的商业模型，旨在引发和实现客户梦想，服务并加速进入WTO以后中国产业经济与世界接轨、融合、成长之过程。xxx响应政府号召和规划
4、，利用先进的信息技术和管理思想，结合金融工具，推动传统行业/产业的业务电子化，藉以提升生产力水平和持续优化业务模型，以帮助客户迎接数字经济的挑战和机遇。xxx本着开放性合作和分享的经营管理哲学，构筑了创造性寻找和整合要素资源，基于要素资源创新的组合以及组合后的持续的创新活动和创新机制保障的可持续发展的核心竞争力。 xxx远景：电子业务（E-operation ）（基于电子政务和关联行业业务电子化）的领导、推动和建设者；电子业务部分行业标准的制定者和实施者；全球产业价值链不可或缺的重要组成部分。xxx核心价值观： 客户：精诚合作、长期结盟。以客户为中心，和客户共同创造未来。人才：有助于公司战略方
5、向实施成功者。xxx立足以人才为师，追随人才的理念；以公正、公平、公开诠释了对以人为本的理解和实践；以面向未来驱动力，全员持股，骨干层控股的动态股权结构、治理体系和远景提供一流的发展空间和事业平台。合作伙伴：追求相互尊重、信任、发展圆满和谐之境界。xxx已成功开发了建筑安全网络集中监控系统和数字化档案管理系统，先后被信息产业厅和科委立为上海软件产业发展项目并获得资助。自主品牌及知识产权的智能水表及远程抄表系统取得了质量技术监督局和专利委员会的相关认证后，也已经全面进入华东市场，并取得了较好的规模经济效益和社会效益，目前内部已经实施了以CRM和SCM为代表的全面严格规范的业务流程电子化运作、项目
6、管理和服务体系，以保证低成本高效率高满意度地为客户服务。xxx已经获得中华人民共和国建设部智能建筑系统集成的甲级资质和中华人民共和国信息产业部系统集成的三级资质。公司同时拥有多名国家级的（PMP）认证项目经理和一批国际厂商认证的技术服务工程师。xxx已经获得金融机构授信使用保付支票。公司所出具的支票将由银行无条件承诺支付。xxx目前面向政府和教育行业，主要提供基于AV、CG、网络安全和存储、数据库、弱电集成的售前咨询、方案设计、工程实施、跟踪服务。除了和IBM、HP、DELL、MICROSOFT、ORCALE、NORTEL、3COM、PHILIPS、SONY、HITACHI等众多国际知名厂商结
7、成战略联盟，充分分享专家知识库和经验；同时作为港湾网络上海的区域分销商和行业代理商、KRONE布线产品的金牌系统集成商（GSI）；美国POP的NAS产品和太科磁盘阵列的上海独家代理商；CONTEX/VIDAR的华东地区系统集成商；VTRON的增值代理商（VAR）等专业的产品和解决方案等，为客户提供专业的个性化服务。遍布上海、南京、北京、广州的业务伙伴和服务平台为众多客户提供优质服务。xxx处于高速地规模扩张过程中，预计2003年度营业收入超过1亿人民币。xxx依赖卓越的理念、体系和人才，沿着产业化、集团化、国际化的方向，正在不断创造未来！ 我们？ 做什么？为什么？ 我们追求这样的企业文化：尊重
8、个人尊严及价值取向;鼓励每个员工都有梦想,并尽可能地创造条件和机会帮助他(她)们实现;个体成长支持企业成长,企业成长提供个体机会; 团队永远大于个体简单之和；变革,创新；面向结果；提倡激情和献身精神。我们鼓励自己更好地拥有这些品质：自信；强烈而持久的进取心；负责任的承诺；谦逊；正直和诚实；脚踏实地；团队精神；协调与组织能力；接受挫折和挑战的勇气。它们会使我们尽可能地迫近我们的理想。我们因为拥有相同的核心价值观而团结在一起：相信每个人与生俱来的潜能，并且乐意在合适的环境激励和提升自我；通过努力，谋求所在领域的名列前茅的业绩和声誉，并获取合理的回报以帮助我们持续成长。我们共同的远景：做一些创造性的
