全面风险管理手册.docx

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1、全面风险管理手册（试行稿）发布日期：二 O 一 二 年三月全面风险管理手册目录第一章 综 述 .11.1 编制目的及原则. 11.2 参考风险管理标准. 11.3 手册适用范围及发布. 11.4 总队全面风险管理目标及原则. 21.5 全面风险管理理念. 2第二章 全面风险管理体系框架 .42.1 风险管理运行框架. 42.2 风险管理组织. 42.3 风险管理流程. 52.4 风险管理信息报告体系. 6第三章 全面风险管理组织职责 .83.1 全面风险管理组织结构. 83.1.1 组织结构图. 83.1.2 组织管理原则. 83.2 队长联席会. 93.2.1 构成. 93.2.2 职责.

2、93.3 风险管理主管部门. 93.3.1 构成. 93.3.2 职责. 103.6 执行部门. 113.6.1 构成. 113.6.2 职责. 11第四章 全面风险管理流程 .134.1 风险管理流程框架. 134.1.1 风险管理流程框图. 134.1.2 流程符号说明. 134.2 风险评估. 134.2.1 流程目标. 134.2.3 流程描述. 154.3 风险管理策略制定. 184.3.1 流程目标. 184.3.3 流程描述. 204.4 风险管理解决方案制定. 214.4.1 流程目标. 214.4.3 流程描述. 234.5 风险管理监控与改进. 25I4.5.1 流程目标.

3、 254.5.3 流程描述. 27第五章 全面风险管理考核机制 .295.1 总队全面风险管理考核机制. 295.2 总队风险管理考核参考方案. 295.2.1 风险管理办公室考核评价标准. 305.2.2 各职能部门考核评价标准. 30附录一 相关词汇表 .32附录二 总队风险分类模型 .35 风险分类原则. 35 风险分类框架. 36风险-组织责任分工. 37附录三 安徽总队风险评估标准 .38 附录四 安徽总队风险评估工作原理和评估模型 .38 附录五 安徽总队风险库 .38 附录六 安徽总队风险事件部门关联矩阵 .38 附录七 工具和模板 .38II第一章 综 述1.1 编制目的及原则

4、为贯彻落实中材集团有限集团公司（以下简称“中材集团”或“集团”）关 于开展全面风险管理工作的通知，促进地质勘查中心安徽总队（以下简称“安徽总队”或者“总队”）风险防控机制的建立，在充分结合中材集团风险管理建 设标准和原则的基础上，以及安徽总队现存管理框架基础上，特制定安徽总队 全面风险管理手册（试行），作为总队全面风险管理体系建设及持续推进的指导 性文件。编制的具体目的包括： 明确总队全面风险管理理念，提高风险意识和风险管理水平；构建与集团公司全面风险管理体系相配套的风险管理机制；明确总队风险管理组织职能、基本工作流程，以及持续运行的方式；安徽总队全面风险管理手册编制原则概括为：先进性与实用性

5、相结合前瞻性与渐进性相结合统一部署与内部提升相结合1.2 参考风险管理标准1、 COSO企业风险管理-整合框架2、 国务院国资委中央企业全面风险管理指引3、 集团公司风险管理体系建设各项要求和标准1.3 手册适用范围及发布本手册由总队指定的风险管理办公室负责解释，适用于总队各部门的风险管11全面风险管理手册理工作。本手册自发布之日起生效，并由风险管理办公室每年更新和发布一次。1.4 总队全面风险管理目标及原则 目标：1、 建立完善的全面风险管理组织体系，形成规范化的风险管理流程；培育 总队内部风险管理文化理念，为总队的规范化管理和科学决策提供支持；2、 科学和系统的管理总队当前面临的八大类风险

6、：战略类、政策类、财务 类、人力资源类、运营类、安全类和法律类风险；3、 为总队未来发展战略的稳步实施提供有效保障，实现经营管理目标的有 效性，降低经营目标的不确定性。原则：1、 服务于战略全面风险管理是以企业的整体战略为纲领来建立的，内 嵌于总队的战略、服务于战略，为总队的战略目标的实现提供有力支持；2、 面向于全员全面风险管理通过组织流程、文化渗透的方式，使每一 个员工都能充分认识到自身的风险管理责任，履行全面风险管理工作职 责，自觉防范和控制风险；3、 体现于整合全面风险管理体系应与总队其他管理体系充分整合，对 现有的组织职能、制度程序和信息系统的梳理，加入了风险管理要素， 使风险管理落

