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1、大学暂付款管理办法为加强财务管理，严肃财经纪律，进一步规范暂付款管理，管好每一笔借款资金并能得到及时清理。根据省财政厅、省教育厅有关文件精神和高校财务制度的有关规定，结合学校实际，特制定本办法。第一条借款范围1、各类工程、设备采购预付款；2、科研实验用品（含试剂、实验动物等）、科研协作、会务等预付款；3、实习费；4、住院费；5、其他。第二条借款原则1、借款必须因工作需要，严格控制现金借款，非本校教职工不得借款；2、必须有经费指标或经费来源，否则不予借款；3、借款按用途使用，一事一单；4、前账不清，后款不借。第三条借款程序和要求1、借款必须填写借款单；2、根据借款金额，按学校财务制度规定的经费审
2、批权限和程序办理；3、借款人须正确填写收款单位账户名称和账号；4、各类工程、设备采购，必须按合同规定借款；5、借款人填写借款单要字迹工整，内容完整，财务处要严格审核。第四条借款报账时间各种借款必须按以下规定的时间，及时到财务处核报。1、基建、维修工程借款，在工程竣工决算终审结束后两周内；2、设备采购借款，在设备到校、办理固定资产验收手续后一*周内；3、科研实验用品（含试剂、实验动物等）借款，在货到验收入库后一周内；4、科研协作费借款，在借款转出后两周内；5、住院借款，在出院后两周内；6、实习费借款，在借款转出后两周内；7、除以上借款外，其他借款时间均不得超过一周。第五条暂付款的清理财务处应及时
3、对暂付款进行清理，暂付款清理包括日常清理和集中清理两种形式，集中清理原则上不超过三个月，年终决算前应进行全面清理结算；1、日常清理：财务处按以上规定的报账时间对各类借款进行催报和清理；2、集中清理：财务处打印催款单通知到有关部门和经办人，并安排专人，集中3-5天时间对各类借款或遗留问题借款进行报账或核销。第六条违反本办法的处理措施1、对未按期结清暂付款且数额较多的部门和项目，冻结部门切块经费和项目经费的使用；2、对暂付款转账5000元以上，跨年度不报者（未完工程、进口设备采购除外）以及未按期结清暂付款的教职工,从下一个月起工资暂存，并不得办理有关借款事项，暂存工资待结清后次月返还；3、对部门和项目暂付款不能按期结清，且屡催不报的，审批部门领导负有催报责任。财务处除按以上规定处理外,在下一年预算安排上，将对该部门经费和项目经费作适当调减。第七条本办法由财务处负责解释。