9、，生动性的，可以获得社会承认，并帮助客户进步，便利人类生产/生活方式的有意义的事。以客户为中心我们的理想：和您精诚合作、长期结盟。希望和您建立直接关系，细心聆听，虚心求教，以诚相待。不断学习和更新知识，改善自身的服务，真诚帮助您的发展，为您奉献更大的价值。设身处地地理解您所遇到的问题，并且努力发现您尚未意识到或表达出的需求，以及最在意的价值，并提供解决之道。事实上，期待着和您的双向交流倾听和对话：希望您提供产品与服务需求的正确信息，使我们能更好地改善自身的经营和管理模型，从而为您提供更合理的产品和系统服务，以便帮助您提升竞争力。 我们致力于调动和整合所有资源，以达到最高目标：和客户双方互相“尊
10、重、信任、发展”圆满和谐之境界。管理指导思路及体系一、 逻辑和假设：1. 谁是客户？客户的认知价值是什么？是否能为客户提供令他们满意的产品和服务？这是验证企业是否存在的试金石。客户几乎毫无例外地是从他们自己的现实情况出发而合乎理性地行动。客户从来不购买产品，而是寻找对需求的满足。2. “我们的企业是什么，将是什么？应该是什么”等问题必须从客户和市场的观点来寻找解决，逐渐过渡到有系统的更新和扬弃答案。并且据此集中我们的资源和聚焦我们的投入，进而形成竞争优势。3. 目标决定行动；行动决定结果。无论任何人在任何时间、任何地点和任何情况下均有机会；要因地制宜；不同的发展阶段和环境要有不同的方法，企业发
11、展的阶段性要和环境匹配。4. 生产力和生产关系：生产力最革命和活跃，决定生产关系和上层建筑，生产关系对生产力有引导和制约作用。5. 在以知识为基础的组织中，管理工作不是使每一个人都成为老板，其任务是每个人都成为贡献者，应该问：你应该负什么责任，而不是你应该有什么权力。二、 核心价值观：1. 本着“开放性合作与分享”的经营管理哲学，致力于建设以共同的远景为目标，以核心价值观为协调和规范，以管理体系为驱动，以创造性的经营活动为手段/方法/路径的企业构架。2. 人本、制度和事业：形成并贯彻以人为本（尊重人，信任人，发展人），以法治企（价值评估和认同，先进的制度体系），以发展生产力为检验标准（对事业负
12、责是一种对制度负责、对结果负责而在根本上是对客户负责的管理体系，是开放授权的体系，不是对人负责的收敛控制体系。要淘汰不能、不愿承担责任的人和明哲保身的人。）的三足鼎立的核心经营管理理念。3. 面向成功的自我要求和信念；持续变革，有效扩张、自我进化导向；舍小利而成大事，目光远大。保持对自己和团队发问和思考。4. 真诚/简单、肯定/积极、倾听/沟通、行动/创新、开放/包容。5. 自我定位，要适合，要脚踏实地，也要激发心中的巨人和潜能。大胆构思、审慎求证，要敢想敢做，也要冷静分析竞争格局和态势，判断胜算几何，庙算多者胜。6. 顾客如何看待我们（客户角度）；我们必须擅长什么（内部角度）；我们能否继续提
13、高并创造价值？（创新和学习角度）；我们怎样满足股东（财务角度）；实质上构成了我们目前的均衡的目标体系；同时要求系统的建设性的均衡匹配。7. 减人、增产、增质、增效，以及要求核心竞争力的持续提高。公司不可能无限地改进收入，也不做出承诺。一切美好都是共同去创造，只有相信自己的努力，并且帮助与消除周边的落后，才会预见公司的美好未来；在效益好的时候要敢于扩张，共同负责；在受到挫折时，要共同忍受，通过自动减薪和自我加压；公司也要尽可能不随便淘汰员工，一起共渡难关。8. 推行以自我批评为中心的组织改造和优化活动。自我批评不是为批评而批评，不是为全面否定而批评，而是为优化和建设而批评。公司认为自我批评是个人
14、进步的好方法，要坚持从有实践经验、有责任心、有技能，重视后天的学习与进步，重视个人实践才干的增长和品德的锤炼，且本职工作做得十分优秀的员工中选拔和培养骨干。批评要抱着郑重的态度，实事求是的分寸，学习有关的管理与技能，提出如何解决问题，一切批评别人的人，首先要按照你批评的标准来提高自己，也像自己脱胎换骨一样的艰苦；任何不负责任的意见都是浪费别人的时间；要团结一切批评过自己，而且批评错了的人。 9. 以业务为主导，就是敢于创造业务机会，也要善于抓住机会，缩小差距，以财务为监督，就是为保障业务实现规范化的财经服务，从中发现优秀的干部，保护优秀的干部。三、 若干定义和解释：1. 梦想和现实：脚踏实地，