7、实到日常管理工作中去。1.5 全面风险管理理念风险管理理念：追求利益的最大化和可持续发展的平衡 风险是未来损失的可能性，是未来收益的不确定性 风险与市场相伴，无处不在，无时不在第二章 全面风险管理体系框架2.1 风险管理运行框架风险管理基本运行框架由风险管理组织、风险管理流程、风险管理信息系统 组成，并通过风险管理方法论实现信息和报告的及时传递。图 2-1 风险管理运行框架2.2 风险管理组织全面风险管理的组织由三个层次组成，分别是：风险分层管理风险分类管理风险集中管理全面风险管理手册战略决策层总队全面风险管理 审议/决策机构风险集中管理风险分类管理风险分类管理执行层总队风险管理专门机构其他职

8、能部门操作层风险管理岗位风险管理岗位图 2-2 全面风险管理组织分类框架2.3 风险管理流程全面风险管理基本流程由风险评估、风险管理策略制定、风险管理解决方案 制定、以及风险管理监督与改进组成。1、 风险评估流程输入工具和方法流程输出制度流程 内外部环境分析 组织经验现场访谈 研讨会 调查问卷 加权评分模型 风险图谱工具风险事件列表 风险评估列表 风险图谱2、 风险管理策略制定流程输入工具和方法流程输出制度流程 内外部环境分析研讨会 调查问卷风险预警指标 风险承受度组织经验风险事件列表 风险评估列表 风险图谱风险量化分析工具风险量化分析模型3、 风险管理解决方案制定流程输入工具和方法流程输出制

9、度流程 内外部环境分析 组织经验 风险评估列表 风险图谱研讨会 风险量化分析工具 风险量化分析模型重大风险应对方案 剩余风险4、 风险管理监督和改进流程输入工具和方法流程输出全面风险管理制度和手册 风险评估列表风险图谱 重大风险管理解决方案 风险预警指标 风险承受度现场访谈 研讨会 调查问卷 内部审计风险量化分析工具 风险量化分析模型重大风险应对效果风险与战略目标的定量影 响结果内部控制有效性2.4 风险管理信息报告体系风险管理报告体系是实现风险管理信息自上而下，管理决策信息自上而下的 有效传递的手段，保障风险的及时得到确认和处置，风险管理报告体系包括报 告类型、风险管理报告的频次及相关责任主

10、体。总队各项报告对象、报告主题、报告频次如下表所示。报告名称编制主体报告对象报告频次/年年度风险评估诊断报告风险管理 主管部门队长联席会1重大风险管理解决方案风险控制 责任部门集团法律事务部 队长联席会1年度重大风险管理解决方案落 实情况检查报告风险管理 主管部门集团法律事务部 队长联席会1年度全面风险管理报告风险管理 主管部门集团法律事务部 队长联席会1第三章 全面风险管理组织职责3.1 全面风险管理组织结构3.1.1 组织结构图综合办公室经营发展部资产财务部审计核算部地质勘查院实 验 室总 工 办安全行保部图 3-1 全面风险管理组织结构3.1.2 组织管理原则全面风险管理组织结构遵循现在

11、组织职能基础上，对风险进行分类、分层和 集中管理的原则。风险分类管理：将风险进行分类，并划分主导责任部门和辅导责任部门承担相关责任。风险分层管理： 战略层以领导班子成员、党委成员、队长助理、总工、副总会计师、风险办公室主任组成的联席会；管理层由分管副队长牵头，设风险管理办公室； 执行层由各部门负责人、风险岗人员和业务骨干组成。 风险集中管理：风险管理办公室主管承担着风险集中管理的职责，负责总队全部风险信息的汇总、加工分析、报告。3.2 队长联席会3.2.1 构成队长、书记、副队长、总工、总队长助理、风险管理办公室主任。3.2.2 职责1、 确定总队全面风险管理体系建设的总体目标和原则，统一总队

12、风险管 理理念，督导总队风险管理文化的培育；2、 确定总队总体风险管理策略、明确风险偏好和风险承受度；3、 审议批准总队全面风险管理体系建设总体实施规划和年度全面风险管 理工作计划，明确总队年度风险管理工作重点；4、 审批总队全面风险管理制度和全面风险管理手册，总队年度风险评估 诊断报告、重大风险管理策略和解决方案和年度全面风险管理报告等。3.3 风险管理主管部门3.3.1 构成1、 副队长（风险主管领导）及风险管理办公室3.3.2 职责1、 编制、更新和维护总队全面风险管理制度和全面风险管理手册， 以及其他相关风险管理工作流程和重要文档，统一和规范总队的风险 管理行为；2、 制定总队全面风险

