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1、业务费用报销管理办法一、实施目的为了加强公司销售等业务费用管理，规范业务部门财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，提高资金利用效率，依照公司关于招待费用、差旅费用的规定，特制定本制度。二、招待费用公司因为业务需要所发生的招待费用，包括给客户送礼等。2.1 招待费用需要产生500元以上，需向主管领导报备。2.2 报销要求：首先必须填写费用申请书，经过主管领导审批，报销时连同发票一起做附件，无审批表不允许报销，除了公司总经办的因公招待无需申报。2.3发票内容：必须根据实际情况填写。2.4 特别说明：报销招待费用的时候，必须注意定额发票的使用有效期；（如：有效期到20XX年1
2、0月30日的只能延长1个月使用跨年度不给予报销）；非定额发票必须写清楚开票内容，如购买烟酒送人，发票的货物名称就该写烟或者酒，绝对不允许开礼品（因为2008年新税法把礼品这项列为个人的偶然所得，必须由公司代扣代缴个人偶然所得税）；另外，某某当地的住宿发票应认定为业务招待费。三.差旅费差旅费是指公司员工外出期间为完成特定工作事项，所发生的合理必要支出，其中包括在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。3.1 所有员工因公出差，要有主管领导电话或者电子邮件的同意，报行政人事部留底。3.2 员工出差均享有出差补贴，出差补贴已包含餐补等所有的补贴，外出时均按该出差人员的出差补贴标准范围内进行报销
3、，公司相关领导外出不享有出差补贴，根据实际招待费进行实报实销。3.3 出差餐费补贴的计算时间为出差当日超过中午12点时则出差当天才享有餐费报销，出差返回的当天不超过中午12点时则出差返回的当天不享有餐费报销（具体时间界定为外出车票时间为限，返程的以返程车票加返程所需时间为限）。3.4 餐费补贴标准：每人每天60元，销售人员因公返总公司期间不享受餐费补贴，技术人员出差每人每天另外补贴30元；3.5 交通工具及车资标准：3.5.1 出差交通工具的选择应该将工作效率和经济效益相结合。交通工具：飞机、火车、大巴，车资标准：机票尽量选择折数最高的航班为主，车票以到出差所在地的火车下辅硬卧价格或大巴车票价
4、格为限（价格以直达为限，中途转乘、上车补票的以不超出规定价格为限，否则超出部份自理）。如乘坐交通工具超出公司规定要求，超出标准部分报销金额由个人承担全额。3.5.2 出差所在地市内交通工具根据需要乘坐的士、公交车、地铁，市内交通费的任何票据必须是当日当次车票，不准使用替代车票报销。公司鼓励员工厉行节约，出差时尽量乘坐市内公交车、地铁。3.5.3 因不慎丢失当日当次票据的，不论是何原因一律不得报销，要用替代票的需报申请，由主管领导同意后方能报销。3.5.4 不论何种原因出现退票或是改签费用的，原则上由个人承担，除非得到主管领导的同意。3.6 住宿标准：以城市快捷酒店标房为限，如因特殊原因需超标需
5、经过主管领导同意。3.7 注意事项：3.7.1 必须取得相关真实有效住宿发票，严禁虚报住宿金额及天数,一经查证给予重罚。3.7.2 住店期间不得使用酒店内的电话，因使用电话而产生的费用由出差人自行承担。3.7.3 住店期间使用酒店内物品或是损坏物品需要付款或赔偿的，由出差人自行承担。3.7.4 多人同行出差，住宿以不超过同行人员中职务最高人员的报销标准为限。四.通信费4.1 销售部门通信费用，包括移动电话费用和无线网络费用计入工资的通信费用补贴，不得使用发票报销，补贴标准如下：A、业务人员：电话费每个月补贴150元，网络费用每个月补贴50元。B、销售部经理：电话费每个月补贴200元，网络费用每个月补贴100元。4.2 FAE等技术支持人员：电话费每个月补贴150元。五汽油费5.1 如业务人员拜访客户需要自己开车,在行政部报备拜访客户情况，并填写出车公里数，每公里按0.9元/公里月底统一报销。5.2 过路费等依据票据统一实报实销，业务人员需把每次加油发票提供给财务部门，月底冲销当月的油补。六、本制度自发布起开始执行。附件：1.XX办公费用支出报销凭证XX办公软件有限公司二零XX年X月XX日XX办公费用支出报销凭证部门：申请人：日期：出差事由借支差旅日期：金额：序号日期内容交通费住宿费用餐费招待费12345678910批准：会计：部门主管：收款人：