15、厚积薄发；胸怀大志，放眼未来。2. 说和做：能说能做，说到就要做到，说到不如做到。做就要做好。成王败寇，能者上；结果先导，过程为辅。3. 建设性的对抗：指快速处理问题，要把问题拿到桌面上来讨论，允许各抒己见，寻求解决问题的最优策略，鼓励员工尽快地发现工作中的问题，不管是否由你负责，也要乐于参加争论并寻求解决问题的办法。无法得到结果时，实战解决和证明。4. 创新和风险：在主次、轻重、缓急清晰明确的前提下，寻求一切可以创新的领域和机会；在可承受的前提下，全力以赴地为跳跃性的发展和成长机会迎接挑战和机会。总体上呈现为波浪式推进，把握机会上台阶，不轻易冒进，也不轻易逃跑。5. 沟通：我们极端重视沟通、
16、认为无论外部还是内部、经营还是管理等各个环节，倾听和双向交流成为极端必要；6. 学习：在所有时间和空间的坐标上，决定谁被淘汰和谁将获胜。7. 声誉：我们相信任何历史将被记录并对现实和未来形成重大影响。企业、团队、个人概莫能外。8. 客户：通过以交换方式，来达到满足特定需求，最终影响他们行为的人。客户并非简单第一，客户的发展才是第一。客户满意定义:超过期望,惊喜,喜出望外。精诚合作、长期结盟。以客户为中心，和客户共同创造未来。9. 市场：所有交易关系和交易过程和结果的总和；通过沟通达到满足要求的过程。要求大胆构思，审慎求证，坚决实施；实事求是的自然之道（尊重客观规律和人性）。10. 资源：创造和
17、利用有形资源（厂商、政府相关政策和产业环境等，办公环境及设备，宣传手册等）；开发、挖掘、利用、分享无形资源（客户，市场、品牌等）。资源如水，要有活水，要有组合，要有边缘效应，要有能够叠加出乘法效果，甚至几何效果、指数效果。11. 质量（*）：寻求相匹配的，但超过竞争对手的品牌。从拜访客户到接听电话，从设计方案到售后服务，每一个环节都凝结我们的心血、气质和风格。12. 价值（*）：能被营销环节（客户，厂商，股东，员工）认可的事情。13. 利润（*）：有形和无形的资产净值的增加，是企业和企业员工的价值体现。没有利润对个体而言，是浪费生命；对企业而言，是浪费资源。14. 供应商/厂商/合作伙伴（*）
18、：眼光、方法和成本的重要来源。追求相互“尊重、信任、发展”圆满和谐之境界。四、管理体系：1. 民主与集中：任何未成为企业明确决策以前的可能性具有100%的开放性；同样决策以后必须100%执行。2. 授权汇报制度：鼓励负责任地充分授权，更加鼓励负责任地勇敢地挑战自我和任务。要求珍惜信任和机会，责权利成比例或责任适度大于权利。凡涉及该区域、该业务的事情，应当及时报告上级领导（上级领导的建设性责任，就是不断地听取实践者和周边合作者的意见和建议），保证轨内运行；在当阶段不干预运行，但为将来进行资源整合打下基础。3. 协同作战：人心齐，泰山移。成则举杯相庆，危则拼死相救。4. 经营：目标体系；压力和动力
19、体系；策略和行动体系；监控和反馈体系；资源和保障体系；5. 营销管理：分析市场机会，研究和选择目标市场，制订营销战略，设计部署营销战术，实施和控制营销努力（赢利，效率，资源，素质）。6. 财务和资金（*）：重大决策和关键监督。7. 人才和人力资源： 有助于公司战略方向实施成功者。立足“以人才为师，追随人才”的理念；以“公正、公平、公开”诠释了对“以人为本”的理解和实践；以“面向未来驱动力，全员持股，骨干层控股”的动态股权结构、治理体系和远景提供一流的发展空间和事业平台。人才是公司最重要的资源，从人才而至团队就形成财富。知人之长，用人之长；专业分工、团队合作、分享成果。8. 商务：外部环境的策略