13、管理体系建设总体实施规划，编制总队年度全面风 险管理工作计划，并制定和启动风险评估计划、重大风险管理策略和 解决方案制定计划，以及其他风险管理计划；3、 根据队长联席会的授权，负责对总队本部的重大决策事项（包括对外 投资、对外担保等事项）进行风险的独立性分析和审查，出具风险分 析报告，并发表独立性意见；4、 每年定期更新总队风险评价标准、重大风险判断标准，并组织各部门 进行研讨，定期组织总队开展风险评估工作；5、 汇总、整理、筛选总队风险事件库、设计风险分类框架、运用风险评 估工具和风险分析工具，综合评估和分析总队风险和风险事件，形成 风险重要性等级图谱和风险管理优先等级图谱，并编制总队年度风

14、险 评估诊断报告；6、 协助和指导总队各部门开展重大风险管理策略的制定，定义重大风险 监控指标及其风险承受度，协助总队各部门对重大风险解决方案的研 究制定和落实执行；7、 组织和开展总队重大风险解决方案落实执行情况的监督检查工作；8、 根据上年度风险评估结果和全面风险管理体系建设和运行工作，编制 总队全面风险管理报告，并报送集团法律部；9、 集中管理总队全面风险管理体系建设和运行文件、报告、以及其他资 料。10、 完成经营班子、队长联席会授权的有关全面风险管理的其他事项。全面风险管理手册3.6 执行部门3.6.1 构成1、 各部门负责人2、 风险管理岗3、 各部门技术骨干各部门指派至少一人担任

15、本部门风险管理工作，负责与风险管理工作小 组和风险管理主管部门的工作交流和协作，以及部门内部风险管理工作 的具体协调。3.6.2 职责1、贯彻执行总队全面风险管理手册，以及其他正式发布的风险管理相 关制度，配合风险管理主管部门开展风险管理相关工作；2、贯彻执行总队全面风险管理理念，参与总队组织的风险管理文化活动；3、在风险管理主管部门的统一组织下，完成本部门职能相关风险的辨识 和评估；4、在风险管理主管部门的统一组织下，完成本部门主导责任重大风险关 键监控指标和分解指标的确定，以及风险承受度的定义，确定重大风 险应对策略和具体解决方案，必要时开展剩余风险的评估，并参与其 他部门主导、本部门辅导

16、的重大风险管理策略和解决方案制定；5、落实本部门责任重大风险解决方案，并持续监控解决方案的执行效率 和效果，及时调整和修正；6、实时监控本部门主导责任风险，及时辨识、评估本部门职能相关风险， 并根据风险的动态变化，及时调整重大风险管理解决方案；7、配合风险管理主管部门，完成重大风险解决方案落实执行情况的监督 检查；8、配合完成风险管理主管部门组织和安排的其他风险管理工作。第四章 全面风险管理流程4.1 风险管理流程框架4.1.1 风险管理流程框图图 4-1 总队风险管理流程框图4.1.2 流程符号说明图 4-2 流程符号4.2 风险评估4.2.1 流程目标 总队各部门定期开展风险事件的辨识、分

17、析和评估，有效地辨识当前总队存在的风险，分析其动因和影响，评估其重要性和管理优先等级。风阶辨识 与评估流轩二舍、总部各职能部门144.2.3 流程描述1.风险管理办公室根据队长联席会审批通过的年度全面风险管理工作计 划，制定本年度总队风险辨识计划。总队年度全面风险管理工作计划由风险管理办公室于每年年末制定， 并由队长联席会审核批准；总队风险管理办公室按照风险分类和风险与部门的责任映射关系，制 定年度风险辨识计划；风险辨识计划包括但不限于：各部门风险辨识 范围、风险辨识时间、风险辨识方法、风险辨识问卷1等基本信息，并 经风险管理分管领导审核通过后予以实施；总队每年统一组织和开展一次（以上）的风险

18、辨识工作。2.总队各部门在风险管理办公室的统一组织，确认各部门执行风险辨识计 划事宜，明确各部门风险辨识的范围、参与辨识的人员，以及对参与人 员的时间要求。各部门的风险辨识工作计划的确认由本部门风险管理岗位人员负责， 具体工作包括：风险辨识计划的确认、风险评估员指定、以及风险辨 识工作进度的跟踪和沟通。3.总队各部门在确定风险辨识人员和辨识时间后，立即启动风险辨识工作， 并提交风险辨识问卷。各部门风险评估员对风险辨识问卷中存在风险事件进行确认，并补充 新的风险事件；除完成定期组织的风险辨识计划外，总队各部门需将日常工作中辨识 到的风险事件及时填入日常风险辨识表，并提交风险管理主管部门归 档；总

19、队开展的风险辨识对象为本部相关的风险事件，具体包括：（1）影 响总队各部门实现其管理及经营目标的各种不确定性（2）各部门管理1 风险辨识问卷参照附录七15全面风险管理手册流程中缺失或薄弱环节。4.风险管理办公室实时跟踪总队各部门的风险辨识活动，并提供必要的指 导。收到各部门风险辨识问卷后，风险管理主管部门对风险事件进行筛 选和优化，剔除无效信息和重复信息。 风险管理办公室整理总队各部门递交风险辨识问卷，筛选后录入风险 信息库2，并按照特定编码规则3，对风险事件进行编码。5.风险管理办公室在整理和筛选风险事件的同时，准备下一步的年度风险 评价计划。 年度风险评价计划需明确风险评价时间要求、参与评

20、价人员的样本数 量要求、风险评价标准4、风险评价问卷5、风险评估培训等要求； 风险管理办公室每年根据总队调整的风险管理目标修订一次风险评价 标准； 原则上，参与每条风险事件评估的人员数量不应少于 4 人，其中需包 括主导责任部门负责人和员工，以及辅导责任部门负责人和员工。6.总队各部门的风险管理岗位人员根据年度风险评价计划的要求，安排本 部门相关数量的风险评估员参与风险评价，并确认评价时间。7.在必要时，风险管理办公室组织和开展总队风险评估员的风险评估培训， 详细介绍风险评估原理、模型、方法和流程，以确保风险评估员完整掌 握风险评估技能。8.总队各部门在确认风险评估员名单和时间要求后，立即启动

21、风险评估工 作，并按照风险评价标准的要求，汇总所有数据，形成各部门的风险评 估列表，提交风险管理办公室。 风险管理办公室实时监控各部门评估过程，提供全程指导；2 风险信息库参照附录二和附录五3 风险编码规则参照附录七4 风险评价标准参照附录三和附录七5 风险评价问卷参照附录七16 除完成定期组织的风险评价计划外，总队各部门将日常工作中辨识到的风险事件进行风险评价，并填入日常风险评价表，及时提交风险管 理办公室归档。9.风险管理办公室汇总和整理全部风险评价问卷，剔除无效数据和重复数 据，并根据风险评价模型，汇总计算各重大风险分类的评估值。风险管理办公室运用风险评价模型6，明确风险的主辅导责任主体

22、和相 关权重，对风险和风险事件进行综合统计，并填入风险统计表7；风险管理办公室运用总队重大风险判断标准8，根据风险统计结果，绘 制风险重要性等级图谱。10. 风险管理办公室根据风险辨识和评估的数据，加工、处理、提炼，编制 总队年度风险评估诊断报告。风险管理办公室于每年年末或次年年初形成总队年度风险评估诊断报 告；年度风险评估诊断报告应由风险辨识评估的基本数据组成，包括高风 险列表、风险动因分析、风险多维图谱、风险初步应对方案等；如资 源和条件允许，还应根据风险承受度产生重大风险的量化分析结果。11. 风险管理办公室在编制完毕总队年度风险评估诊断报告之后，需征 求总队各部门的意见，并进行统一。1

23、2. 总队年度风险评估诊断报告应提交风险管理分管副队长审阅；副队 长对评估诊断报告内容进行确认，如有不符合实际情况地方，提出相应 调整建议和意见，并由风险管理办公室进行调整。13. 总队年度风险评估诊断报告经分管风险管理的副队长审核通过后， 如存在重大风险事宜需提交队长联席会审议，则提请队长联席会审议； 队长联席会从公司定位和未来战略出发，确定总队本年度面临的重大风6 风险评价模型参照附录四7 风险统计表参照附录七8重大风险判断标准参照附录四9风险评估诊断报告模板参照安徽总队风险评估报告18险，以及本年度管理改进迫切性高的流程和风险，并对风险评估报告提出修改建议和意见，并确定下年度的重大风险和

24、风险管理重点。4.3 风险管理策略制定4.3.1 流程目标在风险评估的基础上，针对重大风险，设计重大风险的关键监控指标，明确各重大风险的风险偏好，定义相应的风险承受度。审风险管理策略制定流程A、几是是194.3.3 流程描述1.风险管理办公室根据评估出的重大风险，编制和启动重大风险管理策略 制定计划。总队重大风险管理策略制定计划需包括重大风险的范围、策略制定主 导责任部门、辅导责任部门、管理策略制定的时间等信息；总队重大风险管理策略制定计划经风险管理分管领导审核批准后执 行。2.总队重大风险的主导责任部门共同研讨的方式，选取重大风险的监控指 标。战略层面的重大风险关键指标应围绕总队战略发展以及集团的要求， 以能够反映企业战略目标实现程度的财务指标为主；对于其他非财务 类的重大风险，可适当选择相关指标进行量化；对于难以选取相关指标来监控的内控层面的重大风险或重大缺陷，可 制订具体的“控制目标”和“控制措施类型”，作为本风险的风险管理 策略；控制目标类型包括完整性控制、准确性控制、有效性控制、及 时性控制、接触性控制等五项；控制措施类型包括不相容职务分离控 制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、战略 分析控制、运营