20、性结盟和内部流程的持续优化。9. 技术服务：分析、引导、咨询、整合、优化、提升、保护客户的投资和生产力水平。目标是客户永无忧。10. 商品和物流（*）： 质量、安全和效率。11. 行政（*）：软硬件环境的持续改善。三、以上加注“*”号者在未来（企业新的发展阶段）可能产生新的定义和解释。人力资源体系人才：有助于公司战略方向实施成功者。企业立足“以人才为师，追随人才”的理念；以“公正、公平、公开”诠释了对“以人为本”的理解和实践；以“面向未来驱动力，全员持股，骨干层控股”的动态股权结构、治理体系和远景提供一流的发展空间和事业平台。一、定义：1、实事求是的世界观，积极、开放的人生观决定了一个人事业成
21、功与否，并在很大程度上决定其成就大小。2、企业健康的价值导向、文化氛围和制度规范是对人才成长发展和对社会有贡献和价值的重大前提和支持。3、潜能：相信每个人能力的开发只占到极小的一部分。成就取决于潜能开发的意愿和大小。4、个性：尊重人的差异性并做有效的开发和引导。相信一个人在从事自己所最感兴趣的事业时一定会有最大的成功和成就感。5、可沟通性和可建设性：每个人均可被合理说服并富有积极动力。二、运行：1、试用期、转正：l 试用期：试用期为三个月。报到时，填写员工履历表（详见附件三），人力资源部收到履历表时，开始计算试用期。l 有特殊贡献者，可缩短试用期，提前转正。l 试用期内，不能胜任本岗位的，公司
22、将提前一周通知该员工到人力资源部办理离职手续。l 转正：由个人完成述职报告，部门经理签署意见，报公司批准。l 其他：公司将建立个人长期档案。2、上升通道及流程描述：l 如何描述企业的架构：通过年度企业发展白皮书；（详见白皮书纲要）。l 如何达到某位置：A申请和反馈体系；B 历史声誉和贡献；C 可行性报告（白皮书）。l 如何对该位置进行评估：A白皮书；B聘用合同书；C直接上级；平衡记分卡（备注说明）。3、工作笔记和每月/周汇报制度。（详见附件二十二）l 工作笔记：要求每日做好工作笔记；l 每月/周汇报制度：每月/周的回顾和下月/周的展望。4、招聘和面试程序l 部门招聘之前要确定该岗位要做什么工作
23、和应当怎样去做，一旦出现空缺职位，首先要将它视为一个改进的机会。l 部门将人员条件和岗位说明报人力资源部，并由人力资源部负责招聘，并进行初步面试。部门可以为人力资源部推荐合适人选。l 人力资源部将人员请聘单（详见附件一），报请总经理批准，并据此更新组织结构图。所有岗位首先进行内部招聘，再进行外部招聘。人力资源部根据应聘人的书面资料，将符合基本条件和适合该岗位的侯选人参加面试。l 通过人力资源部和需求部门的面试，最后确定合适人员，有需求部门经理确认录用否。录用前，必须经过体检。体检不合格者不能录用。l 一旦录用，自动进入试用期。5、培训培训由总经理直接领导，人力资源部负责组织落实，各部门资源支持
24、和直接参与。培训内容；l 核心价值观；企业内部组织结构；企业文化。l 企业历史与未来目标；企业发展思路及战略；经营战略，管理理念。l IT（行业背景）/市场营销知识；产品及技术知识；管理知识和方法。l 和直接领导共同制订个人长期发展计划和项目计划。l 同事间沟通/历史文件等。6、聘用和合同l 试用期过后交述职报告，一旦转正，即可签署合同（详见附件四），并由人力资源部门协助调档，办理相关手续。l 所有正式员工享有养老保险、大病统筹、住房公积金、奖金、有薪假期（一年以上正式员工）等福利待遇。7、奖惩l 表彰与奖励标准：A遵守公司各项规章制度，忠于职守，出色完成任务者。B工作效率明显出众、工作质量尤
25、其出色者。C能积极克服困难，发挥个人才能，改善工作方法，提高工作效率，成效明显者。D为公司提出合理的、科学的、建设性的建议，并因此项建议为公司带来益处。E为维护公司利益做出杰出贡献，或在社会活动中为公司争得荣誉者。F敢于揭发、检举损害公司利益和声誉的各种违法行为者。l 表彰与激励形式：A分别授予奖状、奖金、奖品、晋升。如：季度和年度奖励、特殊奖励、积累历史声誉与贡献。B在公司内部刊物和内部网上公开表扬。C优先提供培训与发展的机会。l 负激励 对违纪或无心胜任本职工作的员工，对其进行降职和免职、X%OFF、除名、降低历史声誉和贡献等处罚，对确实不适合在公司工作的员工，将予以解聘。负激励不仅仅是纠
26、正员工的不良行为，更重要的是激励员工从根本上改变他们的行为和态度，以取得良好的改善。8、辞职和解聘l 辞职： 当员工辞职，必须提前做书面的离职申请，试用期内提前一周，并开始办理离职交接工作。转正后提前一个月。若担任部门经理或项目经理等职位时，需提前3个月通知公司。并应全部归还手中所有有关本公司的资料和文档。l 辞退：当员工的工作能力不符合上岗条件，经过多次培训或多次调岗仍不能胜任者，公司可辞退该员工。l 开除：当员工严重违反本公司的各项管理条例、或触犯了国家的法律法规，造成严重后果者，本公司将视情节予以开除。若给本公司造成了一定的损失，则必须承担经济责任，并负责赔偿。l 健康问题： 当员工患难
27、以治愈的疾病或慢性病时，经医生证明仍不能到岗或到岗不能正常工作，或不能从事公司另行安排的工作者，公司将视其病情予以酌情处理。若辞退，则公司应提前通知该员工。l 公司裁员： 由于公司产品和内部结构的调整，公司可能会不需要某些岗位。公司在需要裁减人员之前，首先要考虑有无合适他（她）工作技能和资历的其他职位。如实在无法安排，应提前向员工讲明，并按有关政策办理离职手续。l 所有离职人员须填写离职通知书（详见附件五及六），然后再到人力资源部办理相关离职手续。员工守则1、个人修养：l 自信。l 强烈而持久的进取心。l 负责任的承诺。l 谦逊。l 正直和诚实。l 脚踏实地。l 团队精神。l 接受挫折和挑战的
28、勇气。l 企业主人翁意识、责任感。l 成本控制意识。2、组织纪律：l 对企业决策，100%的努力执行，合力向前，成就事业。l 遵守法律法规和规章制度。3、专业素质及业务能力：l 对产业的浓厚兴趣。l 面对客户的执着、勇气和决心。l 个人的长期生涯规划。l 学习的强大动力和不懈努力。l 思考和分析。l 永远追求更强更好。人力资源流程图部门 岗位说明、人员条件总经理人力资源部人员请聘单审 批 招聘申请表招聘 面试评估表 面试 试用培训 辞退转正辞职申请表 辞职(解聘) 财务体系财务体系主要对资金、资产、票据、税收等内容进行创造性的经营活动及管理。核心定义如下：1. 企业的筹（融）资和投资决策是企业
29、经营管理活动的关键行为，其地位仅次于战略决策。甚至很大程度上决定了企业的生死存亡。2. 现金流管理和票据是企业价值的重要来源。资产管理有效规避企业风险。3. 合理合法的避税、节税和免税以及其他对政策地应用是财务部的重要工作之一。4. 内部的预算和核算以及分析预测功能是财务部的日常主要工作内容。一、财务体系描述：1、为健全制度，严格财经纪律，明确财务人员职责，加强企业管理，防止工作失误而给公司造成不必要的损失，保证公司经营顺利运行及发展,特制定本制度。2、适用范围： 所有从事于财务工作的人员。3、财务人员资格：l 财务人员原则上只录用正式工（包括试用期）。l 财务人员原则上均须持有上岗证书。其中
30、会计主管必须具有会计师资格。目前尚无上岗证书的财务人员，自本规定公布之日起一年内须取得上岗证书，逾期尚未取得上岗证书者，将不得再从事财务工作。l 财务人员应熟悉对应的国家法律法规及公司有关财务制度及规定。l 财务人员应做好公司领导临时交办的各项工作。l 所有财务人员要忠于职守，维护公司利益，未经总经理同意严禁将公司的财务状况及公司机密向他人泄漏。4、组织结构：年度企业部门白皮书。5、财务部经理对本制度执行情况负有直接责任，必须经常检查，监督所属人员认真贯彻落实。二、财务管理制度：1、根据国家规定的有关政策、法律，对本单位财务科目的设置，应结合本单位的实际情况对会计凭证作出科学科目分类。对部门的
31、收支进行复核，以期手续完备，合合法，帐务处理正确，复核中发现问题和差错应通知有关人员及时更正和处理。2、填制记帐凭证，按记帐规则登记总帐和明细帐，做到字迹清楚，数字准确，帐面清晰，帐物相符，帐帐相符，日清月结。3、建立其它往来款项清算手续制度，对应收、应付往来帐要建立必要的清算制度，加强管理及时清算。4、办理往来款项的结算业务应及时催收清算，应付暂收款项要抓紧清偿，对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因按规定上报经批准后处理。5、各往来款项，按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额，年终要抄列清单，并向公司报告。6、管理日常的经营管理票据和相
32、关凭证，根据销售票据等有关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金和利润以及其他各项收支。7、及时准确编制会计报表，于每月10日前上报公司，做到帐表相符，表表相符，当好公司的参谋助手。8、负责工资分配的核算，按照工资支付对象编制工资分配表，填制记帐凭证，组织发放。9、正确计提职工福利基金和有关费用。10、负责库存商品的明细核算和有关的往来结算业务。11、负责固定资产的明细核算，合理提取固定资产折旧。12、建立固定资产登记制度，对低值易耗品进行登记造册。13、参与固定资产、库存商品、低值易耗品等财产物资的清查盘点，对盘盈、盘亏和报废的物资要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。14、正确归集
33、共同费用，合理分摊。对各部门的应收款项，三个月内未收回，按50%计入部门费用；六个月未收回，全额进入部门费用；对三个月未售出的死库存，按50成本进入部门费用；六个月未售出，全额进入部门费用。以后月份收回，则按80%冲减当月费用。15、为保持财务凭证整洁，粘贴票据按财务部的要求粘贴整齐。16、为压缩不必要的经费开支，提高经营效益，加强资金管理，各部门的经营费用，财务人员有权审核检查，以确保公司经营活动的顺利进行。三、本规定在实际执行过程中如有问题，应及时向总经理提出，以便今后修订。财务经理职责1、财务部经理为财务部的领导，对财务部工作负完全责任，对各项工作完成情况要及时向公司汇报。2、负责制定和
34、修改完善本部门各项业务管理制度以及解释、解答有关制度核算办法。3、负责组织全体财务人员，认真贯彻国家有关法律、法规、方针、政策及公司有关规章制度，组织公司的全面核算工作。负责管理会计档案，组织财务人员的培训，指导经营人员了解财务操作程序和简单的会计知识。4、财务方面：l 负责公司年度予决算，协助筹措资金，办理有关手续，合理使用贷款和加强资金管理，做好结算工作。l 负责总账，编制年度、季度、月度的会计报表。l 负责检查督促计划、清算、科目的运用，成本核算、制单、记账、对账、报表等岗位的财务会计核算。l 负责协调与银行、客户、投资者及其他合作伙伴之间的关系，妥善处理财务会计核算中存在的问题。l 审
35、核年、季、月会计报表和财务收支计划。5、负责编制财务收支计划和工作总结，每季度检查总结财务收支计划执行情况。负责提供财务预测和各种经济数据，作好领导参谋。为公司做出经营决策，提供公司经营的财务状况报告，考核资金使用效果，综合分析公司各部门财务经营状况，挖掘经营管理潜力，开展全方位经济管理，提出改进意见和合理化建议。6、经办税务、工商工作，保证及时、逐额交纳国税和其它应交税款，督查、报送各类会计报表。同工商局、税务局、高新区、信息产业厅、建设厅、科技厅、经贸委等政府相关部门以及金融机构建立良好的沟通和关系，最大程度地改善公司的外部经营环境，有效地利用各种政策谋求公司价值最大化。主办会计职责1.
36、根据国家的统一规定和要求，正确编制会计凭证和报表，作好会计核算工作，登记总帐。 2. 定期报送各类会计、统计报表，做到数字准确，内容完备，报送及时。3. 负责登记各种明细分类账，掌握经销业务收支情况。4. 负责按时按规定计算并交纳各种税金、基金以及年度提取坏账准备金。5. 负责固定资产明细核算，计提折旧。登记各类明细分类帐，掌握经销业务收支情况。每年年底清点一次固定资产，每半年审核低值易耗品的使用情况，及时进行汇报说明。6. 负责划分各项费用支出，审核收付款凭证。掌握成本开支范围和开支标准，审核成本列支范围。负责对费用报销手续的审查、验查总经理及有关部门负责人的批准意见及签章，核对报销内容、金
37、额。付款手续，验查合同及经办人申请、部门经理及公司批准意见。7. 负责保管好各种空白账页、表、账证。负责系统地保管整理会计资料，建立会计档案，并注意其保密性。8. 负责财务专用章的保管，严格遵守财经纪律，支票章由出纳保管一枚，财务主管保管一枚，开一张支票，签章一次，严禁预先盖章后开支票的现象发生。特殊情况，经总经理同意，财务专用章及法人印鉴可暂时由会计或出纳一人统一保管。9. 定期写出财务分析报告，及时反映企业经营管理中存在的问题，并提出合理化的建议。商品会计职责1. 审核有关库存商品凭证，按商品类别、品种、规格等，登记库存商品明细帐，审查原始凭证，确保品种、数量、金额准确无误。2. 按先进先
38、出原则做好库存商品成本核算工作，确保成本的真实、准确可靠，并将成本输入销售报表。3. 每月底下班前半小时会同库管员核对库存商品，做到帐物、帐帐相符。4. 对积压滞销商品督促有关部门迅速处理。每月4日前作好商品销售成本表报送主办会计。5. 次月8日前，会同库管员填好商品盘点表有关栏目交主办会计 。6. 发现商品管理上（包括货价）的问题，及时查明原因，提出解决办法，报财务部经理处理。7. 协助出纳及时准确地作好销售报表、应收报表等统计报表。出纳职责1、负责验查收到的票据。l 必须审查日期，单位印签，大小写金额等，以防止退票现象的发生。l 负责及时准确地掌握资金流动情况，每日向总经理报告存款余额及结
39、构状况。银行凭用款申请单付款，要及时清理逾期未报支票，随时掌握银行存款余额。l 收到款项后，立即找出相应的出库单，并在销售报表上注明，对收到的转帐支票要进行登记，并注明进帐的时间。2、做好现金保管工作，因工作失误造成现金短缺的，应负责赔偿。l 严格遵守国家规定的现金管理暂行条例,在核定的库存现金限额内支用现金。库存现金最高额为2500元。对当天所有销货款必须于当日交银行，不得以白条顶库，不准坐支和挪用现金。l 负责对现金收支的管理。收入现金应于当日送存开户银行。支付现金除零星支出在核定的库存限额内支付外，应从开户银行提取。现金库存必须每日清点，并与现金日记账核对相符。l 现金和银行存款要做到日
40、清月结，月终做好银行调节表。3、负责保管银行空白重要凭证。负责财务专用保险箱的保管，包括钥匙及密码的保管。不得将钥匙交给他人代管，不得将保险箱密码泄漏给他人。保险箱密码应定期更换，不得告知其他人员。4、负责核对报销凭证并报销。l 每星期三、五下午报销现金（除月底前后4天），审核现金报销单上必须有核准人、部门经理、领款人签字，方可报销，并审核单据。l 每周四下午对外结款(预付款除外),并负责对购买商品款报销审查。购买商品及其他用品，必须由经办人递交有效合同或有关申请单据，报销时必须验查总经理及有关部门负责人的意见及签字，审核报销内容是否符合公司的规定，核对报销内容金额等与票证是否相符，审核无误后
41、方可按规定付款。对不符合规定的不予以报销付款。5、开具发票：l 开发票需凭出库单，当无出库单时，需经财务经理签字方可开出。l 每张发票开好后，要逐一登记，经办人签字后领出。l 严格遵守发票管理制度。l 当发生销售货物退回时，速追回发票，补办有关手续。6、负责做好销售报表、应收应付款报表和费用报表，以及其他各种报表，每天需将相关数据输入电脑，每周一做好费用报表，并发至各部门经理，每月4日上班前打印出销售报表，每月8日做好排名表。7、负责做好收付款凭证，当销售凭证做好后，一联出库单（记帐联）立即交商品会计，库存商品凭证做好后交商品会计审核登记。8、负责落实上级领导布置的其他工作。财务分析1. 资产负债表、损益表：每月8日前，做好上报财务报表并做出分析。2. 现金流量表：每月做一次现金流量表，与次月10前上报，并作出分析。3. 库存盘点表：每月10日前，由会计、出纳、库管共同做好该报表。并对死库做出分析。4. 内部损益表：每月5日前做好内部损益表，并做出分析。5. 其它各种报表：详见年度白皮书。统计管理制度及分析1. 实事求是，及时准确填报各类报表，及时向领导反馈各类信息。要求统计到部门，到人，到商品，到客户。2. 入
